工程项目财务管理办法.doc

*公司工程项目财务管理办法第一章 总则第一条 为规范公司“*项目工程的投资管理，加强工程建设项目财务管理和会计核算，管好用好资金.根据国家相关法律法规等相关制度，结合公司实际，特制定本办法。第二条 公司“*项目”财务管理在公司及工程建设领导组的领导下,开展工程项目财务管理、会计核算工作。公司工程建设财务组（以下简称“财务组”）主要职责:组织开展工程建设项目财务管理、会计核算和财务监督工作，参与工程项目合同洽谈，并配合跟踪审计单位完成工程建设项目竣工决算。第三条 公司“*项目”从工程项目投资建设开始至工程竣工验收交付使用之前，所发生经济活动纳入财务管理和会计核算范围，并按程序审批支付。第四条 本办法适用于公司“*项目”，凡本办法未涵盖的财务收支事项，按*公司相关财务管理制度执行。第二章 工程建设项目资金管理第五条 工程建设项目资金管理原则（一）财务组在公司及工程领导组的领导下,必须严把资金审核关，严格执行国家、行业和公司相关财务管理制度，以及现金管理条例、银行结算管理办法，切实加强工程建设资金管理，有效防范财务风险。（二）工程建设项目资金纳入公司资金统一管理，对批准需实行专项融资的工程项目资金应实行单独核算、专款专用。(三）工程建设项目资金支付必须控制在年度（或月度）预算批复的范围以内;项目资金支付必须严格遵守资金审批流程；项目资金支付必须按照合同约定执行。第六条 工程建设项目资金筹集（一）工程建设项目所需资金由企业自筹和向银行借款方式解决。（二）工程建设项目所需资金原则上由企业自有资金解决,若需向银行借款时，由财务组提出借款计划，报领导组审批后，再按公司财务管理审批程序进行审批后，由公司财务管理部向银行办理借款,并单独核算，借款必须用于本工程建设项目. 第七条 工程建设项目资金开支范围 （一）建筑安装工程支出。指工程项目的建筑工程、安装工程、装饰工程、绿化工程等支出。（二）设备及工程物资购置支出。指工程项目发生的采购设备及工程物资支出。（三）聘请中介机构支出。指工程项目聘请中介机构发生的费用，包括但不限于可研费、审计费、设计费、监理费、管理咨询费等费用支出。（四)购置土地支出及其他规费。指工程项目发生的购置土地支出及其他规费等费用支出。（五)项目建设管理费用支出。指为组织和实施工程项目所发生的间接费用，包括但不限于差旅费、业务招待费、车辆运行费、通讯费、会议费、办公费等费用支出。第八条 工程建设项目资金使用1、为加强工程项目资金管理，提高资金的使用效率，在工程项目可研预算的基础上,各专业组必须按月申报月度资金使用计划，财务组汇总平衡后报领导组审批，纳入公司月度资金预算管理,报公司批复后，财务组按批复的资金预算执行。2、为确保工程建设的需要,在月度资金预算上报的基础上，若需临时追加大额资金，由资金使用的专业组提前五个工作日向财务组提出资金追加使用计划，财务组及时报领导组审批，再按公司财务管理审批程序审批后，报公司批复后予以执行。第三章 工程建设项目工程量审核程序第九条 工程建设项目工程量审核程序：（一）施工方定期或不定期向指挥部专业组申请对已完工工程量进行审核确认，指挥部专业组、监理单位、跟踪审计单位现场审核确认,并作好相关记录。 （二）专业组经办人、负责人、领导组分管负责人、监理单位项目负责人、跟踪审计单位项目负责人进行审核，并完善相关签字手续。对经济业务发生的合法性、真实性以及工程完工量、工程质量负责。第十条 公司“*项目”合同签订时（包括工程项目施工合同、安装合同、设计合同、监理合同、跟踪审计合同等），必须明确违约范围和事项,并设立违约保证金，合同违约保证金不得低于签订合同价的5%，并在合同中明确归还违约保证金的时间和方式。第四章 工程建设款项审核支付管理第十一条 公司“*项目”工程价款必须坚持先审计后支付原则。第十二条 土地购置款及相关规费按合同约定条款支付,由领导组依据合同（协议)、结算发票等办理结算手续,专业组组长复核，分管副组长、跟踪审计、审计部审核、领导组长审批后，由财务组审核支付。第十三条 建筑安装、设备购置、工程物资按合同约定和本期完成工程量明细表（或设备物资验收单、发票等)支付工程预付款和进度款。第十四条 聘请中介机构费用按合同约定的条款支付.由中介机构提出申请,并附相关支撑资料。领导组办公室办理结算手续,专业组组长复核,副组长、基建组审核、组长审批后,由财务审核支付。第十五条 公司“*项目”工程款支付累计已达合同总价的75后必须停止付款，待工程竣工审计决算后再支付余款；合同必须约定暂扣不低于竣工决算价5%的质量保证金。第五章 工程建设项目竣工决算第十六条 公司基建项目部为公司“*项目”竣工决算的组织管理部门。负责组织跟踪审计单位对工程建设项目进行竣工决算审计。第十七条 公司“*项目”竣工决算必须坚持先审计后验收原则,否则财务组不得支付施工单位最后工程项目竣工决算款项。第十八条 对工程建设项目竣工决算中涉及的协商解决的相关问题和形成的诉讼问题，由公司工程建设领导组办公室、基建项目组共同处理。第十九条 财务组及时提供会计核算资料,积极配合跟踪基建项目组做好工程项目竣工决算工作，并协同领导组各专业组按照工程项目竣工决算办理资产转“固”。第六章 附则第二十条 本办法由财务组负责解释.第二十一条 本办法自发布之日起执行。2012年2月5