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专科2010级《excel财务管理》复习资料
专科2010级《excel财务管理》复习资料
一、说明:
1、按要求在电子表格创建模型完成操作。
二、操作资料
1、某企业按岗位类别发放给其员工发放补贴,各人的岗位类别如下表所示:要求:
(1)利用IF函数求出各岗位类别对应的补贴,如果岗位类别为管理人员,补贴为2000元,如果为销售人员为1800元,如果是生产人员为1500元,如果为外聘人员补贴为800元,并求出补贴合计
(2)用条件求和函数按岗位类别对补贴进行合计。
(3)用相关函数找出补贴合计最多对应的岗位类别
序号
姓名
岗位类别
补贴
1
张武学
管理人员
2
王小乐
生产人员
3
张乐意
销售人员
4
刘乐给
外聘人员
5
陈红
管理人员
6
刘德名
生产人员
7
刘冷静
外聘人员
8
张军宏
生产人员
9
张红艳
销售人员
10
印红霞
生产人员
11
洪国林
销售人员
12
吴大林
销售人员
合计
岗位类别
补贴合计
管理人员
生产人员
销售人员
外聘人员
补贴合计最多的岗位类别是
2. 某人每年年末将10万元存入银行 ,复利年利率为2.5%,每年复利一次,则其5年后将可以提领的本利和是多少?(15分)
年金(万元)
10
年利率
2.50%
期数(年)
5
终值(万元)
3、已知某单位的一项固定资产数据如下:请计算出不同折旧方法中的不同年限的折旧额,填入下表中。
固定资产原值
30000
折旧年限
10
资产残值
3000
年份
直线折旧法
双倍余额递减法
年限总和法
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
累计折旧额
4.某人向银行申请普通住房按揭,与银行约定以等额分期付款方式每期末偿还借款,求出每年偿还的本金及利息为多少?请按等额摊还法的格式制作一个月还款计划表,有关资料如下:贷款15万,贷款期限15年,贷款年利率5.51%。(30分)(以正值表示,单位元)
贷款额
年利率
期限
150000
5.51%
15
本金及利息偿还计划表
年
偿还本金
支付利息
每年偿还本息合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
合计
5、根据资产负债表,计算近3年公司的财务比率。用公式计算表示,不能直接输数字计算。
UK公司近3年的资产负债表 单位:元
项目
2009年
2008年
2007年
项目
2009年
2008年
2007年
货币资金
2374811136
1610762880
1991490304
短期借款
920000000
2706000000
1132000000
短期投资净额
0
0
1204998
应付账款
1714231572
979972544
1550822656
应收账款净额
604594228
711774402
678247838
预收账款
1088635264
358501952
954594560
………
………
流动资产合计
15478197454
12127862619
9877988710
流动负债合计
6251513225
6094961457
5065412591
………
………
长期股权投资
129061336
164591402
191534204
长期负债合计
3418593384
622681896
247791982
长期投资合计
129061336
164591402
191534204
负债合计
9670106609
6717643353
5313204573
固定资产原值
1002266620
843714048
1053305556
股本
1261949440
1261943936
1261943936
减:累计折旧
294535688
242781984
296026924
资本公积
2870884352
2870825216
2870825216
固定资产减值准备
10414000
24309278
42610678
盈余公积
2604940800
2107793152
1658242348
固定资产净值
697316932
576622786
714667954
未分配利润
24539282
9234276
-42473636
在建工程
0
43244202
0
外币报表折算差额
-775857
-1616618.12
-1651674
无形资产及其他资产合计
127068904
53502304
275899894
股东权益合计
6761538017
6248179962
5746886190
资产总计
16431644626
12965823313
11060090762
负债及股东权益总计
16431644626
12965823314
11060090763
指标
2009年
2008年
2007年
资产负债率
流动比率
6.EXCEL基础操作
要求:
(1)运用IF函数,计算补贴,填写在补贴列下单元格内。
IF条件为:如果是讲师为100元,如果是副教授为300元,如果为教授则为500元.职工补贴通过相对地址方式取得。
(2)用求和函数计算基本工资、补贴、应发工资、水电费的合计。填写在对应的合计单元格内。
学院职工情况表
编号
姓名
性别
职称
基本工资
补贴
应发工资
水电费
A01
洪国武
男
副教授
2400
2400
45.6
A08
张武学
男
讲师
1600
1600
15
C06
王小乐
男
副教授
2400
2400
36.7
C12
张乐意
男
副教授
2400
2400
36.7
C04
刘乐给
女
讲师
1600
1600
62.3
B10
陈红
女
副教授
2400
2400
62.3
A03
刘德名
男
讲师
1600
1600
121.3
A09
刘冷静
男
讲师
1600
1600
120.3
B02
张军宏
男
讲师
1600
1600
56.6
C07
张红艳
女
副教授
2400
2400
93.2
A13
印红霞
女
副教授
2400
2400
93.2
B05
洪国林
男
教授
3000
3000
67
C11
吴大林
男
教授
3000
3000
67
合计
(3)通过函数,求出水电费最高值。填写在以下水电费最高单元格内。
水电费最高
(4)通过函数,求出职工平均基本工资。填写在以下职工平均基本工资单元格内。
职工平均基本工资
7. 某邮政局要进行投资,有2种投资方案可进行比较假设资金成本率为10%、收益率为12%,每种方案的初始投资及净现金流量如下图区域所示要求运用EXCEL完成模型的建立,并定义EXCEL区域中各单元格中的公式计算各项目的净现值、净年值内涵报酬率和修正的内涵报酬率,同时在分析区域下方说明该邮政企业应选取哪种方案。(30分)
投资决策
期间
A方案
B方案
资本成本
净现金流量
净现金流量
10%
0
-20,000
-9,000
再投资收益率
1
11,000
1,000
12%
2
14,000
5,000
3
5,500
净现值
净年值
内涵报酬率
修正的内涵报酬率
选择方案
8. 根据资产负债表,计算近3年公司的财务比率。保留两位小数。
UK公司近3年的资产负债表 单位:元
项目
2009年
2008年
2007年
项目
2009年
2008年
2007年
货币资金
2374811136
1610762880
1991490304
短期借款
920000000
2706000000
1132000000
短期投资净额
0
0
1204998
应付账款
1714231572
979972544
1550822656
应收账款净额
604594228
711774402
678247838
预收账款
1088635264
358501952
954594560
………
………
流动资产合计
15478197454
12127862619
9877988710
流动负债合计
6251513225
6094961457
5065412591
………
………
长期股权投资
129061336
164591402
191534204
长期负债合计
3418593384
622681896
247791982
长期投资合计
129061336
164591402
191534204
负债合计
9670106609
6717643353
5313204573
固定资产原值
1002266620
843714048
1053305556
股本
1261949440
1261943936
1261943936
减:累计折旧
294535688
242781984
296026924
资本公积
2870884352
2870825216
2870825216
固定资产减值准备
10414000
24309278
42610678
盈余公积
2604940800
2107793152
1658242348
固定资产净值
697316932
576622786
714667954
未分配利润
24539282
9234276
-42473636
在建工程
0
43244202
0
外币报表折算差额
-775857
-1616618.12
-1651674
无形资产及其他资产合计
127068904
53502304
275899894
股东权益合计
6761538017
6248179962
5746886190
资产总计
16431644626
12965823313
11060090762
负债及股东权益总计
16431644626
12965823314
11060090763
指标
2009年
2008年
2007年
资产负债率
流动比率
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