固定资产清理处理操作手册.docx

固定资产清理处理操作手册

17
2020年4月19日
文档仅供参考，不当之处，请联系改正。

固定资产清理处理操作手册

手册编码：
流程名称：固定资产清理处理流程
流程编号：

责任人：ERP-FI小组
日 期：
版 本：V3.0

1. 目的
规范固定资产清理业务，确保固定资产清理业务处理的有效、有序、科学。

2. 流程内容
该流程主要描述固定资产清理的申请、审批及账务处理。
在SAP系统内完成资产报废、出售、盘亏的操作。
使用部门根据资产使用情况提出固定资产清理申请，并经本部门负责人审批。
由资产管理部门（制造部门，IT部门，行政部门，仓储部门，质量部门）确定以下几点 ：是否确实要报废或出售，确定是否需要赔偿，赔偿责任人及赔偿金额。财务最终确认与审核。

3. 流程图

4. 操作步骤：
4.1. 固定资产直接报废业务
路 径：
会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废
事务代码：
ABAVN
事务描述：
经过报废收回资产，没有任何收入

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
公司代码
R
1000

资产
R
100006

凭证日期
R
.04.28

资产价值日
R
.04.28

点，后保存
R

固定资产报废冲销

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
公司代码
R
1000

资产

100006

回车后在跳出的画面中选中要冲销的记录，保存即可。

4.2. 固定资产报废待处理业务
路 径：
会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废
事务代码：
ABAON
事务描述：
固定资产转为固定资产清理科目，暂不处理（后续可能有收入，可能没有收入）

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
资产
R
100006

凭证日期
R
.04.28

资产价值日
R
.04.28

O

选中后，点模拟后保存

4.3. 固定资产出售，收益
路 径：
会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废
事务代码：
F-92
事务描述：
固定资产出售收入大于帐面净值

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
凭证日期
R
.04.28

过帐日期
R
.04.28

凭证类型
R
AA

过帐期间
R
4

公司代码
R
1000

货币/汇率
R
CNY

记帐码
O
40
一般总帐借方
科目
O
100 1

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
金额
R
50000000
输入报废的金额
原因码
R
123
收到现金对应的原因码
记帐码
R
50
一般总帐贷方
科目
R
16060000
固定资产清理

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
金额
R
50000000或*
输入报废的金额

R
勾选资产收回标签

R
点模拟

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
资产
R
100006

资产价值日
R
.04.28

R

回车后，点模拟后显示如下：

点模拟总分类帐，显示如下：

4.4. 固定资产出售，损失
路 径：
会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废
事务代码：
F-92
事务描述：
固定资产出售收入小于帐面净值

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
凭证日期
R
.04.28

过帐日期
R
.04.28

凭证类型
R
AA

过帐期间
R
4

公司代码
R
1000

货币/汇率
R
CNY

记帐码
O
40
一般总帐借方
科目
O
100 1

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
金额
R
5000
输入报废的金额
原因码
R
123
收到现金对应的原因码
记帐码
R
50
一般总帐贷方
科目
R
16060000
固定资产清理

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
金额
R
5000或*
输入报废的金额

R
勾选资产收回标签

R
点模拟

字段
R/O
用户操作和输入值
注释
资产
R
100006

资产价值日
R
.04.28

R

回车后，点模拟后显示如下：

点模拟总分类帐，显示如下：