专科2010级《excel财务管理》复习资料.doc

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专科2010级《excel财务管理》复习资料专科2010级《excel财务管理》复习资料一、说明： 1、按要求在电子表格创建模型完成操作。二、操作资料 1、某企业按岗位类别发放给其员工发放补贴，各人的岗位类别如下表所示：要求：（1）利用IF函数求出各岗位类别对应的补贴，如果岗位类别为管理人员，补贴为2000元，如果为销售人员为1800元，如果是生产人员为1500元，如果为外聘人员补贴为800元，并求出补贴合计（2）用条件求和函数按岗位类别对补贴进行合计。（3）用相关函数找出补贴合计最多对应的岗位类别序号姓名岗位类别补贴 1 张武学管理人员 2 王小乐生产人员 3 张乐意销售人员 4 刘乐给外聘人员 5 陈红管理人员 6 刘德名生产人员 7 刘冷静外聘人员 8 张军宏生产人员 9 张红艳销售人员 10 印红霞生产人员 11 洪国林销售人员 12 吴大林销售人员合计岗位类别补贴合计管理人员生产人员销售人员外聘人员补贴合计最多的岗位类别是 2. 某人每年年末将10万元存入银行 ,复利年利率为2.5%,每年复利一次,则其5年后将可以提领的本利和是多少?（15分）年金(万元) 10 年利率 2.50% 期数(年) 5 终值(万元) 　 3、已知某单位的一项固定资产数据如下：请计算出不同折旧方法中的不同年限的折旧额，填入下表中。固定资产原值 30000 　　折旧年限 10 　　资产残值 3000 　　年份直线折旧法双倍余额递减法年限总和法 1 　　　 2 　　　 3 　　　 4 　　　 5 　　　 6 　　　 7 　　　 8 　　　 9 　　　 10 　　　累计折旧额　　　 4．某人向银行申请普通住房按揭，与银行约定以等额分期付款方式每期末偿还借款，求出每年偿还的本金及利息为多少？请按等额摊还法的格式制作一个月还款计划表，有关资料如下：贷款15万，贷款期限15年，贷款年利率5.51%。（30分）（以正值表示，单位元）贷款额年利率期限 150000 5.51% 15 本金及利息偿还计划表年偿还本金支付利息每年偿还本息合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 合计 5、根据资产负债表，计算近3年公司的财务比率。用公式计算表示，不能直接输数字计算。 UK公司近3年的资产负债表单位：元项目 2009年 2008年 2007年项目 2009年 2008年 2007年货币资金 2374811136 1610762880 1991490304 短期借款 920000000 2706000000 1132000000 短期投资净额 0 0 1204998 应付账款 1714231572 979972544 1550822656 应收账款净额 604594228 711774402 678247838 预收账款 1088635264 358501952 954594560 ……… ……… 流动资产合计 15478197454 12127862619 9877988710 流动负债合计 6251513225 6094961457 5065412591 ……… ……… 长期股权投资 129061336 164591402 191534204 长期负债合计 3418593384 622681896 247791982 长期投资合计 129061336 164591402 191534204 负债合计 9670106609 6717643353 5313204573 固定资产原值 1002266620 843714048 1053305556 股本 1261949440 1261943936 1261943936 减：累计折旧 294535688 242781984 296026924 资本公积 2870884352 2870825216 2870825216 固定资产减值准备 10414000 24309278 42610678 盈余公积 2604940800 2107793152 1658242348 固定资产净值 697316932 576622786 714667954 未分配利润 24539282 9234276 -42473636 在建工程 0 43244202 0 外币报表折算差额 -775857 -1616618.12 -1651674 无形资产及其他资产合计 127068904 53502304 275899894 股东权益合计 6761538017 6248179962 5746886190 资产总计 16431644626 12965823313 11060090762 负债及股东权益总计 16431644626 12965823314 11060090763 指标 2009年 2008年 2007年资产负债率流动比率　　　 6．EXCEL基础操作要求： (1)运用IF函数,计算补贴,填写在补贴列下单元格内。 IF条件为:如果是讲师为100元,如果是副教授为300元,如果为教授则为500元.职工补贴通过相对地址方式取得。 (2)用求和函数计算基本工资、补贴、应发工资、水电费的合计。填写在对应的合计单元格内。学院职工情况表编号姓名性别职称基本工资补贴应发工资水电费 A01 洪国武男副教授 2400 2400 45.6 A08 张武学男讲师 1600 1600 15 C06 王小乐男副教授 2400 2400 36.7 C12 张乐意男副教授 2400 2400 36.7 C04 刘乐给女讲师 1600 1600 62.3 B10 陈红女副教授 2400 2400 62.3 A03 刘德名男讲师 1600 1600 121.3 A09 刘冷静男讲师 1600 1600 120.3 B02 张军宏男讲师 1600 1600 56.6 C07 张红艳女副教授 2400 2400 93.2 A13 印红霞女副教授 2400 2400 93.2 B05 洪国林男教授 3000 3000 67 C11 吴大林男教授 3000 3000 67 合计　　　 (3)通过函数，求出水电费最高值。填写在以下水电费最高单元格内。水电费最高 (4)通过函数，求出职工平均基本工资。填写在以下职工平均基本工资单元格内。职工平均基本工资 7. 某邮政局要进行投资，有2种投资方案可进行比较假设资金成本率为10%、收益率为12%，每种方案的初始投资及净现金流量如下图区域所示要求运用EXCEL完成模型的建立，并定义EXCEL区域中各单元格中的公式计算各项目的净现值、净年值内涵报酬率和修正的内涵报酬率，同时在分析区域下方说明该邮政企业应选取哪种方案。（30分）投资决策期间 A方案 B方案资本成本净现金流量净现金流量 10% 0 -20,000 -9,000 再投资收益率 1 11,000 1,000 12% 2 14,000 5,000 3 5,500 净现值净年值内涵报酬率修正的内涵报酬率选择方案 8. 根据资产负债表，计算近3年公司的财务比率。保留两位小数。 UK公司近3年的资产负债表单位：元项目 2009年 2008年 2007年项目 2009年 2008年 2007年货币资金 2374811136 1610762880 1991490304 短期借款 920000000 2706000000 1132000000 短期投资净额 0 0 1204998 应付账款 1714231572 979972544 1550822656 应收账款净额 604594228 711774402 678247838 预收账款 1088635264 358501952 954594560 ……… ……… 流动资产合计 15478197454 12127862619 9877988710 流动负债合计 6251513225 6094961457 5065412591 ……… ……… 长期股权投资 129061336 164591402 191534204 长期负债合计 3418593384 622681896 247791982 长期投资合计 129061336 164591402 191534204 负债合计 9670106609 6717643353 5313204573 固定资产原值 1002266620 843714048 1053305556 股本 1261949440 1261943936 1261943936 减：累计折旧 294535688 242781984 296026924 资本公积 2870884352 2870825216 2870825216 固定资产减值准备 10414000 24309278 42610678 盈余公积 2604940800 2107793152 1658242348 固定资产净值 697316932 576622786 714667954 未分配利润 24539282 9234276 -42473636 在建工程 0 43244202 0 外币报表折算差额 -775857 -1616618.12 -1651674 无形资产及其他资产合计 127068904 53502304 275899894 股东权益合计 6761538017 6248179962 5746886190 资产总计 16431644626 12965823313 11060090762 负债及股东权益总计 16431644626 12965823314 11060090763 指标 2009年 2008年 2007年资产负债率流动比率　　　

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