会计助理工作流程及绩效考核办法.docx

会计助理工作流程及绩效考核办法主考核人序号工作内容考核结果1负责楼梯卫生工作不做一5分/次2根据原始凭证登记记账凭证，月末或定期编制科目汇总表登记总账，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账不完成且没发现错误-5/分次4在财务主管的监督下进行财务核算、计划、控制工作，编制各种财务报表，组织公司日常业务核算，发现问题及时查实和向有关领导汇报不完成一5分/次不上报-5分/次5认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容充实，数据准确，账目清楚，按期结报不完成-5分/次不准确-5分/次6负责公司费用、销售成本及利润的核算，计提各类应交税金不完成一5分/次7按照会计制度和规定设置会计科目和会计账簿，准确及时登记入账，定期核对,做到账账相符，账物相符不完成一5分/次不准确一5分/次8月末计提折旧，待摊费用的摊销等，开办费在第一个月全部转入费用，计提折旧额是根据固定资产原值、净值和使用年限计算出来的，月末还要提取税金及附加、城建税、教育费附加等不灵活运用-5/次不完成-5/次9月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录，第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入贷本年利润；第二个分录：借本年利润贷主营业务成本、营业税金及附加、其他业务成本等，转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税。计提方法：所得税=贷方差额X所得税率做为记账凭证，借所得税贷应交税金一应交所得税；借本年利润贷所得税不灵活运用一5/次不完成-10/次10最后根据总账的资产（货币资金、固定资产、库存商品、应收账款、应收票据、短期投资等）负债（应付票据、应付账款、短期借款等）所有者权益（实收资本、资本公积、未分配利润、盈余公积）科目的余额编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目（管理费用、营业费用、财务费用、主营业务成本等）的发生额编制利润表不完成一5分/次11月末装订装订凭证，写报表附注，分析财务情况，注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行；b、月末结现金、银行帐，一定要账证相符、账实相符，每月月初根据银行对账单调银行帐余额调节表，注意分析未达款项，另外，当月开出的发票当月入账，每月分析往来的账龄和金额，包括应收账款、应付账款、其他应收款；c、严格保守公司机密，公司的客户、经营状况、内部资料等,不经领导批准不得擅自向外人透露,更不得擅自让外人看账、查账、对账等，否则开除出厂不完成一5分/次账证、账账、账表不符-5分/次年终往来账龄未上报一5分/次泄露公司机密开除出厂，接受查账、对账-5分/次12开增值税发票，做到准确无误开票错误-5分/张任职人签字