学校财务制度汇编.doc

学校财务制度汇编42020年5月29日文档仅供参考学校财务制度 为了加大学校管理力度,加快学校发展步伐,使学校有限的资金得到充分、合理、高效的利用,特制定本制度。 一、审批制度。 (一)、审批权限 根据我区当前采取的校长负责制、教师聘任制的用人原则,学校财务支出采用一支笔的审批制度,即由校长全权负责。 (二)审批程序财务支出的审批的一般程序为:经办人提出申请,科室负责人签署科室证明意见,报校长审批。 (三)审批责任 校长在审批时,要审查财务支出是否符合国家和有关部门的法律、法规和制度,是否具备学校财务支出的能力,是否合理、真实,并对其审批的财务支出的合理性、真实性负责。 二、购物制度 (一)、购物权限 1、财务室仅限于200元以内的零星购置。 2、校长限于500元以内的开支。 3、500元以上的开支须经学校领导班子集体讨论决定。 4、大宗物品的购置,按教文体委的有关制度执行。 (二)、购物程序 1、一般物品采取学期初集中采购,先由各科室根据一个学期教育教学的需要,列出购物清单,一式二份,报校长审批,经批准的项目交总务处统一购买。 2、零星购物须有2人或2人以上参加。 3、一次购物在5000元以上或单件金额在 元以上的大宗物品,上报教文体局,采用招标形式购置。 (三)、购物责任 1、购物人员应本着勤俭节约,一切服务于学校的思想,购置质好价廉的物品。 2、先购物,后付款,谁购物,谁负责。 三、验收付款制度 1、经办人员在购买物品时须向购物单位和个人索取国家统一规定的收款收据。 2、所购物品须交相关人员和领导清点验收,对质次量少货款不符的,必须严格把关,验收人员对验收物品要全权负责。 3、票据上经手人及事由、验收人(或证明人)、校长三者的签名,视为有效付款票据。 4、经办人将有效付款票据先交会计审核,审核无误后,再由出纳人员付款。 5、财务人员根据学校财务状况,有权延缓付款。 四、帐册制度 1、财务人员按照上级的规定和要求,认真及时的做好各种报表、帐册。 2、财务人员按分工全权保管好各自的帐册。 3、财务帐册接受校长和学校财务检查小组的检查,接受上级财务部门的检查,其它人员均不得查阅财务室的任何帐册、报表。 五、财务公开制度 根据校务公开原则,学校财务每月公布一次,食堂收支每月公布一次,工会收支每年公布一次,接受全校师生、家长和社会的监督。