电商部财务管理办法新.doc

电商部财务管理办法新82020年4月19日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。LOGO文件编号版本号生效日期20 年 月 日密级（无则不填）电商部财务管理办法（初稿）分发号：编制人编制日期 /08/24审核人（会签人员）审核日期20 / /批准人批准日期20 / /文件修订记录顺序号版本号修订日期签报号修改人生效日期11.0/目 录一、 总则1二、 适用范围1三、 电商部财务职责1四、 电商部财务人员组织架构1五、 淘宝店铺和支付宝账户管理1六、 电商部资金管理2七、 电商部费用报销管理21. 费用报销规定22. 费用报销流程3八、 电商部借款管理3九、 电商部账务处理方法41.价值量考核指标模式（或利润考核指标模式）42.从量模式和客服模式4十、 电商部财务对账与结算5十一、 其它说明事项5十二、 附件5一、 总则为促进企业规模化大发展，发挥财务在电商部经营管理和提高经济效益中的作用，使本部门的财务活动做到有章可循，参照有关规定，制定本办法。电商部相关工作人员须依照本办法开展工作。二、 适用范围本办法适用于电商部所有工作人员，以及与电商业务相关的所有其它部门人员。三、 电商部财务职责负责建立、健全公司相关财务制度，监督各项制度的实施与执行。负责本部门的财务预算、公司支付宝账户收支及银行结算业务。负责本部门记账、对账、财务报表、财务分析及财务档案管理工作。四、 电商部财务人员组织架构财务负责人会计出纳 五、 淘宝店铺和支付宝账户管理1. 公司网上销售产品必须启用企业店铺，原已存在的个人店铺需及时清理，未经法人授权的个人店铺，不允许使用。2. 企业店铺相关信息包括店铺账户名称、登录密码、绑定手机号、绑定邮箱及邮箱登陆密码须到财务做纸质资料备案，并有电商部门负责人的签字。3. 企业店铺支付宝分为店铺直属支付宝和企业支付宝两种。店铺直属支付宝与淘宝店铺紧密相连，承载店铺所有的收支业务；企业支付宝账户在申请企业店铺的时候，仅用于验证企业身份，在店铺经营过程中产生的收支业务，不经由企业支付宝账户办理。4. 公司所有淘宝账号和支付宝账号所绑定手机号，一律使用同一专用手机号，公司所有淘宝账号和支付宝账号所绑定邮箱，一律使用同一专用企业邮箱。专用手机号码和邮箱需报集团监察部门做备案登记，员工离职和办理工作交接需将手机卡和企业邮箱账号密码交回公司，由新的接任人接收管理。5. 公司支付宝账户由财务指定专人进行管理，并在接收账号后重置登陆密码和支付密码，严禁向她人泄露支付宝账户信息。6. 公司支付宝所绑定的银行账户均为同一名称下的企业银行账户，严禁使用任何个人或其它公司银行账户。7. 需由支付宝付款的一切支出，包括但不限于店铺装修、维护以及缴纳各种业务保证金，均需由电商业务人员书面申请，并报相关领导签字后方可付款。8. 公司对公账户与支付宝之间的转账业务，涉及到缴纳业务保证金的款项，需由电商业务人员书面申请，并报相关领导签字后方可转账。六、 电商部资金管理1. 电商部以向集团借支业务备用金的方式取得流动资金，用于电商部门日常经营活动，并按集团规定的利率结算利息，有偿使用。借支备用金需按照集团财务相关流程进行审批，且所借备用金不归还亦不核销，申请新的备用金时，电商部需将上笔备用金的用途做详细说明并上报集团财务备案。2. 淘宝店铺所有货物销售必须走公司流程，所有销售收入必须进入公司指定账户，严禁其它途径销售产品或将货款打入其它账户。3. 财务人员应于每月1-3日核查支付宝余额，按业务类型分别提现到所绑定的银行账户。由于退货和退款的业务时有发生，支付宝提现业务需在每笔订单销售收入到达支付宝账户15天之后方可办理，当月不能办理提现的销售收入，延期至下月提现。七、 电商部费用报销管理1. 费用报销规定1.1 每周1、3、5下午为财务审核和报销时间，其它时间不予办理费用报销业务。1.2 本部门所发生的日常费用（办公费、招待费、差旅费、培训费、交通费等）以及货物运输产生的运输费用，均需取得正规合法的票据方可报销，费用发票由于个人原因未及时索取或丢失，财务不予报销。1.3 员工报销招待费时，除正规合法发票外，还需将消费详单和刷卡联（如用银行卡支付）同时交财务备案，单据不齐全的，财务不予报销。1.4 财务人员需对每张发票金额及内容的真实性、合法性、有效性进行审核，并对有关财务制度及财经纪律规范性进行审查。 1.5 出纳人员付款时需检查各项单据是否完成所有审批手续，审批手续齐全后两个工作日之内支付报销款，并在原始单据上加盖“现金付讫章”。1.6 经办人需在费用发生后30天内办理报销手续，超过时间财务不予报销。如取得发票与公司规定不符且需重新取得发票，必须在7日内到财务部备案，取得发票时间最长不得超过30天，否则财务不予报销。1.7 关于招待费和差旅费的标准需严格按照集团财务相关制度执行。2. 费用报销流程经办人取得正规合法票据财务人员审核签章部门负责人审批主管副总（总监）审批财务负责人审批总经理审批董事长审批到出纳处办理领款/核销欠款八、 电商部借款管理1. 淘宝店铺活动返现款和刷单款以及电商部日常业务支出，由经办人员先向本部门财务借款，活动完成后到财务履行报销手续并归还剩余款项。2. 借款人因公需要借支的临时性款项及备用金、押金，借款时需填写借款单，并在借款单中注明归还日期。3. 对于单笔借款金额超过5000元的款项，需提前一天通知财务进行备款。4. 借款人应自办理事项结束后，按照相关规定，凭相关手续、发票、报销单等有效单证尽快到财务部门办理报销手续并冲销或归还借款。报销所提供发票内容必须与原借款用途一致，不一致时需在报销时书面说明原因，否则财务不予报销。5. 借款人的借款时间最长不超过30天（从借款之日开始），特殊事项不能在30天内办理完毕的，经财务负责人批准同意后办理未清借款延期说明，方可延长借款期,但最长不超过三个月,每年底会计结帐前对个人借款进行清理。6. 本部门所有员工调岗、离职时，必须由公司人力资源部书面通知财务清查个人借款。如有借款未清偿的，公司人力资源部停止办理相关手续，并停发其在岗时未发放的所有工资，通知本人限期清理借款，借款清理完毕后方可发放剩余工资。7. 借款流程借款人填写借支单部门负责人审批主管副总（总监）审批财务负责人审批总经理审批董事长审批到出纳处办理领款8. 借款审批权限单位：元分类及手续经办人部门负责人主管副总财务负责人总经理董事长签批责任说明电商部相关人员借款审批单单笔金额300元部门负责人、分管副总：对所属部门是否同意经办负责；财务负责人：对资金预算负责300单笔金额1000 1000单笔金额3000单笔金额3000九、 电商部账务处理方法根据本部门战略定位及销售模式不同，电商部账务按以下两种方式分别进行处理：1. 价值量考核指标模式（或利润考核指标模式）1.1此种模式相当于视同买断方式代销商品，本部门财务由集团财务进行监管。公司需将电商部的业务活动单独设立账套进行核算，电商部独立进行财务核算并执行与集团财务相一致的财务制度，定期按集团要求编制财务报表并上报。1.2电商部财务需严格按照预先设定好的内部转移价格，核算采购成本，并据此与各供应单位和部门结算。商品发货时，与商品相关的价值和风险同时转移给电商部，由电商部核算商品成本、收入和利润。1.3电商部日常业务费用和产品销售费用由电商部门自行承担。1.4电商部财务人员需定期向上级部门和领导提交财务分析报告，分析本部门的投入和产出情况，并对本部门的长远发展提出建设性意见和建议。2. 从量模式和客服模式2.1此种模式相当于以收取手续费的方式代销商品，本部门财务由集团财务分管，集团设专人负责电商部财务工作。电商部门不专设财务人员，亦不独立进行财务核算。2.2集团财务应对电商部门所发生的支出单独进行归集，分品种核算商品盈亏。2.2电商部所发生的非专属于本部门的费用支出，包括物流运输费用、活动返现以及其它销售费用，由财务人员按照实际归属于各产品的费用分配给各供应单位和部门，并制作调账通知单，由双方领导签字后作为调账依据。十、 电商部财务对账与结算1. 物流对账与结算电商部财务人员应于每月25日至下月3日前对当月所发生的运输费用和物流公司对账，对账依据为运输公司传递的明细单以及发货人员移交财务的发货单。对账完成后，根据业务人员与物流公司协商的结算周期将款项结算给各物流公司。2. 在途商品对账电商部财务人员应于每月25日至下月3日前核对当月销售数据，将在途商品与未完成的订单进行核对，并将比对结果报各供应单位和部门，各供应单位和部门核对无误后完成对账。3. 销售对账与结算电商部财务人员应于每月25日至下月3日前核对当月销售数据，将支付宝余额与上月销售成功的订单一一核对。对已完成销售而且已过退货期的订单（支付宝收款15天后）方可提现。提现后按照不同业务类型，将销售收入按预先确定的价格结算给相应货物供应单位和部门。十一、 其它说明事项1.公司所有线上产品的定价经相关领导批准后，均需将报价单到财务做备案登记，未到财务备案的产品一律不准上线销售。2. 本管理办法自发布之日起施行。十二、 附件：财务流程1. 财务结算流程2. 退货、退款流程3. 费用报销流程4. 借款流程5. 流程节点说明 电商部 8月24日