滁宁段竣工决算审计招标文件.docx

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南洛高速公路滁宁段竣工决算审计投　标　文　件投标单位：　安徽安瑞会计师事务所二○○八年十二月三十日目录一、投标书 1 二、投标报价及分析表 2 三、法人代表授权书 3 四、投标人基本情况表 4 五、会计事务所审计人员情况表 5 1、人员相关资格证书（附复印件20页） 7 六、拟投入本合同的审计人员情况表 8 七、拟投入本合同的主要审计人员资历表 9 八、近3年内已完成类似工程审计项目一览表 20 九、审计业务委托单位证明材料 21 1、审计业务委托单位相关证明 21 2、审计业务约定书（附复印件8页） 22 3、单位信誉及业绩等相关证明材料（附复印件1页） 23 十、资格后审强制性履约标准 24 1、资格后审强制性履约标准（经验） 24 2、资格后审强制性履约标准（人员） 25 3、资格后审强制性履约标准（财务、诉讼） 26 4、近两年财务报表（附复印件8页） 27 十一、审计实施方案 28 （一）项目概述 28 （二）完成该项目拟配备的人员情况和分工 28 （三）审计工作的范围、内容、要点、步骤和程序 29 （四）审计项目中的重点和难点分析等 29 （五）审计工作的质量控制方法 30 （六）服务承诺 32 1 编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第35页共37页南洛高速公路滁宁段竣工决算委托审计一、投标书致：安徽省交通厅 1.　在研究了上述项目和招标文件后，我们愿意按人民币玖万捌仟元（小写￥98,000.00）的固定审计费用，按照招标文件的要求实施和完成第01合同包的竣工决算审计服务工作。 2. 在合同协议书正式签署生效之后，我方将在140日内提交合格的审计报告。 3. 我方同意提供贵方可能另外要求的与投标有关的任何证据或资料，并保证我方已提供和将要提供的文件是真实的、准确的。 4. 我们同意在从规定的开标之日起至投标文件60日严格遵守本投标书的各项承诺，在此期限届满之前，本投标书始终对我方具有约束力，并随时接受中标。 5. 在合同协议书正式签署生效之前，本投标书连同你单位的中标通知书将构成我们双方之间共同遵守的文件，对双方具有约束力。 6. 我们理解，你单位不接受最低标价的投标或你单位接受的其他任何投标，同时也理解，你单位不负担我们任何的投标费用。投标人地址：合肥市合作化南路88号投标人：（全称）安徽安瑞会计安高城市天地A2-803室（盖章）师事务所邮政编码：230031 法定代表人：电话：0551－5176041 5176039 或其授权代理人：（职务、姓名、签字）传真：0551－5176041 　　　　　　　　　　　　　日期：二〇〇八年十二月三十日二、投标报价及分析表总价分项报价分析 98,000.00元人工费 38,400.00元交通费 19,200.00元办公费 19,200.00元利润 11,760.00元税金 5,390.00元其他 4,050.00元三、法人代表授权书致：安徽省交通厅本授权书在此明确：安徽安瑞会计师事务所的主任会计师陈溢为法人代表，代表本所授权审计部主任刘良文为我所的合法代理人，该代理人在南洛高速公路滁宁段竣工决算委托审计合同的投标活动、合同谈判、协议书签署等相关行为中，全权处理与之相关的一切事宜。投标人：安徽安瑞会计师事务所（盖章）法定代表人：（签字）被授权代理人：（签字）日期：二○○八年十二月三十日四、投标人基本情况表公司名称安徽安瑞会计师事务所负责人陈溢注册地址合肥市蜀山区合作化南路88号安高城市天地A2-803室邮政编码 230031 成立时间 1996年9月19日电话 0551-5176041 0551-5176039 传真 0551-5176041 企业级别营业执照 340000000004366(1-1) 职工总人数技术人员数行政人员数 29 26 3 公司主要业务陈述审计、验资、税务代理、咨询服务组织机构图主任会计师（总负责）副主任会计师技术负责人（总复核）审计一部审计二部验资部注： ⑴ 此表后附营业执照（副本）、资质证书及经审计的2007年度会计报表复印件。五、会计事务所审计人员情况表序号姓名专业年龄注册会计师证号类似业绩 1 陈溢经济管理 45 340101460001 2 王明勇会计 39 340101460010 3 刘良文会计 40 340101460022 4 朱纯文会计 33 340101460011 5 蒋玉叶会计 34 340101460012 6 何宗明会计 36 340101460003 7 江家银会计 55 340101460024 8 管凯会计 34 340101460029 9 胡年海会计 26 340101460007 10 韩伯良会计 41 340101460026 11 汪诗山会计 61 340101460006 12 王丽燕会计 44 340101460020 13 夏天会计 34 340101460023 14 徐飞会计 37 340101460008 15 杨震会计 32 340101460004 16 张传兵会计 39 340101460028 17 张道学会计 40 340100010024 18 袁先刚会计 35 340101790012 19 李杨统计 40 110002400144 20 陈洲会计 30 340101350003 21 顾正敏会计 35 22 张玖柯会计 24 23 温洁会计 23 24 吴正刚会计 37 25 聂宗义会计 26 26 周晓慧会计 34 投标单位（公章）：安徽安瑞会计师事务所法定代表人或其授权代理人（签名）：二〇〇八年十二月三十日 1、人员相关资格证书（复印件）六、拟投入本合同的审计人员情况表拟任职务姓名性别年龄专业审计年限资质证书编号核实结果（招标人填）项目主管陈溢男 45 经济管理 20年注册会计师 340101460001 技术负责人王明勇男 39 会计 9年注册会计师 340101460010 项目经理朱纯文男 33 会计 10年注册会计师 340101460011 项目成员刘良文男 40 会计 7年注册会计师 340101460022 项目成员张道学男 40 会计 4年注册会计师 340100010024 项目成员夏天男 34 会计 5年注册会计师 340101460023 项目成员李杨男 40 统计 4年注册会计师 110002400144 项目成员张传兵男 39 会计 4年注册会计师 340101460028 项目成员胡年海男 26 会计 8年注册会计师 340101460007 项目成员袁先刚男 35 应用数学 5年注册会计师 340101790012 项目成员王丽燕女 44 法律 14年注册会计师 340101460020 投标单位（公章）：安徽安瑞会计师事务所法定代表人或其授权代理人（签名）：二〇〇八年十二月三十日七、拟投入本合同的主要审计人员资历表（一）一般情况姓名陈溢性别男出生年月 1963年10月文化程度本科毕业院校中央党校专业经济管理毕业时间 2002年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务项目主管从事审计工作年限 20年执业资格注册会计师证书编号 340101460001 主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果 2005年安庆长江公路大桥建设项目工程项目主管决算审计 2005年亳阜高速公路项目工程项目主管中期结算审计注：1、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。 3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。拟投入本合同的主要审计人员资历表（二）一般情况姓名王明勇性别男出生年月 1969年3月文化程度大专毕业院校安徽财贸学院专业会计学毕业时间 1996年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务技术负责人从事审计工作年限 9年执业资格注册会计师证书编号 340101460010 主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果 2005年安庆长江公路大桥建设项目工程技术负责人决算审计 2008年安徽省公路局周集至六安高速公路工程技术负责人决算审计注：1、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。 3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。拟投入本合同的主要审计人员资历表（三）一般情况姓名朱纯文性别男出生年月 1975年2月文化程度大专毕业院校安徽经济管理学院专业财务会计毕业时间 1997年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务项目经理从事审计工作年限 10年执业资格注册会计师证书编号 340101460011 主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果 2005年安庆长江公路大桥建设项目工程项目经理决算审计 2005年亳阜高速公路项目工程项目经理中期结算审计 2008年安徽省公路局周集至六安高速公路工程项目经理决算审计注：1、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。 3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。拟投入本合同的主要审计人员资历表（四）一般情况姓名刘良文性别男出生年月 1968年12月文化程度大专毕业院校铜陵财专专业财务会计毕业时间 1992年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务项目成员从事审计工作年限 7年执业资格注册会计师证书编号 340101460022 主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果 2005年安庆长江公路大桥建设项目工程项目成员决算审计 2005年亳阜高速公路项目工程项目成员中期结算审计注：1、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。 3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。拟投入本合同的主要审计人员资历表（五）一般情况姓名张道学性别男出生年月 1968年9月文化程度大专毕业院校安徽财贸学院专业会计学毕业时间 1997年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务项目成员从事审计工作年限 4年执业资格注册会计师证书编号 340100010024 主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果 2008年安徽省公路局周集至六安高速公路工程项目成员决算审计注：1、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。 3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。拟投入本合同的主要审计人员资历表（六）一般情况姓名夏天性别男出生年月 1974年8月文化程度大专毕业院校安徽高等商业专科学校专业会计学毕业时间 1998年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务项目成员从事审计工作年限 5年执业资格注册会计师证书编号 340101460023 主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果 2005年安庆长江公路大桥建设项目工程项目成员决算审计 2008年安徽省公路局周集至六安高速公路工程项目成员决算审计注：1、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。 3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。拟投入本合同的主要审计人员资历表（七）一般情况姓名李杨性别男出生年月 1968年6月文化程度本科毕业院校北方工业大学专业统计学毕业时间 1991年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务项目成员从事审计工作年限 4年执业资格注册会计师证书编号 110002400144 主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果 2008年安徽省公路局周集至六安高速公路工程项目成员决算审计注：1、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。 3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。拟投入本合同的主要审计人员资历表（八）一般情况姓名张传兵性别男出生年月 1969年3月文化程度大专毕业院校铜陵财专专业财务会计毕业时间 1992年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务项目成员从事审计工作年限 4年执业资格注册会计师证书编号 340101460028 主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果 2005年安庆长江公路大桥建设项目工程项目成员决算审计 2005年亳阜高速公路项目工程项目成员中期结算审计注：1、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。 3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。拟投入本合同的主要审计人员资历表（九）一般情况姓名胡年海性别男出生年月 1982年2月文化程度大专毕业院校安徽财贸学院专业会计学毕业时间 2001年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务项目成员从事审计工作年限 8年执业资格注册会计师证书编号 340101460007 主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果 2005年安庆长江公路大桥建设项目工程项目成员决算审计 2005年亳阜高速公路项目工程项目成员中期结算审计注：1、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。 3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。拟投入本合同的主要审计人员资历表（十）一般情况姓名袁先刚性别男出生年月 1973年10月文化程度本科毕业院校合肥师范学院专业应用数学毕业时间 1997年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务项目成员从事审计工作年限 5年执业资格注册会计师证书编号 340101790012 主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果 2008年安徽省公路局周集至六安高速公路工程项目成员决算审计注：1、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。 3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。拟投入本合同的主要审计人员资历表（十一）一般情况姓名王丽燕性别女出生年月 1964年11月文化程度大专毕业院校省委党校专业法律毕业时间 2006年注册资格注册会计师拟在本项目担任的职务从事审计工作年限 7年执业资格注册会计师证书编号 340101460020 主要经历时间工程项目名称担任职务工作内容核实结果 2005年亳阜高速公路项目工程项目成员中期结算审计 2008年安徽省公路局周集至六安高速公路工程项目成员决算审计注：1、主要审计人员：是指拟投入本项目的主要注册会计师和注册造价工程师。 2、本表后附资格证书、职称证书及身份证复印件。 3、招标人对证件有异议时，可对其原件进行核验。八、近3年内已完成类似工程审计项目一览表建设单位项目名称建设规模（万元）审计类型审计时间（年月日）安徽省公路管理局安徽瑞通交通开发有限公司安徽省周集至六安高速公路工程 5亿元决算审计 2008年4月28日安徽高速公路总公司安庆长江公路大桥工程 11亿元决算审计 2005年7月8日安徽新中侨基建投资有限公司亳阜高速公路项目工程 3亿元中期结算审计 2005年3月1日注： 1、附相关的审计业务约定书及委托单位支付审计费的证明资料复印件及联系人、联系电话等能证明实际情况的资料。 2、审计类型指：竣工决算审计、财务收支审计、期间审计等。 3、类似工程指已经完成的高速公路工程建设跟踪审计或竣工决算审计项目。九、审计业务委托单位证明材料 1、审计业务委托单位相关证明审计项目委托单位联系人联系电话安徽省周集至六安高速公路工程安徽省公路管理局安徽瑞通交通开发有限公司丰建雄陈昌球 3623487 15056403888 亳阜高速公路项目工程安徽新中侨基建投资有限公司徐开国 13855188850 安庆长江公路大桥工程安徽高速公路总公司索文蔚 3434521 2、审计业务约定书（复印件） 3、单位信誉及业绩等相关证明材料（复印件）十、资格后审强制性履约标准 1、资格后审强制性履约标准（经验）标准要求投标人满足或超过标准要求的详情（投标填写）核实结果（招标人填） 1、在过去的三年中，成功地从事过一条（段）高速公路建设项目的全过程跟踪审计或竣工决算审计。 1.2005年亳阜高速公路项目工程中期结算审计 2.2005年安庆长江公路大桥工程决算审计 3.2008年安徽省周集至六安高速公路工程决算审计投标单位（公章）：安徽安瑞会计师事务所法定代表人或其授权代理人（签名）：二〇〇八年十二月三十日 2、资格后审强制性履约标准（人员）审计人员人数学历专业资质要求工作年限注册年限投标人满足或超过要求的详情（投标人填写）注册会计师主管 1 大学本科，会计或相关专业注册会计师 8年以上 5年以上陈溢，注册会计师，本科学历，从事审计工作年限20年，注册年限12年注册造价工程师主管 1 大专及以上学历，工程或相关专业注册造价工程师 5年以上 5年以上注册会计师 4 大专及以上学历，会计或相关专业注册会计师 5年以上 1年以上我所注册会计师，工作年限均超过5年，注册年限超过1年注册造价工程师 5 大专及以上学历，工程或相关专业注册造价工程师 5年以上 1年以上其他审计人员 2 3 会计或土木工程相关专业会计师、或造价工程师 3年以上均符合条件合计 7 9 投标单位（公章）：安徽安瑞会计师事务所法定代表人或其授权代理人（签名）：二○○八年十二月三十日 3、资格后审强制性履约标准（财务、诉讼）项目规格名称投标人满足或超过要求的详情（投标人填写）核实结果（招标人填）财务 1、投标人注册资金100万元人民币； 2、投标人上年度或最近两年年平均业务收入不少于400万元人民币。 1. 注册资金50万元人民币 2. 2006年及2007年总业务收入583万元，年平均业务收入292万元。诉讼与履约投标人在近3年中不曾在任何合同中违约或被驱逐或因任何原因而使任何合同被解除。在近3年中不曾在任何合同中违约或被驱逐或因任何原因而使任何合同被解除。投标单位（公章）：安徽安瑞会计师事务所法定代表人或其授权代理人（签名）：二〇〇八年十二月三十日 4、近两年财务报表（复印件）十一、审计实施方案（一）项目概述南洛高速公路滁宁段，即南京至洛阳高速公路滁宁段，是皖、苏、豫省际高层次路网间的重要工程，也是贯通皖东地区公路网的骨干公路。它起于滁州市来安县曹庄，终于明光市明东乡王冲，全长84.458公里，工程概算总投资22亿元，共设特大桥2座，大桥7座，互通式立体交叉4处，为双向四车道，设计行车速度120公里每小时。本项目于2002年10月18日开工建设，2005年6月路基工程施工结束，2006年9月30日全线通车。（二）完成该项目拟配备的人员情况和分工拟任职务姓名性别年龄专业审计年限资质证书编号核实结果（招标人填）项目主管陈溢男 45 经济管理 20年注册会计师 340101460001 技术负责人王明勇男 39 会计 9年注册会计师 340101460010 项目经理朱纯文男 33 会计 10年注册会计师 340101460011 项目成员刘良文男 40 会计 7年注册会计师 340101460022 项目成员张道学男 40 会计 4年注册会计师 340100010024 项目成员夏天男 34 会计 5年注册会计师 340101460023 项目成员李杨男 40 统计 4年注册会计师 110002400144 项目成员张传兵男 39 会计 4年注册会计师 340101460028 项目成员胡年海男 26 会计 8年注册会计师 340101460007 项目成员袁先刚男 35 应用数学 5年注册会计师 340101790012 项目成员王丽燕女 44 法律 14年注册会计师 340101460020 （三）审计工作的范围、内容、要点、步骤和程序本次审计范围为南洛高速公路滁宁段竣工决算审计，审计内容和要点包括：工程项目的概算执行情况审计，重点关注超概与否及其原因；工程项目资金的来源、支出及结余等财务情况审计；工程价款结算情况审计；收尾工程的预留工程款和建设情况审计；资产交付使用情况审计；竣工决算报表审计；工程结余资金审计等。审计前对项目情况进行初步了解，制定审计计划，委派具有相关经验的专业人员组成项目组，实行项目经理负责制。审计实施阶段项目组成员采用查阅、询问、询证、盘点、核对等审计方法对审计内容进行详细审计。项目负责人在做好自身审核业务的同时，负责协调各方关系，抓住审核重点，检查各执业人员的工作质量、工作进度，同时对重大问题要及时向分管领导反映汇报；对审计中遇到的问题组织分析、讨论，并逐级上报审核。项目经理根据审计结果起草审计报告，报所进行三级复核，初步复核后提交相关单位征求意见。根据相关单位反馈的意见，进行必要的修改，再经复核，提交正式审计报告书。（四）审计项目中的重点和难点分析等本次竣工决算审计的重点和难点包括：工程概（预）算执行情况；交付使用的资产是否符合条件，有无虚报完成及虚列应付债务或转移基建资金的情况；尾工工程的预留工程款情况；竣工决算报表（竣工财务决算表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表）的真实性、合法性；各项费用支出是否合法，有无挤占建设成本的情况；应收回的设备材料以及拆除临时建筑和原有建设的残值是否作价收回，对器材的盘盈、盘亏是否按照规定及时处理；有无隐匿、截留或拖延不交应交包干结余、竣工结余及各项收入。（五）审计工作的质量控制方法 1、为了保证投标项目的工作质量，依据《中国注册会计师执业准则》及本所制定《审计质量控制规程》等规定，制定本工作措施。 2、项目人员应恪守独立、客观、公正、保密、廉洁的基本原则，树立充分的风险意识，保持应有的职业谨慎，遵守职业道德规范。 3、本所根据受托具体审计项目，委派具有相应专业胜任能力的人员。 4、本所对承接具体中标项目编制审计计划，对审计工作的组织实施作出规划和安排。 5、审计计划应包括总体审计计划和具体审计计划。总体审计计划应对项目从接受委托到出具审计报告整个过程基本工作内容作出规划。具体审计计划应对实施总体审计计划所需要的审计程序的性质、时间和范围作出详细规划和说明。 6、审计计划应在进一步了解被审计单位及项目的有关情况下，获取必要的资料，考虑应予关注的事项和因素，评价被审计单位的内部控制制度、重要性和审计风险的基础上，严格按照审计准则和本所报表审计规程的规定制定。 7、审计项目的审计计划，应报经部门主任审核，总审计师批准。需要时与委托单位进行沟通。 8、项目负责人应根据其他审计人员的学识、经验、能力进行合理分工，将经批准的审计计划传达给审计人员，并指导审计人员贯彻实施审计计划，帮助其发现和解决问题。 9、项目负责人应对其他审计人员予以适当的指导，包括讲清他们的责任，要求其完成的程序及应达到的审计目标，被审项目需要特别关注的会计和审计问题及其他可能影响审计程序的事项。 10、审计人员对于在审计过程中发现的、因职业限制不能把握并妥善解决的疑难问题，必须以适当方式和渠道向有关专家咨询，不得随意处理和回避。 11、项目负责人应对其他审计人员完成的工作进行复核，确定已完成工作是否遵守了执业准则和本所执业规程的规定，是否对已完成的工作和形成的结论做了充分的审计记录，是否存在任何未解决的重要审计问题，审计程序的目标是否已实现，所表达的审计结论是否与审计的结果一致等。 12、对审计工作底稿复核实行三个层次。包括项目负责人详细复核、部门主任的一般复核、总审计师最终复核签发。项目负责人应在外勤现场对其他审计人员的审计工作底稿逐页复核，发现问题及时指出，并督促助理人员修改完善。部门主任应对审计工作底稿中主要审计程序的执行以及审计调整事项等进行复核。总审计师应对审计过程中的重要程序问题、重要审计调整事项及重要审计工作底稿进行最终复核并决定是否签发审计报告征求意见稿及正式审计报告。 13、本所设置质量控制小组会商审定由总审计师提交的审计项目中待决事项，质量控制小组对审计项目的完成过程及结果实施定期或不定期的检查。对于检查中发现的质量控制政策和程序的薄弱环节，及时修订质量控制政策和程序。 14、总审计师应在复核后，确信重要审计程序已经实施，审计目标已经实现，所有重大审计问题均已得到解决，期后事项的检查业已执行，其他未决事项业已全部澄清后签发审计报告。 15、审计过程中，审计人员严格遵守有关廉洁自律的规定，不德向项目相关单位或个人索要财物，违者一经查实必须承担相应的责任。（六）服务承诺 1、我单位完全响应招标文件中的所有条款。 2、自觉遵守审计有关规定，严格执行审计、廉政纪律和职业道德，保守审计秘密和工程数据的秘密。 3、承担具体审核人员具备与审计事项相关的专业知识、从业资格和义务能力，未经贵局允许不随意更换审计实施前明确的审核人员。 4、遵守审核工作计划，确保审计工作时间，保质、保量、及时完成审计任务。第 35 页共 37 页

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