国内保理管理办法要点介绍.pptx

国内保理业务管理办法国内保理业务管理办法要点要点介绍介绍第一章第一章 总则总则一、定义一、定义 国内保理业务是指境内卖方（债权人）将其国内保理业务是指境内卖方（债权人）将其向境内买方（债务人）销售商品、提供服务或其向境内买方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供卖方提供应收账款保理融资或及商业资信调查应收账款保理融资或及商业资信调查或及应收账款管理催收或及为买方提供信用或及应收账款管理催收或及为买方提供信用风险担保风险担保的综合性金融服务。的综合性金融服务。二、主要原则二、主要原则（一）贸易真实、合法原则（一）贸易真实、合法原则（二）统一授信原则（二）统一授信原则（三）授权管理原则（三）授权管理原则（四）规范操作原则（四）规范操作原则（一）贸易真实和合法原则。要确保买卖双方贸易背景的真实性及合法性。（二）统一授信原则。除“国内保理直通车”名单客户外，保理额度纳入客户综合授信额度统一管理。（三）授权管理原则。除特别规定的以外，国内保理业务的授权比照应收账款融资转授权规定执行。（四）规范操作原则。国内保理业务的办理要严格按照本管理办法和总行有关制度规定办理。第二章第二章 业务种类业务种类（一）有追索权保理（一）有追索权保理 指指我我行行向向卖卖方方提提供供保保理理项项下下融融资资后后，若若买买方方在在约约定定期期限限内内不不能能足足额额偿偿付付应应收收账账款款，我我行行有有权权按按照照合合同同约约定定向向卖卖方方追追索索未未偿偿还还融融资资款款的的保保理理业业务。务。按按在在转转让让时时是是否否向向买买方方公公开开应应收收账账款款债债权权转转让让的的事事实实，可可分分为为有有追追索索权权公公开开保保理理和和有有追追索索权权隐蔽保理。隐蔽保理。（二）无追索权保理（二）无追索权保理 指指我我行行向向卖卖方方提提供供保保理理项项下下融融资资后后，若若买买方方因因财财务务或或资资信信原原因因在在约约定定期期限限内内不不能能足足额额偿偿付付应应收账款，我行无权向卖方追索未偿还融资款。收账款，我行无权向卖方追索未偿还融资款。按按照照在在转转让让时时是是否否向向买买方方公公开开应应收收账账款款债债权权转转让让的的事事实实，无无追追索索权权保保理理又又可可分分为为无无追追索索权权公公开保理和无追索权隐蔽保理（暂不办理）。开保理和无追索权隐蔽保理（暂不办理）。按按照照信信用用风风险险担担保保服服务务是是由由卖卖方方保保理理行行单单独独提提供供，还还是是由由买买方方保保理理行行提提供供，无无追追索索权权保保理理又又可划分为单保理和双保理。可划分为单保理和双保理。（三）第三方担保保理（三）第三方担保保理 指指由由卖卖方方之之外外的的第第三三方方法法人人向向我我行行履履行行担担保保义务。义务。第三章第三章 应收账款范围应收账款范围一、准入范围一、准入范围（一一）因因向向企企业业法法人人销销售售商商品品、提提供供服服务务、设设施施而而形形成成的的应收账款；应收账款；（二二）由由地地市市级级（含含）以以上上政政府府的的采采购购部部门门统统一一组组织织的的政政府采购行为而形成的应收账款；府采购行为而形成的应收账款；（三三）由由军军队队军军级级（含含）以以上上单单位位的的采采购购部部门门统统一一组组织织的的军队采购行为而形成的应收账款；军队采购行为而形成的应收账款；（四四）卖卖方方因因向向学学校校、医医院院等等事事业业法法人人销销售售商商品品、提提供供服服务（政府采购行为除外）而形成的应收账款；务（政府采购行为除外）而形成的应收账款；（五）总行认定的其他可以办理保理业务的应收账款。（五）总行认定的其他可以办理保理业务的应收账款。第三章第三章 应收账款范围应收账款范围二、准入条件二、准入条件（一一）应应收收账账款款基基于于正正常常、真真实实、合合法法的的基础交易产生；基础交易产生；（二二）应应收收账账款款权权属属清清楚楚，没没有有瑕瑕疵疵，卖卖方方未未将将其其转转让让给给任任何何第第三三人人，也也未未在在其其上上为为任任何何第第三三人人设设定定任任何何质质权权和和其其他他优优先先受受偿权；偿权；（三三）卖卖方方与与买买方方在在合合同同中中未未约约定定应应收收账账款不得转让的条款。款不得转让的条款。第三章第三章 应收账款范围应收账款范围转让方式 打包转让打包转让 一年以内的一年以内的全部应收账款全部应收账款打包统一转让打包统一转让给融资银行。给融资银行。单笔转让单笔转让 单张发票项单张发票项下款项转让给下款项转让给融资银行。融资银行。第四章第四章 保理融资业务条件保理融资业务条件一、当事人名词解释一、当事人名词解释 （一）卖方（一）卖方 保理业务的申请人（应收账款的债权人）。保理业务的申请人（应收账款的债权人）。（二）卖方保理行（二）卖方保理行 为卖方办理国内保理业务的银行。为卖方办理国内保理业务的银行。（三）买方（三）买方 应收账款的债务人。应收账款的债务人。（四）买方保理行（四）买方保理行 无追索权保理业务中，为买方办理国内保理业务的银行。无追索权保理业务中，为买方办理国内保理业务的银行。二、买卖双方、保证人的资格准入二、买卖双方、保证人的资格准入 办办理理保保理理业业务务的的银银行行不不仅仅要要审审核核卖卖方方的的准准入入资资格格，也也要要审审核核买买方方的的准准入入资资格格。保保理理业业务务的的关关键风险为买方的实力和资信状况。键风险为买方的实力和资信状况。第五章第五章 融资额度、期限、利息及费用融资额度、期限、利息及费用一、融资额度一、融资额度 有有追追索索权权保保理理业业务务和和第第三三方方担担保保保保理理业业务务只只占占用用卖卖方方保保理理融融资资额额度度。无无追追索索权权保保理理业业务务只只占占用买方保理担保额度。用买方保理担保额度。应收账款发票金额应收账款发票金额8 8和和 。二、期限二、期限 180180天以内，部分可延长至天以内，部分可延长至1 1年年三、利息及费用三、利息及费用 （一）融资利息（一）融资利息在在人人民民银银行行规规定定的的同同期期限限档档次次的的贷贷款款基基准准利利率率基基础上合理确定；础上合理确定；参参照照我我行行票票据据贴贴现现利利率率确确定定，并并执执行行票票据据贴贴现现业业务务利利率率管管理理相相关关规规定定。如如融融资资提提前前收收回回或或卖卖方方以以自自有有资资金金提提前前偿偿还还融融资资的的，卖卖方方保保理理行行应应将将多多收收的的利利息息及及时时退退还还卖卖方。方。（一）保理手续费（一）保理手续费有追索权保理业务管理费按发票金额的有追索权保理业务管理费按发票金额的0.4%收取，无追索收取，无追索权保理业务中，卖方保理商按发票金额的权保理业务中，卖方保理商按发票金额的0.4%收费，买房收费，买房保理商按发票金额的保理商按发票金额的0.4%收费，或协议定价。收费，或协议定价。第六章 保理业务流程一、业务受理阶段一、业务受理阶段卖方向我行申请办理国内保理融资业务，需提供以下资料卖方向我行申请办理国内保理融资业务，需提供以下资料（一）国内保理业务申请书；（一）国内保理业务申请书；（二）企业基础资料（同流动资金贷款所需资料）；（二）企业基础资料（同流动资金贷款所需资料）；（三）具有真实贸易背景的购销合同及增值税发票；（三）具有真实贸易背景的购销合同及增值税发票；（四）能够证明卖方履行双方合同项下所提供商品或服务（四）能够证明卖方履行双方合同项下所提供商品或服务义务的单据如货运单据、买方收货单据、质检单据等（采义务的单据如货运单据、买方收货单据、质检单据等（采取打包转让方式时可在卖方具体的应收账款产生后提交）取打包转让方式时可在卖方具体的应收账款产生后提交）（五）我行要求的其他资料。（五）我行要求的其他资料。第六章 保理业务流程二、业务调查阶段二、业务调查阶段 卖方保理行受理卖方保理业务申请后，须对卖方和买方卖方保理行受理卖方保理业务申请后，须对卖方和买方 资信及交易情况进行调查，重点分析以下内容：资信及交易情况进行调查，重点分析以下内容：（一）应收账款及购销双方是否符合本办法规定的条件；（一）应收账款及购销双方是否符合本办法规定的条件；（二）购销双方资信状况，有无不良信用记录；（二）购销双方资信状况，有无不良信用记录；（三）购销双方的购销关系是否良好稳定。（三）购销双方的购销关系是否良好稳定。（四）买方是否确实收妥货物，并确认债务。（四）买方是否确实收妥货物，并确认债务。（五）应收账款发票所对应货款的已回笼情况，核实应收（五）应收账款发票所对应货款的已回笼情况，核实应收账款发票实有金额。账款发票实有金额。第六章 保理业务流程三、应收账款转让登记阶段三、应收账款转让登记阶段（一）卖方保理行在贷前调查时，需在中国人民银行的应（一）卖方保理行在贷前调查时，需在中国人民银行的应收账款质押登记系统中查询转让给我行的应收账款是否进收账款质押登记系统中查询转让给我行的应收账款是否进行其它转让；行其它转让；（二）保理融资额度审批后首次放款前，卖方保理行应在（二）保理融资额度审批后首次放款前，卖方保理行应在应收账款质押登记系统初始登记，且登记期限应覆盖保理应收账款质押登记系统初始登记，且登记期限应覆盖保理融资期限，交易类型选择融资期限，交易类型选择“转让转让”，登记内容应与审批要，登记内容应与审批要求及保理融资合同相关内容一致；求及保理融资合同相关内容一致；（三）额度期间如发生相关条件变更的，应做相应变更登（三）额度期间如发生相关条件变更的，应做相应变更登记；记；（四）收回所有保理融资本息后，应当在系统办理注销登（四）收回所有保理融资本息后，应当在系统办理注销登记。记。第七章第七章 规章依据规章依据中中国国农农业业银银行行国国内内保保理理业业务务管管理理办办法法（试行）（试行）（农银规章（农银规章【20112011】104104号）号）关关于于明明确确国国内内保保理理业业务务有有关关事事项项的的通通知知（农银皖办发（农银皖办发【20122012】315315号）号）