模拟法人实施方案.doc

模拟法人实施方案42020年4月19日文档仅供参考内蒙古恒正集团保安沼农工贸有限公司甜菊制品分公司模拟法人运行实施方案为改革国有企业运行机制上存在的弊端，增强分公司自主经营能力，使分公司逐步成为管理主体及责任主体，降低成本、增加效益，结合实际，制定本方案。一、分公司实行模拟法人的基本含义、目的基本含义：是以满足市场需求为前提，以向全员赋权配责为出发点，以利润为中心，以成本为主线，以考核为手段，将市场化机制引入分公司内部各班组、工段，将原来不是法人的经济主体推行模拟法人运行，使分公司逐步形成相对独立的自主经营、自负盈亏。基本目的：经过实施模拟法人运行机制，形成压力层层传递、指标层层分解、责任层层落实、活力层层激发、绩效层层考核的机制。最终实现搞活企业，降低成本、增加效益。二、模拟法人运行中公司及分公司的责权利关系公司对分公司的管控权限：分公司经理的考核与任命；资金的筹措及总量管控；预算的监督执行；指标的制定下达及风险考核机制的建立。模拟法人运行中规范是前提，放权是形式，激活是目的。因此公司应建立科学、有效的管控体系，坚持分公司单独核算、资金预算内开支及绩权、债务集中管理的原则。分公司的权限及主要职责：经营自主权：在公司赋予的职责权限范围内单独核算、自主经营。人事管理权：分公司经理有选择和淘汰副经理以及其它管理人员的权利，分公司有权决定对员工的聘任与解聘。分公司经理的产生采取组织推荐与个人自荐相结合的方式。考核奖惩权：分公司根据实际应制定并组织实施对员工的绩效考核及奖罚，确定员工的工资构成及标准。主要职责：一是确保分公司使用的国有资产安全，配合公司国有资产及财务部门完成国有资产的登记、造册及年度国有资产的盘点；二是确保分公司的生产安全，公司对分公司的安全生产工作实行“一票否决”制。三是确保公司下达的年度各项指标的完成，承担职责权限范围内的决策失误而造成损失的责任。三、模拟法人管理的主要内容1、确定分公司经理。公司与分公司经理签订任期（一般为3年）目标管理责任书，明确责权利及年度内分公司主要生产、销售及成本费用指标。2、财务管理上实行单独建账，单独核算。设置专职财务人员负责分公司的财务管理及核算，在执行公司统一的财务管理办法的前提下，摸索建立一套科学、有效、便捷的财务监督及管理制度。3、编制分公司年度预算根据公司总体发展战略和分公司生产实际，分公司牵头，公司财务配合编制一套切实可行、可控的年度财务预算方案，报公司备案批准后，由公司财务部门监督执行。要执行严格的预算内开支制度，预算方案在执行过程中的调整由公司总经理办公会议决定。资金使用办法：原料采购资金、大额固定资产投资由公司统筹解决，并按公司财务内控制度执行；不足5万元的技改资金，由分公司支配；5万元（含5万元）以上的报请分管领导审批后，按相关程序运行。对辅料及其它管理费用支出，公司本着“控制总量、规范支出”的原则，按预算方案中确定的额度限额使用，其支配权在分公司。使用过程中应严格按照物资采购程序和财务审批程序规范运行。 4、确定分公司年度生产及销售任务，核定分公司年度成本费用控制指标及效益指标。分公司要根据上年度生产及经营的实际情况，提出初步年度生产及销售计划，同时，要根据生产实际拿出初步的成本费用控制指标。公司指定财务科、发展规化科、人力资源科等科室会商后由总经理办公会议确定并下达分公司年度生产任务，销售方案及计划，成本费用控制指标及效益指标。5、分公司指标落实分公司要从强化精细化管理为着眼点，经过划小核算单位的形式将公司下达的各项控制指标分解到车间、班组及员工。车间之间在生产过程中所发生的物料往来应以市场化的“买卖”关系进行记帐核算，以此强化车间、班组及员工的成本核算意识。分公司要结合实际制定实施切合实际的指标分解落实方案，并将完成情况做为分公司考核车间、班组及员工的重要依据。6、建立实施风险及考核机制建立模拟法人的运行机制后分公司经营管理的自主性加大，但根据“责权利”相统一的市场化法人治理模式的规律和特点，分公司相应的也要承担一定的风险，特别是安全生产的管理，为确保安全生产零事故的要求，分公司经理、副经理应交纳一定数额的安全生产保证金，分公司经理3万元，副经理2万元，该保证金要依据年度考核情况决定返还或按比例返还。分公司在确定员工工资时也要本着“利益共享，风险共担”的原则，在工资构成中充分考虑风险因素，具体办法由分公司自行确定并报公司人力资源科备案。分公司的年度业绩考核由公司组织开展，只有强化业绩考核才能体现预算及指标的重要性，全面的预算及精细化管理才能真正的发挥作用。考核的主要内容是：预算的执行情况，生产任务、销售计划的完成情况、单位产品的成本费用控制指标、投入产出比、效益及安全生产等情况。年初公司应根据分公司的实际制定对分公司的考核方案，并报集团公司备案批准后执行。7、分公司应建立完善规范的议事规则分公司应依据法人运行机制建立一套完整的模拟法人议事规则，如经理办公会议制度，技改及相关费用支出集体研究决策等制度，规范经营管理行为，增强民生决策意识，要明确经理办公会、经理、副经理的权限及责职范围。四、其它需要明确的事项1、产品销售分公司要根据市场及生产能力、产品质量和成本构成等情况确定年度销售计划及销售方案，确定合理的市场销售价格。要引入市场化的营销及激励机制，产品的销售方案及销售价格由分公司提出意见报公司总经理办公会议研究决定，分公司根据批准的销售方案及销售价格自主开展销售工作。如因市场因素导致销售价格波动由分公司提出价格变动意见报公司分管领导审核总经理批准后执行。2、原料的采购及基地建设原料的采购及基地建设的管理及责任主体是分公司。原料采购数量及基地建设区域、原料的品种由分公司确定并报公司分管领导批准。原料采购价格或订单价格由分公司提出意见报公司总经理办公会议研究确定。分公司要根据生产实际和市场情况确定原料收购的质量标准，规范运行。3、产品研发分公司要根据市场需求制定具有可行性和前瞻性的新产品研发计划，报公司批准后组织实施，研发计划应包括新产品的研发的依据、市场前景、预测的效益及研发费用。公司对新产品研发的成果及投放市场所带来的效益情况，对参与研发、市场开发的人员予以奖励，奖励所需资金由公司在管理费中列支，不计入分公司费用。4、项目争取分公司要成立专门机构或抽调专人认真做好项目争取工作。掌握国家、自治区和兴安盟等投资政策，结合甜叶菊种植或甜菊糖研发、生产积极争取相关项目资金支持。所有争取到的与甜菊糖产业相关的项目资金，一律由分公司支配，并按项目资金使用办法和相关程序用于甜菊糖项目建设，保证专款专用。分公司要根据本方案的内容积极开展各项准备工作，要在二一四年三月一日前完成预算的编制拿出相关指标的初步意见、员工绩效考核办法销售方案等工作。公司人力资源科要会同发规科在三月中旬前完成对分公司的考核方案的制定。