口腔义齿加工项目商业计划书.doc

口腔义齿加工项目 商业计划书 目 录 1、 第一部分 企业 1.1 企业概述（ 1 ） 2、 第二部分 产业背景（ 2 ） 3、 第三部分 产品市场和竞争 3.1 我们产品（ 3 ） 3.2 宽广市场（ 4 ） 3.3 竞争分析（ 5 ） 4、 第四部分 团体优势（ 6 ） 5、 第五部分 企业发展方向、目标和后三年经济预测 5.1 企业宗旨（ 7 ） 5.2 企业发展方向和目标（ 7 ） 5.3 企业未来三年投入产出估算（ 8 ） 6、 第六部分 风险与对策 6.1 风险（ 8 ） 6.2 对策（ 9 ） 7、 第七部分 投资形式、出路及回报（ 12 ） 8、 附件 资产评定汇报书和房地产全部权证（ 13 ） 第一部分 企业 1.1 企业概述 某齿科有限企业，是从事义齿加工企业，成立于年2月，企业设置在浙江省*市镇海骆驼工业区汇水路5号。企业从 年开始，陆续在上海、杭州、南昌、柬埔寨等地设置多家分企业。现在，企业已经成为华东地域规模最大、技术力量最强、市场拥有率最高义齿加工企业之一，是* 地域行业龙头。 企业现注册资本为150万元，股权结构为：XX 出资75万元，占总股本50%；XX 出资50万元，占总股本30%；XX 出资25万元，占总股本20%。 企业成立至今，经过七年艰辛创业，得到了较快发展，形成了相当规模。企业设置7个中层职能部门、2个业务部、4个门诊部，下辖15个车间。现有在册职员300人，生产经营场地土地使用权面积达 5687m 2，房屋建筑面积4572.1m2。截止12月，企业拥有总资产3000万元，净资产 3000 万元。现在企业经营势头看好，从前三年经营情况看，在销售收入、实现利润、净资产等方面都有很好业绩（详见下表）。 企业前三年经济效益情况表 单位：万元 销售收入 1337 1830 2504实现利润 394 523 702净资产 25003000 年 度 项 目 第二部分 产业背景 义齿加工行业，是一个极具投资价值行业。近十几年来，口腔业发展令人瞩目，尤其是在国内，伴随人民生活水平提升，人们对口腔健康和美观日趋重视，对口腔卫生，口腔保健，口腔美容需求日益增加，带动了口腔业快速发展。而且，在现在国内口腔执业医生开业时尚带动下，在今后相当长时间里，口腔业发展势头将深入得到提升。 口腔临床和技工是口腔行业两大支柱。技工从事是严谨和精密修复、制造工作，在齿科行业中是一个极其主要步骤，只有临床医生和口腔技工师通力合作，才能作出一颗或一付成型而且有益于健康牙齿。以前，一个牙科医院和牙科诊所都设有临床和技工两个科室，日后因为义齿加工工业化流水线式生产模式进入口腔业后，口腔技工逐步从牙科医院和牙科诊所分离出来，形成了独立工业化、产业化生产模式。这一形式一经产生，立刻被口腔行业广泛接收，迅猛地发展成为一个新产业义齿加工行业。义齿加工厂就是专门为口腔医院和口腔诊所制造活动和固定义齿工厂，它采取了工业化、流水线生产模式，大大提升了生产效率，又大大降低了义齿制造成本。所以，这个行业得以迅猛发展。 国内义齿加工厂，从九十代初华南地域率先开始，至今已发展了十多年，在管理上、技术上、质量上日趋成熟。现在，沿海义齿加工行业较内地义齿加工发达，技术熟练程度也相对较高。所以，国内义齿加工厂主要密集集中在华东和华南地域。实力强大义齿加工厂已经开始在异地发展子企业并朝着集团化方向发展。 伴随国内经济不停发展，义齿加工业日趋成熟，一批技工师队伍素质不停提升。在国外属于很高档烤瓷义齿已成为了我们现在义齿加工行业绝对主流，这么迅猛发展势头使业内人士深感诧异！因为竞争激烈化，促使整体制作水平和加工技艺在不停提升，而且加工费用也相对趋于低廉。现在，国内已经有些义齿加工厂技术水准和其余综合指标已经得到国外口腔界认可，完全能够承接国外义齿加工，尤其在近几年，国内义齿加工厂为境外加工义齿量正在飞速增加。在宏观大环境下，伴随中国加入 WTO 以及全球经济一体化进程加速，同时本身行业规范程度不停提升，有理由相信中国能成为世界义齿加工中心。 第三部分 产品市场和竞争 3.1 我们产品 企业主要产品分普通金属烤瓷牙系列、贵金属系列、纯钛系列、全瓷美容牙系列、种植义齿系列，表现自然、美观、实用和舒适感。其中，批量较大是烤瓷义齿，月加工量超出10000颗，在市场份额上，浙江省约占20%，*地域占50% 以上。企业按照国际标准设计生产流程，选取德国、日本等国家高新技术和材料，全套加工设备和技术从美国、德国、瑞士引进，从而确保了企业产品品质一直处于与国际同时水准。在国内，有名望义齿加工企业约有 10 家，我企业约居5-6位。 义齿加工分固定义齿和活动义齿两大类三十多个品种，主要有八个工序，是一个齿科技工手工操作和机器烤瓷相结合过程。科学工序划分和人员编组是义齿加工企业确保加工质量、提升加工效率关键，也是企业竞争力关键。企业经过不停实践，现在在工序划分、人员编组、材料选取、工具改进等方面进行科学合理安排，可比成本平均水平降低15%20%，经济效率提升20%30%，合格品率也大为提升，约在95%左右，从而提升了企业经济效益。 企业还投入资金，培训齿科精密附着体（连接固定义齿和活动义齿用）等复杂结构义齿高级技工师队伍，为高端义齿制造打下发展基础，成为国内第二家能够制造万能精密附着体义齿企业。现在，精密附着体正向国家药品食品管理局申报专利。 3.2 宽广市场 企业经过七年悉心经营和快速发展，已建立起了庞大客户群，在浙江省内已经与800家以上口腔医院、私人口腔诊所订立了长久义齿加工协议，形成了稳定业务合作关系。在口腔医院等客户市场拥有率上占有绝对优势。 作为口腔医院和口腔诊所，也往往是义齿加工企业目标市场。 1、 口腔医院类：口腔医院虽在数量上远远不如私人口腔诊所，但义齿加工量却大于私人口腔诊所，而且口腔医院义齿加工费通常比私人口腔诊所高20%30%。因为口腔医院病人集中，义齿加工有加工量大，加工费高，加工质量要求高等特点，各个厂家主动争取，竞争激烈，一旦订立协议成为长久客户，关系比较稳定，不易改变。这是义齿加工厂最理想客户。 2、 私人诊所类：这类客户数量众多，地域分布分散，伴随口腔执业医生开业时尚兴旺，私人口腔诊所数量会深入增多，规模也会逐步趋向高档，高档化私人口腔诊所也是义齿加工厂主要客户。其具备加工费稍低，加工质量要求稍低，义齿加工量较少和业务成本相对较高特点。即使这类客户利润较低，但对义齿加工厂来说，因为其数量大，市场拓展空间较大。 3、国外加工类：近年来，国内加工厂为境外加工义齿量正在飞速增加，这类义齿加工质量要求最高，加工费也较高，尤其对加工时间要求很高，小型加工厂难以达成要求。我企业在上海设置企业，也是出于当地快速货运市场成熟以及能适应对外加工要求考虑，为开展海外业务打下基础。 现在，企业在浙江省已经建立了 30 多个业务点，从业人员100多人。企业建立连锁业务机构，用统一品牌、统一质量和统一服务方式，既扩大影响又扩大业务，用快递货运方式实现物流，为企业营销作了可靠确保。 企业主要经过向业务开拓地派驻业务员，和当地业务单位合作联手，合资收购，吞并当地加工厂或业务机构，资源整合等方法，达成快速建立业务体系目标。 3.3 竞争分析 我国华南地域是义齿加工厂发源地，深圳、广东、珠海等地义齿加工企业经过十几年发展，都有了一定规模和稳定客户资源，在管理上、技术上、质量上比较成熟。因为地理环境优势，他们在为境外义齿加工数量上占有绝对优势，主要业务是对外加工，这种格局已经基本形成，而且是以中高档义齿加工为主。本企业在大力发展中高档义齿加工能力同时，不放弃低级义齿业务如钢牙市场，即使低级义齿加工利润低，但企业以高中低级产品占领市场，打造“某”品牌。同时，以高质量和不一样层次服务使客户满意。 沿海地域尤其是华东地域企业也发展迅猛，成为继华南地域之后义齿加工发达地域，某企业就是其中佼佼者。企业在当地已经处于龙头地位，甚至具备一定客户选择权，这是通常义齿加工企业所不具备，从而凸现出企业强大品牌优势和竞争能力。在浙江省内，即使义齿加工企业众多，但在规模和档次上均难与我企业匹敌。 第四部分 团体优势 至今，企业已经建立了一个素质优良、作风过硬、业务精湛团体。在在册职员300人中，现已具备大学学历60 人，大中专学历240人。在技术职称上，我们有口腔医学博士、主任和副主任医师职称资深教授 10 人（如主任医师盛，原为浙江省口腔医学会会长；医学博士金，原为解放军总医院口腔科主任；主任医师赵，原为*口腔医院院长，等等）。他们在技术上不但有向口腔医院、私人诊所传授技术资源，而且在开拓业务上有相当好人脉资源。有医师18人，其中12人有口腔执业医生资格。有齿科技工200人，全部经过专业培训。多年来，企业与浙江高等专科学院、芜湖卫校、湖北荆州卫校等多家医科院校建立良好校企合作关系，为企业培养了大量技工人才。 第五部分 企业发展方向、目标和后三年经济预测 5.1 企业宗旨以市场为导向，以科技为动力，诚信经营，以人为本。提倡企业文化，发扬团体精神，培育员工爱岗敬业和道德信念。主动开发新技术、新产品，努力争创优质名牌产品。强化用户至上质量观和效益第一价值观，树立企业良好形象。 5.2 发展方向和目标 1、 方向：企业以建立当代企业制度为方向，加紧建立规范法人治理结构，深入形成市场经济体制。 2、 目标：到，按企业现在资产规模达成目标是： （1） 资产规模：企业总资产 7000 万元，净资产 6000 万元 （2） 经济效益：实现销售收入 9500 万元，利润 5700 万元，税收1188万元。（详见以下经济效益预测表） 经 济 效 益 预 测 表 位：万元 序号 项 目 年 年 年 1 股本金总额 3000 46006000 2 产品销售收入 2500 3000 4000 3 实现利润 1500 1800 2400 4 所得税（33%） 495 594 792 5 税后利润 750 1206 1608 6提取法定公积金（10%） 75 120.6 160.8 7提取法定公益金（5%） 37.5 60.3 80.4 8 当年可分配利润 637.5 1025.1 1366.8 9 当年股本红利率（%） 21.25 22.28 22.78 （3） 企业形象：企业创建自己著名品牌，并成为国内同行业中集科研、生产、贸易于一体当代化大型企业集团，并使经济效益名列前茅。 5.3 企业未来三年投入产出估算 1、 开拓东南亚市场：为了开发印度、越南、泰国等东南亚市场，我们在前几年调查基础上，打算重点在珠海投资5000万元（其中自筹1500万元，融资3500万元）新建义齿生产厂。据了解，海外每颗义齿加工费通常在 30100 美元，我们初步定价在100元人民币，这将具备很强价格优势。经测算，新厂建成后，第一年义齿生产月均1万颗，第二年 5 万颗，第三年 8 万颗。到时，“某”将拥有*、上海、柬埔寨和珠海四个加工厂。企业将达成 20 万颗生产能力（现在生产能力10万颗），成为全国乃至亚洲最大义齿生产企业。将实现月销售收入 1000 万元，月利润 600 万元，年新增利润7200万元。 2、 开拓美国市场：现在，企业已与加拿大业务点建立关系，并有与之合并或合作经营意向，如能加紧步伐，经初步估算，义齿生产在一年内月业务量将达 1.8万颗（600 颗/日30），月利润为360万元（200元/颗1.8万颗），实现年销售收入7200万元，新增利润4320万元。 第六部分 风险与对策 6.1 风险 1、 管理风险 对于本企业而言，现在还没有成熟管理模式和经验，尤其是对照企业法要求，企业现在还处于技术经营型阶段，在管理理念上和方法上有待深入探索和加强。企业规范治理架构还没建立，没有形成产权多元化格局等。 2、 市场经营风险 市场竞争日新月异，现在我企业产品即使在省内已建立了30多个业务点，从业100多人，且在杭州和上海均设有加工厂业务网点，市场拥有率较高，但企业在整个华东地域市场还有很大开拓空间。再是伴随人民生活水平不停提升，对义齿质量要求会更高，以企业现在规模，难以适应市场需求，市场经营面临挑战。 3、 财务风险：即使义齿产品能给企业创造丰厚利润，但假如不能很好进行平衡财务收支，进行财务分析和资本运作等，将会造成意外财务损失，如成本增加，应收货款不能及时到位，资金周转不灵等。 6.2 对策 1、管理风险对策 （1） 加强组织机构建设。按照企业法要求，建立健全企业董事会、经理层和监事会，各司其职，各负其责，相互制衡，强化企业治理结构。建立健全管理部门，明确职责要求。促使企业经营管理规范运作。 （2） 深化工资分配和用工制度改革。对工人全方面实施计件工资，对管理人员实施绩效工资。用工上，严厉劳动协议管理，建立奖罚制度，真正建立管理人员能上能下，职员能进能出机制， （3） 强化基础管理，明确班组长职责，明确其知情权、管理权和决议权，使班组管理系统化、规范化。 （4） 树立人才第一理念。形成以提升经济效益为出发点用人机制，千方百计培养和引进企业所需要关键人才。以外聘请教授、教授为企业技术、经济和管理顾问。并欢迎有管理经验投资者参加管理。 （5） 完善企业企业文化建设，以此形成自己关键价值，以人为本，重视员工作用，培养团体精神。 2、经营市场风险对策 （1） 充分利用广告媒体和网站，加强对企业和产品宣传工作，让更多患者和用户单位了解我企业和产品。 （2） 加强销售队伍建设，造就高素质营销队伍。责任层层分解，层层落实。培养引进有实战经验且有知识、技术型营销教授。 （3） 经过扩大在杭州、上海加工厂和业务网点，拓展华东和江西省市场。 （4） 探索建立全球销售网络建设，拓展海外市场。公司在柬埔寨建立一家口腔医院和义齿加工厂基础上，计划在未来三年内，以金边企业为中心，加之在珠海建新厂开拓越南、印度、泰国等东南亚市场。而且以上海企业与加拿大、德国、英国、美国关于企业加强联络，并逐步在这些地域建立起业务网点，为快速拓展海外市场打下基础。 （5） 引进高科技设备，加紧产品开发速度。企业还计划在投资200万元，从美国引入全国第一台全电脑自动控制全瓷牙烤瓷机，使得企业在高端全瓷烤瓷牙加工生产能力达成全国第一水平。 （6） 提升产品质量，降低产品成本。经过科学规范工序划分，人员编组，材料选取和改进工具等方面，大力提升劳动效率，降低生产成本。并继续与浙江高等专科院校、卫校合作，培养高素质技工人才，扩大企校交流，为企业贮备一定人力资源。 （7） 处理目标市场定位问题。结合企业本身专长和优势，选择确定口腔医院、私人诊所等，作为企业产品服务对象，满足目标市场需求，并使其达成高度满意，从而成为企业“忠诚用户”。同时细分市场，进而找到自己市场定位。 （8） 实施稳健营销策略。在产品上，向能稳固扩大一批忠实消费者，市场潜力巨大和具备较长生命周期方向倾斜；在价格上，以中低级为主，高价位作适当补充和扩大；在促销上，一切围绕上规模、上档次，建立可靠、快捷、准确网络体系；在服务上，企业在产品售前、售后均要表现全方位优质服务。 3、财务风险对策 （1） 企业应严格按照企业法要求，健全财会汇报及制度。 （2） 对投资风险、担保、资本运作等重大事项和财务活动，一定要经领导层集体商议，以防止因决议失误而带来经济损失。 （3） 为适应企业规模扩大，选取资深会计师，具体掌管财会工作。加强财务管理和会计监督。实施预算管理，严格资金结算。重视资本存量和增量管理，努力提升资本利用率。 （4） 开展增产节约，加强成本考评和分析。 （5） 探索进行合作、合资经营，实施产权多元化，优化企业资本结构。 （6） 加大购并和向外投入步伐。企业计划在近几年收购、参股、控股当地和外地同行义齿加工企业（已经有多家当地义齿加工厂主动要求与企业接洽）几家，计划收购、合并义齿加工厂23家，争取参股、控股口腔医院1 2家。而且主动参加国营口腔医院转制并购工作，以实现筹资和优化企业资本结构目标。 （7） 创造条件上市。企业经过三年时间架构，加强管理，打好基础，理顺内部机制，扩大企业规模，争取在年整体升入沪深板或香港中小企业板，实现较大规模融资。 第七部分 投资形式、出路及回报 1、 形式：企业以股权转让（能够转让3051%股权）或增资扩股形式，吸引投资者投资。 2、 出路：企业经过增资扩股，由有限企业转向规范股份有限企业并组建集团企业，为下步企业上市打下基础。并经过收购、控股当地和外地同行义齿加工企业扩大企业规模。 3、 回报：为降低投资者投资风险，企业承诺每年必须进行税后利润分配，但亦可依照投资人意愿，分配部分用于再投入。