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技术经济学课程设计报告

学院: 管 理 学 院
专业: 工商管理 班级: 1002 学号:
学生姓名:
导师姓名: 罗湘文
实习学期: ～ 第二学期

附件2
技术经济学课程设计成绩评价表
学生姓名
何秀菊
专业班级
工管1002
学号

实习单位

起止日期

评定项目
具体要求
成绩评定
实习表现( 30%)

1．能够认真对待设计, 服从安排, 听从指挥。
2．能严格遵守设计纪律和实习企业的各项规章制度, 做到不迟到、 不早退和不缺勤。
3．在设计过程中, 尊敬设计指导人员和员工, 讲文明, 懂礼貌, 主动维护学校形象。
4．积极主动收集投资项目相关数据资料。
5. 自觉接受指导老师的指导与检查。
6. 及时完成设计内容及设计报告。

实习报告( 70%)
1．设计内容完整,对数据收集加工整理到位。
2．能运用所学理论知识正确地进行投资项目财务分析评价
3. 设计收获大, 体会深刻。
4．设计分析结构合理, 逻辑严谨, 语言通顺。
5. 设计数据来源清楚, 分析计算过程正确, 打印规范。
6、 设计答辩时, 能够正确回答指导老师提问, 而且能够正确说明分析计算过程与原理。

总评成绩:

指导教师:
年 月 日

技术经济学课程设计报告
一、 课程设计基础资料:
湖南华源港口物流有限公司于 5月, 由湖南华升置业有限公司和涟源钢铁集团有限公司共同出资注册成立的有限责任公司, 注册资金 万元, 其中湖南华升置业有限公司出资1700万元, 占注册资金的85%, 涟源钢铁集团有限公司出资300万元, 占注册资金的15%; 后于 6月股东按原有持股比例进行增资扩股, 注册资金达3050万元。
湘潭华源港口物流配送中心是新建项目, 该项目经济评价是在研究完成市场需求预测、 建设规模、 公用设施情况、 交通运输状况、 项目地址及建设条件、 技术方案、 环境保护与节能节水、 劳动安全与消防、 管理机构与人员配置、 项目工程招标、 项目实施进度计划、 投资估算等诸方面进行研究论证和多方案比较后, 确定了最佳方案的基础上进行的。
该项目是依托港口, 以信息系统为支撑, 集装卸、 仓储、 物流配送等功能为一体的综合性、 节点型、 现代化物流服务项目。
湘潭港上起马家河, 下至昭山, 全长42公里, 现在易家湾、 谭家湖、 铁牛埠、 马家河、 大埠桥、 河西等六个作业区, 最大靠泊能力1000吨, 仓库面积4301平方米, 堆场面积1093万平方米, 港口装卸机械181台, 固定资产原值3396万元, 港口货物年吞吐量不能超过200万吨, 加上在建铁牛埠港区三个三千吨级泊位, 宁家湾河西中心港区三个三千吨级泊位, 年可增的货物吞吐量200万吨, 全港年货物吞吐量400万吨。
该项目是地区经济迅速发展、 港口运输量增加对物流服务的迫切要求, 有利于减轻中心城区交通压力、 优化运输结构。该项目建设地环境适宜, 资源丰富, 社会条件优异。
二、 完成投资项目的财务分析评价部分内容。( 项目的基本内容及相关表格由老师提供电子文档。)
1、 收集项目基础数据资料
( 1) 规模
该项目建成后第1年( 二年末) 装卸、 运转吞吐量以散货50万吨, 重件30万吨计算, 建成后第二年达到设计标准, 装卸、 运转吞吐量以散货50万吨, 重件60万吨计算, 经营期平均仓储量按货物堆场总面积的50%计算, 一年按300天计算。
( 2) 实施进度
项目拟1年建成, 第2年可运行。
(3)总投资估算及资金来源
固定资产投资估算
土地征用拆迁成本根据国家、 省、 市现行政策, 比照湘潭九华地区最近的征地拆迁办法和优惠政策, 以拆迁区域内现有建( 构) 筑物、 农作物各种类型土地的实际面积及其补偿标准, 计算征地拆迁补偿费用。
2、 货物堆场、 办公楼、 道路、 停车坪及其它辅助基础设施工程造价依据国家现行设计标准、 设计规范及其取费标准等测算。
3、 装卸、 转运所需购置的起重机、 堆料机、 装载机、 牵引车、 叉车等设备按现行市场价格计算。
由以上条件估算, 固定资产投资为5928万元
项目投资估算可先对所需购置设备投资进行估算, 再对项目工程费用进行估算, 最后对其它投资进行估算并汇总可得项目总投资。
流动资金估算, 根据根据自有资金和项目贷款来估算的, 估算总额为100万元。
总投资=固定资产投资+流动资金
=5928+100
=6028
(4)资金来源
项目自有资金2528万元, 申请工商银行项目贷款3500万元, 年利率为6.21%。

( 5) 工资及福利估算
项目定员200人, 根据高新区及业主单位现行工资水平, 人均工资按 元/月计算, 福利费按工资 15%提取, 保险费用( 包括养老保险、 失业保险、 医疗保险等) 按工资总额的28%提取, 工会经费按工资的2%提取, 住房公积金按工资的10%提取, 项目人均工资及福利等费用为37200元/年, 项目全年工资及福利等费用为 744 万元。( 要求: 根据劳动定员确定全年工资及福利等费用)

2、 编制辅助报表
表1 项目投资估算表

序号
名称
建筑工程
设备
其它
合计
1
固定资产投资

1172

1172
1.1
工程费用
3757.1

3757.1
2
开办费

300
300
3
预备费

500
500
4
建设期利息

198.9
198.9
5
流动资金

100
100

总计
3757.1
1172
1098.9
6028

表2 项目工程一览表

序号
项目
单位
工程量
单价
金额(万元)
1
散货堆场
m2
5684
750
426.3
2
重件堆场
m2
12200
1250
1525
3
道路、 停车坪等
m2
23680
600
1420.8
4
建筑物
m2
5620
500
281
5
围墙、 散货隔离墙
m2
1000
50
5
6
绿化
m2
7000
70
49
7
其它辅助设施

50

总计

3757.1

表3 设备清单

序号
设备名称
单位
型号
单价(万元)
数量
金额(万元)
1
台架式起重机
台
TQ518
120
2
240
2
堆料机
台
TMD900N
120
1
120
3
单斗装载机
台
ZL50C
40
2
80
4
龙门式起重机
台
35T/10T-30M
280
2
560
5
牵引车
台
NQ35
20
2
40
6
平衡重式内燃叉车
台

10
5
50
7
固定式皮带机
台
B650MM
0.21
200
42
8
木质托盘
个

0.015
1000
15
9
储存货架
位

0.025
1000
25

总计

1172

表4 资金筹措表

序号
资金来源
第一年
第二年
1
自有资金
2428
100
2
工行项目贷款
3500

合计

5928
100

表5 费用估算表

序号
项目名称
投产期(70%负荷)
生产期(100%负荷)
备注
1
工资及附加
744.00
744.00

2
能源消耗
240.00
330.00

3
制造费用
344.30
344.30

3.1
维修费用
94.77
94.77

3.2
其中: 折旧
249.53
249.53

4
管理费用
110.00
110.00

5
销售费用
80.00
110.00

合计

表6 折旧表
序号
年份
建设期
投产期
达产期

项目
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
设备原值
1172

2
设备净值

1093.87
1015.73
937.60
859.47
781.33
703.20
625.07
546.93
468.80
3
设备折旧

78.13
78.13
78.13
78.13
78.13
78.13
78.13
78.13
78.13
4
房屋建筑物原值
4456

5
房屋建筑物净值

4344.6
4233.2
4121.8
4010.4
3899.0
3787.6
3676.2
3564.8
3453.4
6
房屋建筑物折旧

111.4
111.4
111.4
111.4
111.4
111.4
111.4
111.4
111.4
7
折旧总额

189.5
189.5
189.5
189.5
189.5
189.5
189.5
189.5
189.5

表7 摊 销 表
序号
年份

项目
建设期
投产期
达产期

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
开办费
300

3
摊销费

60
60
60
60
60

表8 借款偿还表
序号
年份

项目
建设期
投产期
达产期

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
借款及还本付息

1.1
年初贷款累计
3500
3500
3200
2560
1920
1280
640

1.2
本年借款

1.3
本年应付利息
107.1
214.20
195.84
156.67
117.50
78.34
39.17

1.4
本年还本

300
640
640
640
640
640

2
偿还本金利息资金来源

2.1
利润

2.2
折旧

2.3
自有资金

表9 成本费用表

序号
年份
项目
投产期
达产期

2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
直接人工费
744
744
744
744
744
744
744
744
744
2
能源消耗费
240
330
330
330
330
330
330
330
330
3
制造费用
344
344
344
344
344
284
284
284
284
4
管理费用
110
110
110
110
110
110
110
110
110

销售费用
80
110
110
110
110
110
110
110
110
5
财务费用
214
196
157
118
78
39

6
总成本费用
1733
1834
1795
1756
1717
1617
1578
1578
1578

其中:折旧
190
190
190
190
190
190
190
190
190

摊销费
60
60
60
60
60

7
经营成本
1269
1389
1389
1389
1389
1389
1389
1389
1389
8
可变成本

9
固定成本

表10 损益表
序号
年份

项目
投产期
达产期

2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
产品销售收入
2155
2755
2755
2755
2755
2755
2755
2755
2755
2
销售税金及附加
108
138
138
138
138
138
138
138
138
3
总成本费用
1733
1834
1795
1756
1717
1617
1578
1578
1578
4
利润总额(1-2-3)
315
783
822
861
900
1000
1039
1039
1039
5
所得税(4*33%)
104
258
271
284
297
330
343
343
343
6
税后利润(4-5)
211
525
551
577
603
670
696
696
696
6.1
盈余公积金和公益金

6.2
应付利润

6.3
未分配利润

7
累计未分配利润

全部投资年平均利税率:17.81%

全部投资年平均利润率:15.52%

表11 全投资现金流量表

序号
年份
项目
建设期
投产期
达产期

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
现金流入

2154.78
2754.78
2754.78
2754.78
2754.78
2754.78
2754.78
2754.78
6776.98
1.1
产品销售收入

2154.78
2754.78
2754.78
2754.78
2754.78
2754.78
2754.78
2754.78
2754.78
1.2
回收固定资产残值

3922.2
1.3
回收流动资产

100
2
现金流出
5821
1580
1785
1798
1811
1824
1856
1869
1869
1869
2.1
固定资产投资
5820.9

2.2
流动资产投资

100

2.3
经营成本

1269
1389
1389
1389
1389
1389
1389
1389
1389
2.4
销售税金及附加

108
138
138
138
138
138
138
138
138
2.5
所得税

104
258
271
284
297
330
343
343
343
3
净现金流量
-5821
574
970
957
944
931
898
885
885
4908
4
累计净现金流量
-5821
-5246
-4277
-3320
-2375
-1444
-546
340
1225
6133
5
(P/F,10%,t)
0.9091
0.8264
0.7513
0.6830
0.6209
0.5645
0.5132
0.4665
0.4241
0.3855
6
净现金流量现值
-5292
475
729
654
586
526
461
413
376
1892
7
累计净现金流量现值
-5292
-4817
-4088
-3435
-2848
-2323
-1862
-1449
-1073
819
静态投资回收期为: 7.62年
动态投资回收期为: 9.57年
折现率=10%, 财务净现值为: 819万元
财务内部收益率: 13%
3、 计算评价指标
财务评价:

4、 敏感性分析
敏感性分析是经过分析项目各种不确定性因素变化一定幅度或变化到何种幅度时, 对方案经济效果的影响程度。
根据本项目情况分析, 影响经济效果的不确定性因素主要包括: 经营收入、 经营成本及项目投资, 经济效果评价指标选定为财务内部收益率, 分别对以上影响经济效果的不确定性因素进行单因素敏感性分析如下( 见表12-2)
表12-2 不确定性因素变动对FIRR的影响表

不确定性因素
变化幅度
+10%
0
－10%
经营收入

13%

经营成本

13%

建设投资

13%

根据不确定性因素变动对财务内部收益率的影响分析, 可知: 其敏感性强度由高至低分别为: 、 、 。风险管理控制的重点因素为 ; 只要 不低于正常水平的10%, 不高于正常水平的10%, 各主要不确定性因素变化幅度在±10%之内时, 财务内部收益率全部高于基准收益率10%以上, 说明项目抗风险能力较强。

5、 评价结论
财务评价全部投资内部收益率为 , 大于行业基准收益率 , 投资回收期从建设期算起为 , 小于行业基准回收期 ,