（国税局）服务业营业税纳税申报表模板.xls

附4服服务务业业营营业业税税纳纳税税申申报报表表（适适用用于于服服务务业业营营业业税税纳纳税税人人）纳税人识别号：纳税人名称：（公章）税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日应税项目营业额税率（%）本期税款计算应税收入应税减除项目金额应税营业额免税收入小计本期应纳税额1234=2-3567=8+98=（4-5）6旅店业饮食业旅游业仓储业租赁业广告业代理业其他服务业合 计以以下下由由税税务务机机关关填填写写:受理人：年 月 日受理税务机关（签章）：本表为A3横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存，一份征收部门留存。填表日期：年 月 日金额单位：元（列至角分）税款缴纳免（减）税额期初欠缴税额前期多缴税额本期已缴税额本期应缴税额计算小计已缴本期应纳税额本期已缴欠缴税额小 计本期期末应缴税额本期期末应缴欠缴税额9=56101112=13+14131415=16+1716=8-1317=10-11-14服服务务业业营营业业税税纳纳税税申申报报表表（适适用用于于服服务务业业营营业业税税纳纳税税人人）本期税款计算受理税务机关（签章）：附4:服务业营业税纳税申报表填表说明 1.本表适用于所有除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的服务业营业税纳税人（以下简称纳税人）。2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。4.本表“税款所属期”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。5.本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。6.本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。7.本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供服务业应税劳务所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入）。纳税人发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。8.本表第3栏“应税减除项目金额”应填写纳税人本期提供营业税应税劳务所取得的服务业应税收入中按规定可扣除的项目金额，分不同应税项目填写，该栏数据为附件5服务业减除项目金额明细申报表中相应“应税项目”的“金额小计”数。9.本表第5栏“免税收入”填写纳税人本期取得的服务业应税收入中所含的不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入。10.本表第10栏“期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。11.本表第11栏“前期多缴税额”填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额。12.本表第13栏“已缴本期应纳税额”填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。13.本表第14栏“本期已缴欠缴税额”填写纳税人本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。附4:服务业营业税纳税申报表填表说明 1.本表适用于所有除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的服务业营业税纳税人（以下简称纳税人）。2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。4.本表“税款所属期”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。5.本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。6.本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。7.本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供服务业应税劳务所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入）。纳税人发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。8.本表第3栏“应税减除项目金额”应填写纳税人本期提供营业税应税劳务所取得的服务业应税收入中按规定可扣除的项目金额，分不同应税项目填写，该栏数据为附件5服务业减除项目金额明细申报表中相应“应税项目”的“金额小计”数。9.本表第5栏“免税收入”填写纳税人本期取得的服务业应税收入中所含的不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入。10.本表第10栏“期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。11.本表第11栏“前期多缴税额”填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额。12.本表第13栏“已缴本期应纳税额”填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。13.本表第14栏“本期已缴欠缴税额”填写纳税人本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。