如何做好月度预算工作.doc

如何做好月度预算工作
　　一、          月度预算工作中得问题:
　　1、 个别部门预算编报与分析不及时,影响财务管理部按时汇总与报送。
　　2、 部分单位预算偏差较大,有得奇高,有得遗漏。
　　3、 突发性费用较多,预算难度大。
　　4、 有得部门上年发生得费用没有支付,本年预算时,又没有考虑这种情况,因此,前几个月存在以前年度费用支付情况。
　　二、          月度预算工作得要求:
　　(一)   做好月度预算工作应记住8句话:
　　1、 扣紧年度预算:年度预算就是经过大家充分考虑编制得,基本涵盖了本单位全年得工作内容,而且,有一定得合理性,就是我们必须遵循得大纲与框架。扣紧年度预算来编制月度收支预算,可以防止月度预算过偏或者遗漏。为了扣紧年度预算,各部门负责人、兼职预算员要把本部门得年度预算指标贴在墙上,每月参照。
　　2、 每月坚持沟通:一就是要求兼职预算员每月提醒部门领导做好预算得编制工作,并对月度预算得项目、金额如何确定进行请示;二就是要求部门领导把预算工作放在心上,指导兼职预算员做好部门预算,不关心预算得领导算不上一个称职得领导;三就是要求各部门就一些集中支付得费用(如电话费、汽车费)与相关部门进行横向沟通,掌握本部门相关费用开支情况与控制水平;四就是要求兼职预算员与专职预算员之间做好双向沟通工作;五就是要做到与外部相关单位得沟通。
　　3、 关心工作计划:预算就是工作计划得数字体现,预算就是价值与数量化得工作计划,所以,各部门预算员要做好预算,必须关心部门工作计划。各项预算都要体现工作计划得内容,与工作计划保持衔接。
　　4、 依据客观充分:预算要有依据,我们得依据包括合同、法规、制度。只要我们有这个认识,我们不难发现客观依据,没有依据得突发性得必须在当月付款得事件就是很少得。
　　5、 按时编报分析:必须做到预算编报与分析得及时性,部门预算要求每月25日必须上报预算管理部门,部门预算执行情况得分析必须于每月2日报送预算管理部门。为了做到按时编报与分析,要求每个预算员都要做好台账,利用台账记录每个事件得发生及相关付款约定、费用支付情况,有了这个台账,预算编制与分析得时效与质量就有了保障。
　　6、 指标牢记心中:一就是对预算得总额要心中有数,对各项费用得预算金额要心中有数,只有这样,我们才能产生对数字得敏感,及时发现问题。要做到这个并不难,只要当一回小学生,认真地拿起预算数字背诵两个早晨就可以。二就是要对相关定额指标心中有数,例如,汽车费用得控制,只有知道汽车百公里耗油(僻如10公升,每公升5元)指标,才能知道本部门用车500公里就是个什么概念。
　　7、 充当理财帮手:费用得发生与支付不一定同步,销售与回款也就是如此,我们得原则就是收款要快,付款要慢。同时,预算员要做好预警工作,对每项费用得进度进行监测,如进度超支时,要积极向领导反映,献计献策。
　　8、 增收节支光荣:增收节支就是任何公司、任何阶段、任何时间降本节支都就是一个重要得话题,不能放松。增收节支也就是预算工作得宗旨之一,预算得目得就就是要设法增加收入,减少成本,压缩财务费用、管理费用、营业费用等各项支出。所以,担负预算工作,非常光荣。
　　(二)   走出认识得误区,明确预算工作得意义
　　有人说,预算工作劳命伤财,这就是完全错误得,预算得意义至少有以下五个方面:
　　1、 增收节支。通过预算工作得开展,可以引导大家关心收入、分析支出,把注意力集中到经济益上来。只有大家平常坚持认真考虑哪些钱该花,哪些钱不该花,并考虑怎么创造收入,我们才能真正提高效益。公司得钱,与我们每个人有关,一支笔,一张纸,都就是大家在用,所以,增收节支不能只靠一个人,而要靠大家。
　　2、 沟通协调。预算就是工作计划得数字化,有了预算编制、监控与分析,我们就知道相关单位与人员做了什么、在做什么、将做什么、效果如何,所以,预算有着沟通作用。作为公司得年度预算,它就是公司经营目标与财务目标得集中体现,紧紧围绕统一得目标,生产部门就要设法提高产量、压缩成本;销售部门就要积极扩大销售、加快货款回笼;技术部门就要针对市场需求不断研发新产品;战略投资部门就要认真研究经济形势,规划公司发展;行政部门就要全力以赴为上述各环节提供后勤保障。这样,就会促使各门部齐心协力,心往一处想,劲往一处使,形成公司发展得合力。
　　3、 资金调度。有了预算,才能对公司得财务收支心中有数,能才正确进行投资、融资与日常资金调度,以最少得资金,办最多得事。原来,需要5亿元运作得销售,应逐步压缩为4、5亿元、4亿元、3亿元,越少越好。如果没有预算,就无法掌握资金得动向,有可能准备10000万元得存款,实际只需要6000万元得支付,造成4000万得资金闲置。
　　4、 资源配置。通过预算,我们可以测算公司不同部门、不同中心、不同开支项目得费用负担及其对公司得贡献大小,从而,有利于公司进行资源整合,向收益好、贡献大得项目倾斜,以发挥资金得最大效益。
　　5、 绩效管理。预算就是对工作得技术考虑与合理衡量得结果,预算指标代表着一定得合理性与科学性,因而,预算指标可以作为绩效管理得标杆。人力资源部开展绩效管理,必须以预算为基础;同时,预算可也以为各项工作提供考核标准与控制依据,为有效开展奖惩激励,加强内部管理创造条件。
　　(三)   严肃纪律,奖优罚劣
　　作为公司,必须奖罚分明。对预算不及时、不客观、执行超支得部门,必须严格按规定扣发部门领导及相关人员得绩效工资进行处罚;对表现认真、管理科学、预算工作质量与时效把握较好得部门及相关人员,必须在绩效考核时给予奖励。只有鼓励先进,鞭策落后,才能提高预算工作得执行力,使预算工作真正得到重视与提升。