商业银行流动性风险管理办法.doc

商业银行流动性风险管理办法（试行）（征求意见稿）第一章 总 则1第二章 流动性风险管理2第一节 流动性风险管理的治理结构3第二节 流动性风险管理策略、政策和程序5第三节 流动性风险识别、计量、监测和控制6第四节 管理信息系统11第三章 流动性风险监管11第一节 流动性风险监管指标11第二节 流动性风险监测13第三节 流动性风险监管方法和手段15第四章 附 则18 附件一 关于流动性风险管理要求的说明 附件二 关于流动性覆盖率和净稳定资金比例的说明附件三 关于流动性风险监测参考指标的说明附件四 关于外资银行流动性风险相关指标的说明第一章 总 则第一条 为加强商业银行流动性风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国外资银行管理条例等法律法规，制定本办法。第二条 中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行适用本办法。第三条 本办法所称流动性风险，是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。流动性风险既可能来自商业银行的资产负债期限错配，以及信用风险、市场风险等其他类别风险向流动性风险的转化，也可能来自市场流动性对银行流动性风险的负面影响，即由于外部融资市场深度不足或市场动荡，导致商业银行无法及时以合理价格变现或抵押资产以获得流动性支持。第四条 商业银行应当按照本办法建立健全流动性风险管理体系，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，确保其流动性需求能够及时以合理成本得到满足。第五条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的流动性风险水平及流动性风险管理实施监督管理。 第二章 流动性风险管理第六条 商业银行应当在法人和集团层面建立与其业务规模、性质和复杂程度等相适应的流动性风险管理体系。流动性风险管理体系应当包括以下基本要素：（一）健全的流动性风险管理治理结构。（二）完善的流动性风险管理策略、政策和程序。（三）有效的流动性风险识别、计量、监测和控制。（四）完备的管理信息系统。第一节 流动性风险管理的治理结构第七条 商业银行应当建立完善的流动性风险管理治理结构，明确董事会及其专门委员会、监事会（监事）、高级管理层及其专门委员会、以及相关部门在流动性风险管理中的职责及报告路线，建立适当的考核及问责机制。第八条 商业银行董事会应当承担流动性风险管理的最终责任，履行以下职责：（一）审核批准并至少每年审议一次可承受的流动性风险水平、流动性风险管理策略、重要的政策和程序。（二）监督高级管理层对流动性风险进行有效管理和控制。（三）持续关注流动性风险状况，定期获得流动性风险报告，及时了解流动性风险水平、管理状况及其重大变化。（四）审批流动性风险信息披露内容，保证披露信息的真实性和准确性。（五）其他有关职责。董事会可以授权其下设的专门委员会履行其部分职责。第九条 商业银行的高级管理层应当履行以下职责：（一）及时测算并在必要时调整可承受的流动性风险水平，并提请董事会审议。（二）根据董事会批准的可承受的流动性风险水平，制定、定期审议并监督执行流动性风险管理策略、政策和程序。（三）建立完备的管理信息系统，支持流动性风险的识别、计量、监测和控制。（四）组织开展压力测试，并将压力测试结果应用于风险管理和经营决策。（五）充分了解并定期评估流动性风险水平及管理状况，及时了解流动性风险的重大变化，并向董事会定期报告。（六）制定流动性风险应急计划并组织演练。在触发应急计划的事件发生时，迅速组织实施应急计划。（七）确保银行具有足够的资源独立、有效地开展流动性风险管理工作。（八）其他有关职责。第十条 商业银行应当指定专门部门负责流动性风险管理，流动性风险管理职能应当保持相对独立。第十一条 商业银行应当在内部定价以及考核激励等相关制度中充分考虑流动性风险因素，在考核分支机构或主要业务条线经风险调整的收益时应当纳入流动性风险成本，防范因过度追求业务扩张和短期利润而放松对流动性风险的控制。第十二条 监事会（监事）应当对董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价，至少每年一次向股东大会（股东）报告董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况。 第十三条 商业银行应当将流动性风险管理纳入内部审计的范畴，定期审查和评价流动性风险管理体系的充分性和有效性。内部审计应当涵盖流动性风险管理的所有环节，包括但不限于： （一）相关的管理体系、制度和实施程序是否能够有效识别、计量、监测和控制流动性风险。（二）流动性风险管理政策和程序是否得到有效执行。（三）现金流分析和压力测试的基本假设是否适当。（四）流动性风险限额管理是否有效。（五）流动性风险管理信息系统是否完备。（六）流动性风险管理报告是否准确、及时、有效。第十四条 流动性风险管理的内部审计报告应当直接提交董事会。董事会应当针对内部审计发现的问题，督促高级管理层及时采取整改措施。内部审计部门应当适时对整改措施的实施情况进行后续审计，并及时向董事会提交后续审计报告。商业银行在境外设有分支机构或附属机构的，应当根据其管理模式，针对银行整体及分国别或地区的流动性风险管理分别进行审计。第二节 流动性风险管理策略、政策和程序第十五条 商业银行应当根据其经营战略、业务特点、财务实力、融资能力、总体风险偏好及市场影响力，在充分考虑其他风险与流动性风险相互影响与转换的基础上，确定在正常和压力情景下可承受的流动性风险水平。第十六条 商业银行应当根据可承受的流动性风险水平，制定书面的流动性风险管理策略、政策和程序。流动性风险管理策略、政策和程序应当涵盖银行的表内外各项业务，以及境内外所有可能对其流动性风险产生重大影响的业务部门、分支机构和附属机构，并包括正常和压力情景下的流动性风险管理。第十七条 流动性风险管理策略应当涵盖流动性风险管理的总体目标、整体模式以及主要政策和程序。流动性风险管理政策和程序包括但不限于：（一）现金流管理。（二）流动性风险识别、计量和监测。（三）流动性风险限额。（四）负债和融资管理。（五）日间流动性风险管理。（六）压力测试。（七）应急计划。（八）优质流动性资产储备管理。（九）跨机构、跨境以及重要币种的流动性风险管理。（十）对影响流动性风险的潜在因素，以及其他类别风险对流动性风险的影响进行持续监测和分析。第十八条 商业银行在引入新产品、新技术，建立新机构、新业务部门前，应当在可行性研究中充分评估其可能对流动性风险产生的影响，完善相应的风险管理政策、程序，并获得负责流动性风险管理部门同意。第十九条 商业银行应当综合考虑业务发展、技术更新及市场变化等因素，至少每年对可承受的流动性风险水平、流动性风险管理策略、政策和程序进行一次评估，并根据需要进行修订。第三节 流动性风险识别、计量、监测和控制第二十条 商业银行应当建立有效的流动性风险识别、计量、监测和控制体系，确保资产负债错配程度保持在可承受的流动性风险水平内、具有多元化和稳定的负债、具有与自身流动性风险水平相适应的优质流动性资产储备，并具备充分的外部市场融资能力。第二十一条 流动性风险的识别、计量、监测和控制体系应当包括完整的现金流测算和分析框架，能有效计量、监测和控制现金流缺口。现金流测算和分析框架应当至少涵盖以下内容： （一）资产和负债的未来现金流。（二）或有资产和或有负债的潜在现金流。（三）对重要币种现金流的单独测算分析。（四）代理、清算和托管等业务对现金流的影响。第二十二条 商业银行应当根据业务规模、性质、复杂程度及风险状况，运用包括现金流缺口在内的一系列方法和模型，对银行在正常和压力情景下未来不同时间段的流动性风险水平及优质流动性资产储备情况进行前瞻性分析。商业银行在运用上述方法和模型时应当使用审慎合理的假设前提，定期对各项假设前提进行评估，根据需要进行修正，并保留书面记录。第二十三条 商业银行应当根据业务规模、性质、复杂程度及风险状况，监测可能引发流动性风险的特定情景或事件，及时分析其对流动性风险的影响，并建立适当的预警指标体系。可参考的情景或事件包括但不限于：（一）资产快速增长，风险显著增加。 （二）资产或负债集中度上升。（三）货币错配程度增加。（四）负债平均期限下降。（五）多次接近或违反内部限额和监管标准。（六）特定业务或产品发展趋势下降或风险增加。（七）银行盈利水平、资产质量和总体财务状况显著恶化。（八）负面的公众报道。（九）信用评级下调。（十）股票价格下降或债务成本上升。（十一）批发和零售融资成本上升。（十二）交易对手要求增加额外的担保或拒绝进行新交易。（十三）代理行降低或取消授信额度。（十四）零售存款大量流失。（十五）获得长期融资的难度加大。第二十四条 商业银行应当建立流动性风险限额管理制度。流动性风险限额管理制度应当至少包括以下内容：（一）根据业务规模、性质、复杂程度、可承受的流动性风险水平和外部市场发展变化情况，确定各项流动性风险管理限额，包括现金流缺口限额、负债集中度限额、集团内部融资和交易限额等。（二）制定和调整限额的授权制度和审批流程。商业银行应当至少每年对流动性风险限额进行一次评估，必要时进行调整。（三）对限额遵守情况的监督检查制度。（四）超限额情况应当依规定程序得到事前审批，对未经批准的超限额情况应当进行调查并合理问责，对超限额情况的审批和处理应当保留书面记录。第二十五条 商业银行应当建立并完善融资策略，提高负债的多元化和稳定程度。商业银行实施融资管理应当满足以下条件，包括但不限于：（一）负债的 提高表内外负债品种、币种、期限、交易对手、融资抵押品、融资市场等的分散化程度，适当设置集中度限额。（二）加强融资渠道管理，积极维护与融资交易对手的关系，保持在市场上的适当活跃程度，并定期检验市场融资能力。（三）加强对融资抵押品的管理，准确计量可以用作抵押品的资产数额，评估资产的抵押能力，提高通过抵押融资迅速获取资金的能力。（四）密切监测主要金融市场的交易量、价格等重要指标情况，评估市场流动性对银行外部市场融资能力的影响。第二十六条 商业银行应当加强日间流动性风险管理，设立适当的日间流动性风险指标，确保具有充足的日间流动性头寸，满足正常及压力情景下的支付结算需求。第二十七条 商业银行应当建立流动性风险压力测试制度，分析银行承受压力事件的能力。流动性风险压力测试应当符合以下要求：（一）实施压力测试的频度应当与其规模、风险水平及市场影响力相适应，至少每季度应当进行一次常规压力测试。出现市场剧烈波动等情况时，应当加大压力测试频度。（二）压力测试应当在法人和集团层面实施，针对流动性转移限制等情况，应当对有关分支机构或附属机构单独实施压力测试。（三）压力测试的假设情景应当审慎合理，对假设理由应当进行详细说明。（四）应当明确抵御流动性危机的最短生存期，最短生存期应当不低于一个月。（五）压力测试应当充分考虑各类风险与流动性风险的内在关联性，市场流动性对银行流动性风险的影响和压力情景对各项流动性风险要素的影响及其反作用。必要时，应当针对各风险要素的相互作用实施多轮压力测试。（六）在可能情况下，应当参考以往出现的银行或市场流动性危机，对压力测试结果实施事后检验。压力测试结果和事后检验应当有书面记录。（七）根据压力测试结果制定有效的应急计划，必要时应当及时调整资产负债结构，并具有充足的优质流动性资产抵御流动性压力。（八）测算可承受的流动性风险水平、确定风险限额、制定业务发展和财务计划时，应当充分考虑压力测试结果。 第二十八条 商业银行应当根据业务规模、性质、复杂程度、风险水平、组织架构及其市场影响力，制定有效的流动性风险应急计划。流动性风险应急计划应当满足以下条件：（一）设定触发应急计划的情景，至少应当包括银行评级被大幅降低的情况。（二）明确董事会、高管层及各部门在应急计划实施中的权限和职责。（三）包括资产方应急措施和负债方应急措施,列明压力情况下的应急资金来源和量化信息，合理估计可能的筹资规模和所需时间，充分考虑跨境、跨机构的流动性转移限制，确保应急资金来源可靠、充分。（四）区分法人和集团层面，并视需要针对重要币种和境外主要业务区域制定专门的应急计划。对于受到流动性转移限制影响的分支机构或附属机构，应当制定专门的应急计划。（五）至少每年一次对应急计划进行评估，必要时进行修订，并不定期对应急计划进行演练，确保在紧急情况下的顺利实施。（六）出现流动性危机时，应当加强与交易对手、客户及公众的沟通，最大限度减少信息不对称可能给银行带来的不利影响。第二十九条 商业银行应当具有与可承受的流动性风险水平相适应的优质流动性资产储备，确保其满足压力情景下的支付结算和资金流出需要。优质流动性资产储备管理应当符合以下要求：（一）在使用优质流动性资产储备获取资金时没有法律、监管和操作上的障碍。（二）对优质流动性资产储备的可交易性及变现程度进行定期检验，确保其具有足够的流动性，并避免在压力时期出售资产所带来的负面影响。在特殊情况下应当加大检验频度。（三）制定明确的书面制度，确保负责流动性风险管理的部门对优质流动性资产储备拥有实际控制权。其他部门动用优质流动性资产储备的额度，应当事前获得负责流动性风险管理部门的同意。第三十条 商业银行实施流动性风险的并表管理，既要考虑银行集团的整体流动性水平，又要考虑附属机构的流动性风险状况及其对银行集团的影响。商业银行无论采用集中、分散或二者相结合的流动性风险管理模式，都应当确保对集团层面、法人层面和各附属机构、各业务条线的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制。商业银行应当设立集团内部融资和交易限额，分析银行集团内部负债集中度对流动性可能带来的负面影响，防止分支机构或附属机构过度依赖集团内部负债，减少压力情景下的风险传递。商业银行应当充分了解境外分支机构、附属机构或业务所在国家或地区与流动性管理相关的法律法规和监管规定，充分考虑流动性转移限制、资本管制以及金融市场发展差异程度等因素对并表流动性风险管理的影响。第三十一条 商业银行应当按照本外币合计和重要币种分别进行流动性风险识别、计量、监测和控制，对其他币种的流动性风险可以进行合并管理。重要币种是指以该货币计价的负债占商业银行负债总额5%以上的货币。第三十二条 商业银行应当审慎评估信用风险、市场风险、操作风险及声誉风险等其他类别风险对流动性风险的影响。第四节 管理信息系统第三十三条 商业银行应当建立完备的管理信息系统，准确、及时、全面计量、监测和报告流动性风险状况。管理信息系统应当实现以下功能： （一）每日计算各个设定期限的现金流入、流出及缺口。（二）按时计算流动性风险监管和监测指标，并根据需要加大监测频率。（三）支持流动性风险限额控制。（四）支持对大额资金流动的实时监控。（五）支持对优质流动性资产价值和构成的监测。（六）支持在不同假设情景下实施压力测试。第三十四条 商业银行应当建立规范的流动性风险报告制度，明确各项流动性风险报告的内容、形式、频率和报送范围，确保董事会、高级管理层和其他管理人员及时了解流动性风险水平及其管理情况。第三章 流动性风险监管第一节 流动性风险监管指标第三十五条 流动性风险监管指标包括流动性覆盖率、净稳定资金比例、存贷比和流动性比例。商业银行应当持续达到本办法所规定的流动性风险监管指标最低标准。第三十六条 流动性覆盖率旨在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，并通过变现这些资产来满足未来30日的流动性需求。其计算公式为：优质流动性资产是指满足本办法附件二规定的基本特征，在无损失或极小损失的情况下可以容易、快速变现的资产。未来30日现金净流出量是指在设定的压力情景下，未来30日的预期现金流出总量减去预期现金流入总量。商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。第三十七条 净稳定资金比例旨在引导商业银行减少资金运用与资金来源的期限错配，增加长期稳定资金来源，满足各类表内外业务对稳定资金的需求。其计算公式为：可用的稳定资金是指在持续压力情景下，能确保在1年内都可作为稳定资金来源的权益类和负债类资金。所需的稳定资金等于商业银行各类资产或表外风险暴露项目与相应的稳定资金需求系数乘积之和，稳定资金需求系数是指各类资产或表外风险暴露项目需要由稳定资金支持的价值占比。商业银行的净稳定资金比例应当不低于100%。第三十八条 存贷比的计算公式为：商业银行的存贷比应当不高于75%。第三十九条 流动性比例的计算公式为：商业银行的流动性比例应当不低于25%。第四十条 商业银行应当在法人和集团层面，分别计算未并表和并表的流动性风险监管指标，并表范围比照商业银行资本管理办法的相关规定。在计算并表流动性覆盖率时，如集团内部存在跨境或跨机构的流动性转移限制，相关附属机构满足自身流动性需要之外的优质流动性资产不能计入集团的优质流动性资产中。第二节 流动性风险监测第四十一条 银监会应当从商业银行资产负债期限错配情况、负债的多元化和稳定程度、优质流动性资产储备、重要币种流动性风险状况以及市场流动性等方面，定期对商业银行和银行体系的流动性风险进行分析和监测。银监会应当充分考虑单一的流动性风险监管指标或监测工具在反映商业银行流动性风险方面的局限性，综合运用多维度的方法和工具对流动性风险进行分析和监测。第四十二条 银监会应当定期监测商业银行的所有表内外项目在不同时间段的合同期限错配情况。合同期限错配情况的分析和监测应当涵盖从隔夜、7天、14天、1个月、2个月、3个月、6个月、9个月、1年、3年、5年到超过5年等多个时间段。相关参考指标可以包括上述各个时间段的流动性缺口和流动性缺口率。第四十三条 银监会应当定期监测商业银行负债的多元化和稳定程度，并分析其对流动性风险的影响。银监会应当按照重要性原则，分析商业银行的表内外负债在融资工具、交易对手、币种等方面的集中度。相关参考指标可以包括核心负债比例、同业市场负债比例、最大十户存款比例及最大十家同业融入比例等。 银监会对负债集中度的分析，应当涵盖1个月以下、1-3个月、6个月-1年和1年以上等多个时间段。第四十四条 银监会应当定期监测商业银行优质流动性资产的数量、类别和所在地，包括库存现金、存放中央银行的准备金、以及向中央银行或市场融资时可以用作抵押品的流动性资产。商业银行用优质流动性资产向中央银行或市场进行融资时，银监会还应当监测抵押率以及优质流动性资产的预期可变现价值。第四十五条 银监会可以根据商业银行外汇业务规模、货币错配带来的潜在流动性风险、对市场的影响等因素决定是否对商业银行重要币种的流动性风险进行单独监测。相关参考指标可包括重要币种的流动性覆盖率等。第四十六条 银监会应当密切跟踪研究宏观经济政策调整和金融市场变化对银行体系流动性的影响，分析、监测金融市场的整体流动性状况。银监会发现市场流动性紧张、融资成本提高、优质流动性资产变现能力下降或丧失、流动性资产的转移受限等迹象，应当及时分析其对银行外部市场融资能力的影响。银监会分析市场流动性时，相关参考指标可以包括银行间市场同业拆借利率及成交量、银行间市场回购利率及成交量、国库定期存款招标利率、票据转贴现利率及证券市场相关指数等。第四十七条 除本办法列出的流动性风险监管指标和监测参考指标外，银监会还应当根据商业银行的业务规模、性质、经营模式、复杂程度和流动性风险特点，采用商业银行内部的流动性风险指标等其他工具，实施流动性风险监测。第三节 流动性风险监管方法和手段第四十八条 银监会应当按照本办法规定，通过非现场监管、现场检查以及与商业银行的董事、高级管理人员的监督管理谈话等方式，运用流动性风险监管指标和监测工具，在法人和集团层面，对商业银行的流动性风险水平及流动性风险管理有效性进行评估。第四十九条 商业银行应当按照规定向银监会报送与流动性风险有关的财务会计、统计报表和其他报告。委托社会中介机构对其流动性风险水平及流动性风险管理体系进行审计的，还应当报送相关的外部审计报告。银监会可以根据商业银行的业务规模、性质、经营模式、复杂程度和流动性风险特点决定商业银行报送流动性风险报表和报告的内容和频率。 第五十条 商业银行应当于每年4月底前向银监会报送年度流动性风险管理报告，包括可承受的流动性风险水平、流动性风险管理策略、主要政策和流程、内部监测指标和限额、应急计划及其演练情况等主要内容。商业银行对上述策略、政策和程序进行重大调整的，应当在1个月内向银监会书面报告调整情况。第五十一条 商业银行应当按季向银监会报送压力测试报告，包括压力情景和假设、压力测试结果、必要时进行的事后检验结果，以及根据压力测试结果对可承受的流动性风险水平、流动性风险管理策略、政策、程序、限额和应急计划的调整情况。第五十二条 商业银行应当及时向银监会报告下列重大事项、拟采取的应对措施和相关的流动性安排。（一）商业银行评级出现重大下调。（二）商业银行大规模出售资产以提高流动性。（三）商业银行重要融资渠道即将受限或失灵。（四）外部市场流动性状况发生重大不利变化。（五）本机构或机构所在地区发生挤兑事件。（六）对资产或抵押品跨境转移政策出现不利于流动性管理的重大调整。（七）集团、母行和境外分支机构经营状况、信用评级或所在国家或地区的政治、经济状况发生重大的不利变化。（八）集团或母行出现流动性困难。（九）其他可能对商业银行流动性风险水平及其管理状况产生不利影响的重大事件。外资法人银行境内本外币资产低于境内本外币负债、集团内跨境资金净流出比例超过25%，以及外国银行分行跨境资金净流出比例超过50%时，应当在两个工作日内向银监会报告。第五十三条 银监会可以根据对商业银行流动性风险水平及其管理状况的评估结果决定流动性风险管理现场检查的内容、范围和频率。第五十四条 商业银行应当定期披露有关流动性风险及其管理信息，包括但不限于：（一）流动性风险管理体系和治理结构，其中应当特别说明董事会及其专门委员会、高级管理层及相关部门的职责和作用。 （二）流动性风险管理策略以及重要政策和程序。（三）流动性风险管理模式。（四）识别、计量和监测流动性风险的主要方法和程序。（五）流动性风险主要监测指标及简要分析。（六）影响流动性风险的主要因素。（七）压力测试情况。第五十五条 对于流动性风险管理体系存在明显缺陷、流动性风险过高的商业银行，银监会应当要求其限期整改。对于逾期未整改的商业银行，银监会有权采取下列措施：（一）与商业银行高级管理层、董事会进行审慎性会谈。 （二）要求商业银行进行更严格的压力测试、提交更有效的应急计划。（三）要求商业银行增加流动性风险管理报告的频率和内容。（四）增加对商业银行流动性风险管理的现场检查频率。（五）限制商业银行开展收购或其他大规模业务扩张活动。（六）要求商业银行降低流动性风险水平。（七）要求商业银行增加优质流动性资产储备。（八）提高对商业银行的资本充足率要求。（九）中华人民共和国银行业监督管理法以及其他法律、行政法规和部门规章规定的有关措施。对于集团或母公司出现流动性困难的商业银行，银监会可以对其与集团或母公司之间的资金往来提出限制性要求。根据外资银行的流动性风险状况，银监会可以对其境内资产负债比例、跨境资金净流出比例提出限制性要求。第五十六条 对于未遵守流动性风险监管指标监管标准的商业银行，银监会应当要求其限期整改，并视情形采取中华人民共和国银行业监督管理法第三十七条、第四十六条规定的监管措施或行政处罚。第五十七条 对于未按规定提供流动性风险报表或报告、未按规定进行信息披露或提供虚假报表、报告的商业银行，银监会可以视情形实施中华人民共和国银行业监督管理法第四十六条、第四十七条规定的行政处罚。第五十八条 银监会应当与境内相关部门及境外监管机构协调合作，共同建立流动性风险应急处置联动机制，并制定商业银行流动性风险监管应急预案。 在影响单家机构或市场的流动性事件发生时，银监会应当在与境内相关部门及境外监管机构充分沟通协作的基础上，适时启动流动性风险监管应急预案，降低上述事件对金融体系及宏观经济的负面冲击。上述流动性事件包括但不限于：（一）银行财务状况明显恶化。（二）银行通过市场融资或吸收存款获取资金的途径即将丧失。（三）银行信用评级大幅调低。（四）集团内部机构之间或跨境的流动性转移出现重大不利变化。（五）出现严重的市场紊乱，对支付清算系统造成明显冲击。第四章 附 则第五十九条 除另有规定外，政策性银行、农村合作银行、村镇银行、外国银行分行和城市信用社、农村信用社等其他银行业金融机构参照本办法执行。第六十条 外资法人银行应当具备独立的本地流动性风险管理能力。外资法人银行董事会应当保持对本行资金调拨的最高权限。第六十一条 附件一、附件二、附件三、附件四是本办法的组成部分。第六十二条 商业银行最迟应于2013年底前达到流动性覆盖率监管标准，2016年底前达到净稳定资金比例监管标准。第六十三条 本办法由银监会负责解释。第六十四条 本办法自2012年1月1日起实施。本办法实施前出台的有关规章及规范性文件如与本办法不一致的，按照本办法执行。46附件一关于流动性风险管理要求的说明一、现金流管理（一）商业银行应当在涵盖表内外所有科目基础上，按照本外币合计和重要币种分别测算未来不同时间段的现金流及其缺口，并形成现金流量报告。（二）商业银行按照一定方法对表内外业务分别计算一定期限内未来现金流入和现金流出，以现金流入减现金流出为一定期限内的现金流缺口。根据重要性原则，商业银行可以选定部分现金流量少、发生频率低的项目不纳入现金流缺口的计算，但应当经适当程序审核批准。（三）未来现金流可分为确定到期日现金流和不确定到期日现金流。确定到期日现金流指来自表内外科目有明确到期日的现金流。不确定到期日现金流指有包括活期存款在内的没有明确到期日的表内外科目形成的现金流。（四）商业银行应当加强未提取的贷款承诺、信用证、保函、银行承兑汇票等或有资产与或有负债管理，监测相关客户信用状况、偿债能力和财务状况，了解商业银行因履约事项可能发生的垫款和客户可提取的贷款承诺带来的流动性需求，并纳入现金流管理。商业银行应将为应对声誉风险而给予交易对手超过合约义务的支付所产生的流动性需求一并纳入现金流管理。（五）商业银行在测算未来现金流时，可以按照审慎性原则进行交易客户的行为调整。行为调整应当以充分的历史数据积累为基础，经充分论证和适当程序审核批准，并进行事后检验。高级管理层应当定期对行为调整的假设、事后检验结果进行验证。（六）商业银行应以可承受的流动性风险水平为基础，设定现金流缺口限额。商业银行应当定期评估并测试其在银行间市场的融资能力，并将现金流缺口限额控制在该能力范围以内。（七）现金流缺口限额应当由负责流动性风险管理的部门设定，经适当程序审核批准，至少每年评估修订一次。 （八）现金流缺口限额可以按以下步骤计算：1.商业银行应当至少预测其未来确定时间段内的融资能力，尤其是来自银行或非银行的批发融资能力，并依压力测试情景下的调减系数对上述预测进行适当调整。 2.商业银行采取审慎方法计算出售全部或部分优质流动性资产（如政府和中央银行债券）所产生的流动性增项。3.商业银行计算现金流缺口限额时应当将或有负债中备用融资额度等作为增项，同时将或有资产中未提取的贷款承诺等作为减项。4.商业银行应当根据以上步骤计算确定时间段内的现金流缺口限额。商业银行可以按审慎性原则和一定方法计算出每日的现金流缺口限额。二、流动性风险压力测试的参考压力情景（一）流动性资产价值的侵蚀。（二）零售存款的大量流失。 （三）批发性融资来源的可获得性下降。（四）融资期限缩短和融资成本提高。（五）交易对手要求追加保证金或担保。（六）交易对手的可交易额减少或总交易对手减少。 （七）主要交易对手违约或破产。 （八）表外业务、复杂产品和交易、超出合约义务的隐性支持对流动性的损耗。 （九）信用评级下调或声誉风险上升。 （十）母行或子行、分行出现流动性危机的影响。 （十一）多个市场突然出现流动性枯竭。 （十二）外汇可兑换性以及进入外汇市场融资的限制。 （十三）中央银行融资渠道的变化。（十四）银行支付结算系统突然崩溃。三、商业银行应急计划的参考内容（一）触发应急计划的情景，包括但不限于：1.流动性临时中断，如突然运作故障、电子支付系统出现问题或者物理上的紧急情况使银行产生短期融资需求。2.因银行评级大幅降低而产生的流动性问题。3.母行出现流动性危机可能导致流动性风险传递。4.市场大幅震荡，流动性枯竭，交易对手减少或交易对手可融资金额大幅减少、融资成本快速上升。5.特定的流动性风险内部监测指标（如：存款（或融资）集中度）达到触发值。（二）应急措施。1.资产方应急措施包括但不限于：变现多余货币市场资产；出售原定持有到期的证券；出售长期资产、固定资产或某些业务条线（机构）等。2.负债方应急措施包括但不限于：使用中央银行信贷便利，在货币市场融资等。（三）危机期间内外部信息沟通和报告。1.危机处理小组构成、职责分工和联系方式。2.相应的制度和系统支持，确保资产负债委员会及时收到相关报告，了解银行流动性问题的严重性。3.高级管理层、资产负债委员会、投资组合经理、交易员、员工和其他人员的信息沟通。4.危机处理小组与外界，包括政府部门、监管部门、分析师、投资人、外部审计师、媒体、大客户和其他利益相关者的沟通工作。附件二关于流动性覆盖率和净稳定资金比例的说明一、流动性覆盖率（一）压力情景流动性覆盖率监管标准所设定的压力情景包含了非系统性的特定冲击以及影响整个市场的冲击，压力情景将导致以下事件的发生，并体现为计算流动性覆盖率时对各类流动性资产及现金流入、流出项给予不同的折算率。 一定比例的零售存款流失； 无担保批发融资能力下降； 以特定抵押品或与特定交易对手进行的短期担保融资能力下降； 银行信用评级下调3个档次（含）以内导致的契约性资金流出，包括被要求追加抵押品； 市场波动造成抵押品质量下降、衍生产品头寸的潜在远期风险暴露增加，导致抵押品扣减比例上升、追加抵押品等流动性需求； 银行向客户承诺的授信额度和流动性便利在计划外被提取； 为降低声誉风险，银行可能需要回购债务或履行非契约性义务。（二）优质流动性资产储备 即使在严重的压力情景下，无论通过出售还是抵押融资的方式，优质流动资产仍应保持良好的产生流动性的能力。优质流动性资产通常具有如下特征： 低信用风险和市场风险； 易于定价且价值平稳； 与高风险资产的低相关性； 在广泛认可的发达市场中交易； 具有活跃且具规模的市场； 具有负责任的做市商； 存在多元化的买卖方，市场集中度低； 从历史上看，在系统性危机发生时，市场显示出向这类资产转移的趋势； 在压力时期，这些资产能够不受任何限制地转换成现金以弥补现金流入和流出形成的缺口； 在银行中明确作为紧急资金来源，并由负责流动性风险管理的部门控制。优质流动性资产储备由一级资产和二级资产构成，其中二级资产占比最高不得超过40%。1.一级资产一级资产在优质流动性资产储备中所占比例不受限制，且在计算流动性覆盖率时不需进行扣减调整。一级资产限于以下类别： 现金; 在压力情况下可以提取的中央银行准备金; 由主权实体、央行、国际清算银行、国际货币基金组织、欧盟委员会或多边开发银行发行或担保的，可在市场上交易且满足以下条件的证券: 在商业银行资本管理办法权重法下风险权重为0%； 在规模大、具有市场深度、交易活跃且集中度低的回购或现货市场中交易； 历史记录显示即使在市场压力情况下，其在回购和销售市场中仍为可靠的流动性来源； 不是由金融机构或其附属机构发行的。 风险权重不为0%的主权实体或其中央银行在银行母国或承受流动性风险的国家发行的本币债券； 风险权重不为0%的主权实体或其中央银行在本国发行的外币债券，只要银行持有该类债券的数量与银行在该国经营所需的货币数量相匹配即可。4.二级资产二级资产各项目最多以其价值的85%计入优质流动性资产，即每种二级资产都应当在当前市场价值上进行至少15%的扣减。二级资产限于以下类别： 由主权实体、央行或多边开发银行发行或担保的，可在市场上交易且满足以下条件的证券： 在商业银行资本管理办法权重法下信用风险权重为20%； 在规模大、具有市场深度、交易活跃且集中度低的回购或现货市场中交易； 历史记录显示，在严重流动性压力时期，该证券在30日内价格下跌或作为融资抵押品时扣减率上升的最大幅度均不超过10%； 不是由金融机构或其附属机构发行的。 满足以下条件的公司债券和担保债券 ： 不是由金融机构或其任何附属机构发行的公司债券； 不是由银行自身或其任何附属机构发行的担保债券； 由监管部门认可的评级机构评级至少为AA-的资产，或者银行内部对该资产评级得出的违约概率与外部评级为AA-及以上资产所对应的违约概率相同； 在规模大、具有市场深度、交易活跃且集中度低的回购或现货市场中交易； 历史记录显示，在严重流动性压力时期，该证券在30日内价格下跌或作为融资抵押品时扣减率上升的最大幅度均不超过10%。（三）净现金流出1.定义及公式净现金流出的定义为，在指定的压力情景下，未来30日内