一建经济(自己总结).docx

一建经济(自己总结)1、经济订货量：Q*=2KD/K2 P153Q*-经济订货量 K-每次订货的变动成本 D-存货年需要量 K2-单位储存成本经济采购批量=【（2*年度采购总量*一次订货成本）/每吨材料的年平均储备成本】的根号2、总概算价值=工程费+其他费+预备费+建设期利息+铺底流动资金回收金额. 注：拆除变现收入，试车收入大于支出金额是回收金额3、互斥方案比选的增量原则，只需比较它们之间的差异部分，设备租赁：所得税率租赁费租赁费；设备购置：所得税率（折旧+贷款利息）设备购置费贷款利息。4、B=PQ-(Cu+Tu)Q+Cf BEP（Q）=CfP-Cu-Tu BEP（%）= BEP（Q）Qd Q产销量 Cf固定成本 Cu单位产品变动成本 P单位产品销售价格 Tu单位产品营业税金及附加Qd正常产销量或计税方案生产能力 B 利润5、出口国生产地出口国港口进口国港口进口国海关进口国工地装运港船上交货价离岸价FOB到岸价CIF=FOB+国际运费+运保费关税完税价格抵岸价原价国际运费+运输保险费运杂费进口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税货价=离岸价（FOB价）人民币外汇牌价国外运费=离岸价运费率 （或国外运费=运量单位单价）国外运输保险费=（离岸价+国外运费）1-国外运输保险费率国外运输保险费率银行财务费=离岸价人民币外汇牌价银行财务费率外贸手续费=进口设备到岸价人民币外汇牌价外贸手续费（进口设备到岸价CIF=离岸价+国外运费+国外运输保险费）进口关税=到岸价人民币外汇牌价进口关税费进口产品增值税=组成计税价格增值税率（组成计税价格=到岸价人民币外汇牌价+进口关税+消费税）消费税=到岸价+人民币外汇牌价+关税1-消费税率消费税率6、固定资产折旧额（1）单位里程折旧额=应记折旧额/总行驶里程（2）每工作台班折旧额=应计折旧额/总工作台班台班折旧费=机械预算价格（1-残值率）耐用总台班数7、企业管理费以分布分项工程费为计算基础企业管理费费率（%）=生产工人年平均管理费年有效施工天数人工单价人工费占分部分项工程费比例（%）8、总投资收益率（ROI）=EBITTI100% 息税前利润总投资EBIT：技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内面平均息税前利润总投资（建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金）资本金净利润率ROE=NPEC100% 年平均净利润资本金净利润=利润总额-所得税 技术方案资本金=总投资-债务资金9、增量投资收益率R(2-1)=C1-C2I2-I1 100%,小于基准收益率，则新方案不可行I1、I2分别为旧、新方案的投资额，C1、C2分别为旧、新方案的经营成本10、各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）年利率11、材料单价=【（材料原价+运杂费）（1+运输损耗率）】（1+采购保管费率）12、2/10、n/30 成交后10天内优惠2%，10-30天内成交付款0折扣。放弃现金折扣成本=【折扣百分比/（1-折扣百分比）】*【360/（信用期-折扣期）】工程项目总投资建设投资铺底流动资金静态投资动态投资建筑安装工程费工程建设其他费设备及工器具购置费基本预备费涨价预备费建设期利息建筑安装工程费用按构成要素：人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润、规费、税金。建筑安装工程费用按工程造价形成要素：分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金。规费：五险一金+排污费 【1养老 2失业 3医疗 4生育 5工伤】【老爷一身伤】其他项目费包含暂列金额、计日工、总承包服务费。企业管理费：1管理人员工资；2办公费；3差旅交通费；4固定资产使用费；5工具用具使用费；6劳动保险和职工福利费；7劳动保护费；8检验试验费；9工会经费；10职工教育经费；11财产保险费；12财务费；13税金(房产税、车船使用税、土地使用税、印花税)和14其他12、管理费=人、料、机总费用*管理费费率 利润=（人、料、机总费用+管理费费率）*利润率 总额单价=（人、料、机总费用+管理费+利润）清单工程量13、资金成本率=“实际支付的利息”/“实际筹到的钱”。“ 实际支付的利息”即减税后的利息（利息一部分可以减税）， “实际筹到的钱”即借款总额减去手续费。资金成本率=（年利息-年利息*税率）/（筹资总额-筹资费）。最后，综合资金成本率为各个资金成本率【乘以权重】之和（不是简单的平均值）。资金成本率年利率（所得税率）（手续费率) 占用资金所付出的利息在抵扣税后，与实际借到手的钱（注意减手续费）的比率资金利用率=资金占用费筹资净额=一年利息净额14、起扣点=合同总额-预付款/主要材料及构件所占比重工程预付款的起扣点T=PM/NP-起扣点 p-承包总额 M-工程预付款数额 N-主要材料及构件所占比重15、速动资产流动资产存货； 速动资产货币资金交易性金融资产应收票据应收账款其他应收款16、在单因素敏感性分析中，敏感度系数【SAF0】，表示评价指标与不确定因素同方向变化 【SAF0】，表示评价指标与不确定因素反方向变化。 |SAF|越大，表明【评价指标】对于不确定因素【越敏感】；反之，则不敏感。17、措施项目费=措施项目工程量措施项目综合单价 + 单项措施费； 单位工程造价= 分部分项工程费 + 措施项目费+ 其他项目费+ 规费+ 税金； 单项工程造价=单位工程造价；建设项目总造价=单项工程造价18、（1）基本用工：指完成分项工程的主要用工量。例如：砌筑各种墙体工程的砌砖、调制砂浆及运输砖和砂浆的用工量。（2）其他用工：超远距用工、辅助用工人、工幅度差用工超远距用工：指超人工定额规定的材料、半成品运距的用工。辅助用工：指材料需在现场加工的用工，如筛砂子、淋石灰膏等。人工幅度差用工： 1、工序搭接、交叉 2、机械变换位置、移动临时水电不可避免的间歇 3、隐蔽工程验收检查 4、现场操作地点转移 5、工种交叉：剃凿、修复、清理用工 6、不可避免的零星用工20、沉没成本=设备账面价值-当前市场价值，沉没成本=(设备原值-历年折旧费）-当前市场价值沉没成本即账面价值流失的部分，沉没部分的成本，相当于资产减值21、静态模式下，不考虑资金的时间价值，则年平均使用成本=min（平均年资产消耗成本+平均年度运行成本），即两者之和的最小值是静态模式下的经济寿命。22、附加率法=年折旧额+年利息+附加额租金=设备价租赁年+设备价折现率+设备价附加率租赁资产的价格R=P（1+Ni）N+Pr P：价格 N：租期 i：利率 r：附加率23、设计概算包括单位、单项、总概算三级。单位工程概算编制包括建筑工程概算和设备及安装工程概算两类。 单位建筑工程概算编制方法： 1、【概算定额法】：【最准确】（概算定额法又叫扩大单价法或扩大结构定额法）要求初步设计达到【一定的深度】，建筑结构【明确】； 2、【概算指标法】：初步设计【深度不够】，【不能准确】计算工程量，但工程设计采用的技术比较【成熟】，又有【类似】工程概算指标可以利用时采用； 3、【类似工程预算法】：初步设计与【已完工程】或【在建工程】的设计相【类似】【且】【没有可用的概算指标】的情况。 【设备安装概算编制方法】： 1、【预算单价法】，最准确：当初步设计有【详细】的清单； 2、【扩大单价法】：当初步设计的【清单不完备】或【仅有成套设备】时，可采用主体设备，成套设备，工艺线的综合扩大安装单价编制概算； 3、【概算指标法】：初步设计的【清单不完备】，或安装预算单价及扩大综合【单价不全】，【无法采用】前两种方24、因不可抗力导致的损害及其费用增加：工期可以顺延，经济损失各自承担 1、工程本身由业主赔2、人员个赔个的3、待安装设备材料由业主赔4、施工方自有机械自己赔(因为工程一切险已经给各方入了)5、 留在工地管理保卫人员费用，清理修复费用，业主承担 索赔：发包人错误：赔三样【工期、费用、利润】。 发包人半错：试运行失败、工程缺陷和损失【赔费用和利润】。老天爷的错：恶劣气候条件、不可抗力【赔工期】。法律变化和赶工：提前交付材料和工程设备、提前竣工、法律变化引起的价格调整【赔费用】。 发现文物、不利物质条件【补偿工期和费用】。25、单位产品的人工时间定额=小组成员工日数总和/机械台班产量=5/4 = 1.25 (工日）。【求谁谁在上，谁就做分子】 人工时间定额就是人在上，反之亦然26、现金等价物满足以下四个条件： 1、期限短（3个月） 2、流动性强 3、易于转换为已知金额的现金 4、价值变动风险小。通常从购买日起三个月到期或清偿的国库券、货币市场基金、可转换定期存单、商业本票及银行承兑汇票都可列为现金等价物27、通用图纸就是标准图纸的意思。【全面审查法】（逐项审查法）：优点是全面、细致、审查质量高，效果好；缺点是工作量大，时间较长；适用于一些【工程量较小、工艺比较简单】的工程。 【标准预算审查法】优点是时间短、效果好、易定案；缺点是适用范围小，仅适用于利用【标准图纸或通用图纸】的工程 。【分组计算审查法】把预算中【有关项目按类别划分】若干组，利用同组中分项工程间相同或相近的基数关系，审查一个分项工程数据，由此判断同组中其他几个分项工程的准确程度；特点是：审查速度快，工作量小。【对比审查法】，对比已往【已完工程的预算，具有相同的工程条件】则可以审查【筛选审查法】优点：简单易懂，便于掌握，审查速度快，便于发现问题。适用于住宅工程和不具备全面审查条件的工程。【重点审查法】优点：突出重点、审查时间短、效果好28、投资现金流量表：投资现金流量表，反应技术方案整个计算期（包括运营期和生产期）内现金的流入和流出。通过投资现金流量表可计算技术方案的财务内部收益率、财务净现值、静态投资回收期等经济效果评价指标。资本金现金流量表：是从技术方案权益投资者整体（即项目法人）角度出发，以技术方案资本金作为计算基础，把借款本金偿还和利息支付作为现金流出，用以计算资本金财务内部收益率，反应在一定融资方案下投资者的(获利能力)，用以必选融资方案，为投资者投资决策、融资解除提供依据。 投资各方现金流量表：是分别从技术方案各个投资者的角度出发，以投资者的出资额作为计算基础，用以计算技术方案投资各方财务内部收益率。财务计划现金流量表：反应技术方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出、用以计算累计盈余资金，分析技术方案财务生存能力。29、措施项目费的计算方法综合单价：混凝土模板、脚手架、垂直运输。参数法：夜间施工、冬雨季、二次搬运、安全文明、已完工程分包法：室内空气污染测试30、现金流量表的内容包括：经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量【经营】 1卖东西； 2税费返还； 3收到的现金；购买商品、接受劳务支付的现金； 4支付的现金； 5税费； 【投资】 1收回投资的现金； 2投资收益收到的现金； 3处置固定资产、无形资产和其他长期资产； 4处置子公司； 5购建固定资产、无形资产和其他长期资产； 7投资； 8子公司及其他营业单位； 【筹资】 1吸收投资； 2借款； 3其他； 4偿债； 5分配股利、利润或偿付利息31、计量与支付核实7天，付款14天，调整14天，索赔28天，签合同30天。32、偿债资金来源四个：未分配的利润，固定资产折旧，无形资产摊销，其他（减免的营业税）。33、流动负债：【短期借款】【应付款项】【应付工资】【应交税金】长期借款不是；流动资产：【现金】【银行存款】【应收款项】【短期投资】【存货】 速动资产=流动资产存货速动资产=货币资金+交易性金融性资产+应收票据+应收账款+其他应收款34、资金成本包括资金占用费和筹资费，其中资金占用费为银行利息和债券利息，筹资费为手续费、广告费、公证费、律师费等，35、技术寿命是无形磨损决定，自然寿命是有形磨损决定。36、投标区间法，在320*1.15=368到320*（1-5%）*(1-15%)=258.4内，不作调整投标报价与招标控制价偏差超过15%时，按如下方式调整综合单价：1、当投标报价招标控制价(1+15%)时，调整后的综合单价=招标控制价(1+15%)。(增加超过15%时) 3、非1、2的情况，则不做调整 265320=83%，偏差17.19%(减少超过15%)，320(1-5%)(1-15%)=258.4，265258.4，故可以不进行调整。区间记忆法：320(1-5%)(1-15%)，320(1+15%)= 258.4，368，投标报价265在区间内，可不予调整。 1、工程量比清单量增加了18%，价格可进行调整。2、招标控制综合单价为320元，招标控制价*（1-投标报价下浮率）=320*0.95=304元。3、下浮比例为15%，即调整后价格=304*（1-15%）=258元。258元小于265元，保持不变！37、措施费是根据施工方案编制，属于开口清单，可自己报；其他费用根据清单计【暂列金额、暂估价】由 招标人确定，承包人不得更改； 【计日工、总承包服务费】 由承包人确定 计日工应该按照招标文件 工程量清单列出的项目和【估算的数量】 自主确定各项综合单价并计算费用38、编制对象 【施工定额】-【工序】 【预算定额】-【分部分项工程】 【概算定额】-【扩大的分部分项工程】 【概算指标】-【整个建筑物和构筑物】比如小区中一座楼 【投资估算指标】-【独立的单项工程或完整的工程项目】比如开发的整个小区。 预算定额是一种综合性定额，它是由【按组成分项工程内容的各工序】综合而成的。39、招标控制价公布后，【5天】内投诉，接到投诉【2个工作日】内审查，次日书面通知投诉人，【10天】内公布审查意见，审查结果和招标控制价差别超过正负【3%】的要改正，复查后提交投标文件截止不足15天的，应延长时间40、营业利润=营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失+公允价值变动收益（损失为负）+投资收益（损失为负）。 不含营业外收入、营业外支出、所得税。利润总额=营业利润+营业外收入营业外支出。 净利润=利润总额所得税费用。41、施工图预算的编制依据主要包括以下几个方面： 1、国家、行业和地方有关规定 2、相应工程造价管理机构发布的预算定额 3、施工图设计文件及相关标准图集和规范 4、项目相关文件、合同、协议等 5、工程所在地的人工、材料、施工机械市场价格 6、施工组织设计和施工方案 7、项目的管理模式、发包模式及施工条件 8、其他应提供的材料42、暂列金额1尚未确定或者不可预见的所需材料、设备、服务的采购， 2工程变更、 3工程价款调整 4索赔、现场签证。计日工是为了解决现场发生的零星工作的计价而设立的。43、【长期负债筹资】特点4点： 1、【速度快】； 2、【弹性较大】； 3、【成本低】； 4、【限制性条款较多】。【短期负债筹资】特点4点： 1、【速度快】； 2、【弹性好】； 3、【成本低】； 4、【风险高】44、经济寿命是指经济上不合理而被更新所经历的时间 由设备的维护费用和使用价值的降低决定 确定原则：使设备在经济寿命内平均每年净收益（纯利润)达到最大，使设备在经济寿命内一次性投资和各种经营费总和达到最小。45、累计实际发生的合同成本不包括未安装的、未使用的、预付的款项46、经营成本外购原材料燃料及动力费工资及福利费修理费其他费用（其他营业费+其他管理费）。经营成本总成本费用折旧费摊销费利息支出47、【杜邦分析】，是利用各主要【财务比率】指标之间的 内在联系对【企业财务状况】和【经营成果】进行【综合系统评价】的方法。该体系是以【净资产收益率】为核心指标，以【总资产净利率】和【权益乘数】为两个方面，重点揭示【企业获利能力】及【权益乘数】对【净资产 收益率】的影响，以及各相关指标之间的相互作用关系。 杜邦分析将若干财务指标形成一个【完整的指标体系】。48、未来企业生产经营有关的其他费用包括【联合试运转费】、【生产准备费】、【办公和生活家具购置费】。 【生产职工培训费】属于【生产准备费】。