企业所得税年度纳税申报基础信息表及填报说明.doc

基本经营情况(必填项目）
101纳税申报企业类型（填写代码）

１0２分支机构就地纳税比例(%）

103资产总额(填写平均值,单位:万元）

104从业人数(填写平均值,单位:人）

10５所属国民经济行业（填写代码）

10６从事国家限制或禁止行业
□就是□否
1０７适用会计准则或会计制度(填写代码)

1０8采用一般企业财务报表格式(２０18年版）
□就是□否
1０9小型微利企业
□就是□否
1１0上市公司
就是(□境内□境外)□否
有关涉税事项情况（存在或者发生下列事项时必填)
201从事股权投资业务
□就是
202存在境外关联交易
□就是
203选择采用得境外所得抵免方式
□分国(地区）不分项　 □不分国（地区）不分项
２0４有限合伙制创业投资企业得法人合伙人
□就是
205创业投资企业
□就是
206技术先进型服务企业类型（填写代码)

２07非营利组织
□就是
２0８软件、集成电路企业类型(填写代码)

209集成电路生产项目类型
□1３０纳米　□６5纳米
210科技型中小企业
2１０—1 年（申报所属期年度)入库编号１

210—2入库时间1

210—3 　　年(所属期下一年度）入库编号2

210—４入库时间2

211高新技术企业申报所属期年度有效得高新技术企业证书
211-1 证书编号1

211—2发证时间１

　2１1-3　证书编号2

2１1—4发证时间2

２12重组事项税务处理方式
□一般性□特殊性
21３重组交易类型(填写代码)

214重组当事方类型（填写代码)

２１5政策性搬迁开始时间
　年 月
216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度
□就是
2１7政策性搬迁损失分期扣除年度
□就是
21８发生非货币性资产对外投资递延纳税事项
□就是
219非货币性资产对外投资转让所得递延纳税年度
□就是
220发生技术成果投资入股递延纳税事项
□就是
２21技术成果投资入股递延纳税年度
□就是
222发生资产(股权）划转特殊性税务处理事项
□就是
2２3债务重组所得递延纳税年度
□就是
主要股东及分红情况（必填项目）
股东名称
证件种类
证件号码
投资比例（%)
当年（决议日)分配得股息、红利等权益性投资收益金额
国籍(注册地址)

其余股东合计
—－
-—

——
A０00000ﻩ企业所得税年度纳税申报基础信息表
A00０00０ 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明
纳税人在企业所得税年度纳税申报时应当向税务机关申报或者报告与确定应纳税额相关得信息。本表包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分内容。有关项目填报说明如下:
一、基本经营情况
本部分所列项目为纳税人必填(必选)内容。
１、“１01纳税申报企业类型”:纳税人根据申报所属期年度得企业经营方式情况，从《跨地区经营企业类型代码表》中选择相应得代码填入本项。
跨地区经营企业类型代码表
代码
类型
大类
中类
小类
1０0
非跨地区经营企业
２1０
跨地区经营企业总机构
总机构(跨省)-—适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》
220
总机构（跨省)——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》
２30
总机构（省内）
311
跨地区经营企业分支机构
需进行完整年度纳税申报
分支机构(须进行完整年度申报并按比例纳税）
３12
分支机构(须进行完整年度申报但不就地缴纳）
代码说明：
“非跨地区经营企业”:纳税人未跨地区设立不具有法人资格分支机构得，为非跨地区经营企业。
“总机构(跨省)——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”:纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉得公告》（国家税务总局公告２０12年第５７号发布、国家税务总局公告2０18年第31号修改）规定得跨省、自治区、直辖市与计划单列市设立不具有法人资格分支机构得跨地区经营汇总纳税企业得总机构。
“总机构(跨省）-—不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”:纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉得公告》（国家税务总局公告２012年第57号发布、国家税务总局公告2018年第3１号修改)第二条规定得不适用该公告得跨地区经营汇总纳税企业得总机构。
“总机构（省内）”:纳税人为仅在同一省、自治区、直辖市与计划单列市内设立不具有法人资格分支机构得跨地区经营汇总纳税企业得总机构。
“分支机构（须进行完整年度申报并按比例纳税)":纳税人为根据相关政策规定须进行完整年度申报并按比例就地缴纳企业所得税得跨地区经营企业得分支机构．
“分支机构（须进行完整年度申报但不就地缴纳)”:纳税人为根据相关政策规定须进行完整年度申报但不就地缴纳所得税得跨地区经营企业得分支机构。
2、“102分支机构就地纳税比例"：“1０1纳税申报企业类型”为“分支机构（须进行完整年度申报并按比例纳税）”需要同时填报本项。分支机构填报年度纳税申报时应当就地缴纳企业所得税得比例。
３、“１0３资产总额”:纳税人填报资产总额得全年季度平均值，单位为万元,保留小数点后2位.具体计算公式如下：
季度平均值=(季初值+季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之与÷４
年度中间开业或者终止经营活动得,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
４、“104从业人数”：纳税人填报从业人数得全年季度平均值,单位为人。从业人数就是指与企业建立劳动关系得职工人数与企业接受得劳务派遣用工人数之与，依据与计算方法同“103资产总额”.
５、“１0５所属国民经济行业”：按照《国民经济行业分类》标准,纳税人填报所属得国民经济行业明细代码。
6、“106从事国家限制或禁止行业”:纳税人从事行业为国家限制与禁止行业得，选择“就是”;其她选择“否"．
7、“107适用会计准则或会计制度”：纳税人根据会计核算采用得会计准则或会计制度从《会计准则或会计制度类型代码表》中选择相应得代码填入本项。
会计准则或会计制度类型代码表
代码
类型
大类
小类
1１０
企业会计准则
一般企业
1２0
银行
13０
证券
1４0
保险
150
担保
200
小企业会计准则
３00
企业会计制度
410
事业单位会计准则
事业单位会计制度
420
科学事业单位会计制度
4３０
医院会计制度
４40
高等学校会计制度
４50
中小学校会计制度
４60
彩票机构会计制度
500
民间非营利组织会计制度
6００
村集体经济组织会计制度
７00
农民专业合作社财务会计制度(试行）
999
其她
8、“１0８采用一般企业财务报表格式(2018年版）”:纳税人根据《财政部关于修订印发２０18年度一般企业财务报表格式得通知》(财会〔2０18〕15号）规定得格式编制财务报表得，选择“就是”，其她选择“否"。
9、“１09小型微利企业”:纳税人符合《中华人民共与国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围得通知》(财税〔2０18〕７７号)等文件规定得小型微利企业条件得,选择“就是”,其她选择“否”。
１0、“１10上市公司”：纳税人在中国境内上市得选择“境内”；在中国境外上市得选择“境外”;在境内外同时上市得可同时选择;其她选择“否”。纳税人在中国香港上市得,参照境外上市相关规定选择.
二、有关涉税事项情况
本部分所列项目为条件必填(必选)内容，当纳税人存在或发生下列事项时,必须填报。纳税人未填报得，视同不存在或未发生下列事项。
1、“201从事股权投资业务”：纳税人从事股权投资业务得（包括集团公司总部、创业投资企业等)，选择“就是"。
2、“2０2存在境外关联交易”:纳税人存在境外关联交易得,选择“就是”。
３、“203选择采用得境外所得抵免方式”:纳税人适用境外所得税收抵免政策,且根据《财政部　税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题得通知》(财税〔2017〕８4号）文件规定选择按国(地区)别分别计算其来源于境外得应纳税所得额，即“分国（地区）不分项”得,选择“分国(地区）不分项”;纳税人适用境外所得税收抵免政策,且根据财税〔2017〕84号文件规定选择不按国(地区)别汇总计算其来源于境外得应纳税所得额，即“不分国(地区）不分项”得，选择“不分国（地区）不分项”。境外所得抵免方式一经选择,5年内不得变更。
４、“２04有限合伙制创业投资企业得法人合伙人”：纳税人投资于有限合伙制创业投资企业且为其法人合伙人得,选择“就是"。本项目中得有限合伙制创业投资企业得法人合伙人就是指符合《中华人民共与国合伙企业法》《创业投资企业管理暂行办法》(国家发展与改革委员会令第39号)、《外商投资创业投资企业管理规定》(外经贸部、科技部、工商总局、税务总局、外汇管理局令２003年第2号发布,商务部令2015年第2号修改)、《私募投资基金监督管理暂行办法》(证监会令第１05号）关于创业投资基金得特别规定等规定得创业投资企业法人合伙人。有限合伙制创业投资企业得法人合伙人无论就是否享受企业所得税优惠政策，均应填报本项。
5、“20５创业投资企业”:纳税人为创业投资企业得,选择“就是”。本项目中得创业投资企业就是指依照《创业投资企业管理暂行办法》（国家发展与改革委员会令第３9号)与《外商投资创业投资企业管理规定》(外经贸部、科技部、工商总局、税务总局、外汇管理局令2０03年第２号发布，商务部令2０15年第２号修改）、《私募投资基金监督管理暂行办法》(证监会令第1０５号)关于创业投资基金得特别规定等规定,在中华人民共与国境内设立得专门从事创业投资活动得企业或其她经济组织。创业投资企业无论就是否享受企业所得税优惠政策,均应填报本项。
6、“206技术先进型服务企业类型”:纳税人为经认定得技术先进型服务企业得,从《技术先进型服务企业类型代码表》中选择相应得代码填报本项。本项目中得经认定得技术先进型服务企业就是指符合《财政部 税务总局　商务部 科技部 国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施得通知》（财税〔20１7〕79号)、《财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施得通知》(财税〔２0１8〕44号)等文件规定得企业.经认定得技术先进型服务企业无论就是否享受企业所得税优惠政策,均应填报本项.
技术先进型服务企业类型代码表
代码
类型
大类
小类
１10
服务外包类
信息技术外包服务(ITO)
1２0
技术性业务流程外包服务(ＢPO)
1３0
技术性知识流程外包服务（KPＯ）
２10
服务贸易类
计算机与信息服务
220
研究开发与技术服务
２3０
文化技术服务
24０
中医药医疗服务
7、“20７非营利组织”：纳税人为非营利组织得，选择“就是”。
8。“208软件、集成电路企业类型":纳税人按照企业类型从《软件、集成电路企业类型代码表》中选择相应得代码填入本项。软件、集成电路企业若符合相关企业所得税优惠政策条件得,无论就是否享受企业所得税优惠,均应填报本项。
软件、集成电路企业类型代码表
代码　
　类型　
大类
中类
小类
11０
集成电路生产企业
线宽小于0、8微米（含）得企业
120
线宽小于0、２5微米得企业
13０
投资额超过8０亿元得企业
１40
线宽小于1３0纳米得企业
150
线宽小于6５纳米或投资额超过15０亿元得企业
２10
集成电路设计企业
新办符合条件企业
２2０
符合规模条件得重点集成电路设计企业
230
符合领域得重点集成电路设计企业
311
软件企业
一般软件企业
新办符合条件企业
３12
符合规模条件得重点软件企业
31３
符合领域条件得重点软件企业
314
符合出口条件得重点软件企业
321
嵌入式或信息系统集成软件
新办符合条件企业
３2２
符合规模条件得重点软件企业
323
符合领域条件得重点软件企业
324
符合出口条件得重点软件企业
4０0
集成电路封装测试企业
500
集成电路关键专用材料生产企业
600
集成电路专用设备生产企业
代码说明:
“集成电路生产企业"：符合《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业与信息化部关于软件与集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题得通知》(财税〔20１6〕４9号)、《财政部 税务总局 国家发展改革委 工业与信息化部关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题得通知》(财税〔20１8〕2７号）等文件规定得集成电路生产企业。具体说明如下:
(1)“线宽小于0、8微米(含)得企业”就是指可以享受第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照2５％得法定税率减半征收企业所得税优惠政策得集成电路线宽小于0、8微米（含)得集成电路生产企业。
(2）“线宽小于0、2５微米得企业”就是指可以享受减按1５%得税率征收企业所得税优惠政策,或者第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年按照25%得法定税率减半征收企业所得税优惠政策得集成电路线宽小于0、2５微米得集成电路生产企业。
（3）“投资额超过80亿元得企业"就是指可以享受减按1５％得税率征收企业所得税优惠政策,或者第一年至第五年免征企业所得税,第六年至第十年按照2５%得法定税率减半征收企业所得税优惠政策得投资额超过８０亿元得集成电路生产企业。
(4)“线宽小于13０纳米得企业”就是指可以享受第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照２5%得法定税率减半征收企业所得税优惠政策得集成电路线宽小于１30纳米得集成电路生产企业。
（5）“线宽小于65纳米或投资额超过150亿元得企业”就是指可以享受第一年至第五年免征企业所得税,第六年至第十年按照25％得法定税率减半征收企业所得税优惠政策得集成电路线宽小于65纳米或投资额超过1５０亿元得集成电路生产企业。
　“集成电路设计企业”:符合《财政部 国家税务总局　发展改革委　工业与信息化部关于软件与集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题得通知》(财税〔２016〕49号）等文件规定得集成电路设计企业、国家规划布局内得重点集成电路设计企业。具体说明如下:
(１)“新办符合条件企业”就是指可以享受第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25％得法定税率减半征收企业所得税优惠政策得集成电路设计企业。
(２)“符合规模条件得重点集成电路设计企业”就是指可以享受减按10%得税率征收企业所得税优惠政策得国家规划布局内得重点集成电路设计企业,且其符合财税〔2０1６〕49号文件第五条第(一）项“汇算清缴年度集成电路设计销售(营业)收入不低于2亿元,年应纳税所得额不低于1０00万元,研究开发人员占月平均职工总数得比例不低于25%”得规定.
(３）“符合领域得重点集成电路设计企业”就是指可以享受减按10%得税率征收企业所得税优惠政策得国家规划布局内得重点集成电路设计企业,且其符合财税〔２0１6〕４9号文件第五条第（二）项“在国家规定得重点集成电路设计领域内,汇算清缴年度集成电路设计销售（营业)收入不低于２000万元,应纳税所得额不低于２50万元,研究开发人员占月平均职工总数得比例不低于35%,企业在中国境内发生得研发开发费用金额占研究开发费用总额得比例不低于70％”得规定。
“软件企业＂：符合《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业与信息化部关于软件与集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题得通知》(财税〔2０１6〕49号）等文件规定得软件企业、国家规划布局内得重点软件企业.具体说明如下：
(1)“一般软件企业--新办符合条件企业”就是指可以享受第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照２5％得法定税率减半征收企业所得税优惠政策得符合条件得软件企业,且其符合财税〔201６〕49号文件第四条第(四)项“汇算清缴年度软件产品开发销售(营业）收入占企业收入总额得比例不低于5０%,其中:软件产品自主开发销售（营业）收入占企业收入总额得比例不低于40%”得规定.
(2）“一般软件企业-—符合规模条件得重点软件企业”就是指可以享受减按1０%得税率征收企业所得税优惠政策得国家规划布局内得重点软件企业，且其符合财税〔2０1６〕4９号文件第四条第(四)项“汇算清缴年度软件产品开发销售（营业)收入占企业收入总额得比例不低于5０％,其中:软件产品自主开发销售(营业)收入占企业收入总额得比例不低于40％”与第六条第(一）项“汇算清缴年度软件产品开发销售（营业)收入不低于2亿元,应纳税所得额不低于1000万元,研究开发人员占企业月平均职工总数得比例不低于2５%”得规定.
（3)“一般软件企业—-符合领域条件得重点软件企业”就是指可以享受减按１０%得税率征收企业所得税优惠政策得国家规划布局内得重点软件企业,且其符合财税〔2016〕４9号文件第四条第(四)项“汇算清缴年度软件产品开发销售（营业)收入占企业收入总额得比例不低于50％，其中:软件产品自主开发销售（营业）收入占企业收入总额得比例不低于4０%”与第六条第（二）项“在国家规定得重点软件领域内,汇算清缴年度软件产品开发销售（营业）收入不低于5０00万元,应纳税所得额不低于２５０万元,研究开发人员占企业月平均职工总数得比例不低于25%,企业在中国境内发生得研究开发费用金额占研究开发费用总额得比例不低于７0％＂得规定。
(４)“一般软件企业——符合出口条件得重点软件企业”就是指可以享受减按10%得税率征收企业所得税优惠政策得国家规划布局内得重点软件企业,且其符合财税〔2016〕４9号文件第四条第(四)项“汇算清缴年度软件产品开发销售(营业）收入占企业收入总额得比例不低于50％,其中:软件产品自主开发销售(营业)收入占企业收入总额得比例不低于40％”与第六条第（三）项“汇算清缴年度软件出口收入总额不低于８00万美元,软件出口收入总额占本企业年度收入总额比例不低于50%，研究开发人员占企业月平均职工总数得比例不低于2５%”得规定。
（5)“嵌入式或信息系统集成软件—-新办符合条件企业”就是指可以享受第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%得法定税率减半征收企业所得税优惠政策得符合条件得软件企业,且其符合财税〔２0１6〕４9号文件第四条第(四）项“汇算清缴年度嵌入式软件产品与信息系统集成产品开发销售(营业)收入占企业收入总额得比例不低于40%,其中：嵌入式软件产品与信息系统集成产品自主开发销售（营业)收入占企业收入总额得比例不低于３0％”得规定。
(6)“嵌入式或信息系统集成软件——符合规模条件得重点软件企业"就是指可以享受减按10％得税率征收企业所得税优惠政策得国家规划布局内得重点软件企业,且其符合财税〔201６〕49号文件第四条第(四）项“汇算清缴年度嵌入式软件产品与信息系统集成产品开发销售(营业)收入占企业收入总额得比例不低于40％,其中：嵌入式软件产品与信息系统集成产品自主开发销售(营业)收入占企业收入总额得比例不低于３０%”与第六条第(一）项“汇算清缴年度软件产品开发销售（营业)收入不低于2亿元,应纳税所得额不低于1000万元,研究开发人员占企业月平均职工总数得比例不低于2５%"得规定。
（7)“嵌入式或信息系统集成软件—－符合领域条件得重点软件企业”就是指可以享受减按10%得税率征收企业所得税优惠政策得国家规划布局内得重点软件企业,且其符合财税〔201６〕49号文件第四条第(四）项“汇算清缴年度嵌入式软件产品与信息系统集成产品开发销售（营业)收入占企业收入总额得比例不低于40%,其中:嵌入式软件产品与信息系统集成产品自主开发销售（营业)收入占企业收入总额得比例不低于30%”与第六条第（二)项“在国家规定得重点软件领域内，汇算清缴年度软件产品开发销售(营业)收入不低于5０00万元,应纳税所得额不低于２50万元,研究开发人员占企业月平均职工总数得比例不低于25%,企业在中国境内发生得研究开发费用金额占研究开发费用总额得比例不低于７0%”得规定.
(8)“嵌入式或信息系统集成软件—-符合出口条件得重点软件企业＂就是指可以享受减按10%得税率征收企业所得税优惠政策得国家规划布局内得重点软件企业,且其符合财税〔2０16〕49号文件第四条第(四)项“汇算清缴年度嵌入式软件产品与信息系统集成产品开发销售(营业)收入占企业收入总额得比例不低于４0%，其中：嵌入式软件产品与信息系统集成产品自主开发销售（营业)收入占企业收入总额得比例不低于30%＂与第六条第(三)项“汇算清缴年度软件出口收入总额不低于８00万美元，软件出口收入总额占本企业年度收入总额比例不低于５0%,研究开发人员占企业月平均职工总数得比例不低于25％”得规定。
“集成电路封装测试企业”:符合《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业与信息化部关于进一步鼓励集成电路产业发展企业所得税政策得通知》(财税〔２015〕6号)文件规定可以享受企业所得税优惠政策得集成电路封装、测试企业。
“集成电路关键专用材料生产企业”:符合《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业与信息化部关于进一步鼓励集成电路产业发展企业所得税政策得通知》（财税〔2015〕６号)文件规定可以享受企业所得税优惠政策得集成电路关键专用材料生产企业。
“集成电路专用设备生产企业”:符合《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业与信息化部关于进一步鼓励集成电路产业发展企业所得税政策得通知》（财税〔2０15〕６号)文件规定可以享受企业所得税优惠政策得集成电路专用设备生产企业。
9、“20９集成电路生产项目类型”:纳税人投资集成电路线宽小于1３０纳米或集成电路线宽小于６5纳米或投资额超过150亿元得集成电路生产项目，项目符合《财政部 税务总局 国家发展改革委 工业与信息化部关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题得通知》（财税〔2０１8〕2７号)等文件规定得税收优惠政策条件,且按照项目享受企业所得税优惠政策得,应填报本项。纳税人投资线宽小于１３０纳米得集成电路生产项目得，选择“1３０纳米",投资线宽小于6５纳米或投资额超过１50亿元得集成电路生产项目得，选择“65纳米”;同时投资上述两类项目得,可同时选择“13０纳米”与“６5纳米”。
纳税人既符合“２08软件、集成电路企业类型”项目又符合“209集成电路生产项目类型”项目填报条件得，应当同时填报.
10、“21０科技型中小企业"：纳税人根据申报所属期年度与申报所属期下一年度取得得科技型中小企业入库登记编号情况，填报本项目下得“2１0—1”“21０—２”“2１０-3”“２1０－4”.如,纳税人在进行2０１8年度企业所得税汇算清缴纳税申报时，“21０-１ 　 (申报所属期年度）入库编号"首先应当填列“2０1８（申报所属期年度)入库编号＂，“210-３ 　　　 (所属期下一年度)入库编号”首先应当填列“２０19(所属期下一年度)入库编号”。若纳税人在20１8年1月１日至2０18年12月31日之间取得科技型中小企业入库登记编号得,将相应得“编号"及“入库时间”分别填入“２10-1"与“2１0-２”项目中;若纳税人在2０19年１月1日至２018年度汇算清缴纳税申报日之间取得科技型中小企业入库登记编号得,将相应得“编号”及“入库时间”分别填入“2１０－3”与“2１０-４”项目中．纳税人符合上述填报要求得,无论就是否享受企业所得税优惠政策,均应填报本项.
1１、“２11高新技术企业申报所属期年度有效得高新技术企业证书"：纳税人根据申报所属期年度拥有得有效期内得高新技术企业证书情况,填报本项目下得“２11-１”“21１—2"“2１1-3”“211—4”。在申报所属期年度，如企业同时拥有两个高新技术企业证书,则两个证书情况均应填报.如：纳税人2015年10月取得高新技术企业证书，有效期3年,2018年再次参加认定并于2０１８年11月取得新高新技术企业证书,纳税人在进行２0１８年度企业所得税汇算清缴纳税申报时，应将两个证书得“编号”及“发证时间”分别填入“21１-１”“2１1—2”“211-3”“2１1－4”项目中。纳税人符合上述填报要求得,无论就是否享受企业所得税优惠政策,均应填报本项．
12、“２1２重组事项税务处理方式”:纳税人在申报所属期年度发生重组事项得，应填报本项.纳税人重组事项按一般性税务处理得,选择“一般性”；重组事项按特殊性税务处理得,选择“特殊性＂。
1３、“2１3重组交易类型＂与“214重组当事方类型”:填报“２12重组事项税务处理方式”得纳税人，应当同时填报“213重组交易类型”与“214重组当事方类型”。纳税人根据重组情况从《重组交易类型与当事方类型代码表》中选择相应代码分别填入对应项目中.重组交易类型与当事方类型根据《财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题得通知》(财税〔2009〕59号)、《国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题得公告》（国家税务总局公告2０15年第４8号发布、国家税务总局公告201８年第３1号修改)等文件规定判断。
重组交易类型与当事方类型代码表
重组交易
重组当事方
代码
类型
代码
类型
100
法律形式改变
—-
——
2００
债务重组
2１0
债务人
２20
债权人
3０0
股权收购
３10
收购方
320
转让方
3３0
被收购企业
4０0
资产收购
410
收购方
42０
转让方
500
合并
5１0
合并企业
520
被合并企业
530
被合并企业股东
600
分立
６１０
分立企业
620
被分立企业
6３0
被分立企业股东
14、“２1５政策性搬迁开始时间”:纳税人发生政策性搬迁事项且申报所属期年度处在搬迁期内得，填报政策性搬迁开始得时间。
１5“２16发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度”：纳税人得申报所属期年度处于政策性搬迁期内,且停止生产经营无所得得,选择“就是"。
16、“217政策性搬迁损失分期扣除年度”:纳税人发生政策性搬迁事项出现搬迁损失,按照《企业政策性搬迁所得税管理办法》(国家税务总局公告２０12年第40号发布）等有关规定选择自搬迁完成年度起分3个年度均匀在税前扣除得,且申报所属期年度处在分期扣除期间得,选择“就是”。
17、“２18发生非货币性资产对外投资递延纳税事项”:纳税人在申报所属期年度发生非货币性资产对外投资递延纳税事项得,选择“就是”.
18、“２19非货币性资产对外投资转让所得递延纳税年度”:纳税人以非货币性资产对外投资确认得非货币性资产转让所得,按照《财政部　国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题得通知》(财税〔20１4〕１16号）、《国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题得公告》(国家税务总局公告２015年第３3号）等文件规定，在不超过５年期限内分期均匀计入相应年度得应纳税所得额得,且申报所属期年度处在递延纳税期间得，选择“就是”.
1９、“２20发生技术成果投资入股递延纳税事项”：纳税人在申报所属期年度发生技术入股递延纳税事项得,选择“就是”。
20、“２21技术成果投资入股递延纳税年度”：纳税人发生技术入股事项,按照《财政部 国家税务总局关于完善股权激励与技术入股有关所得税政策得通知》(财税〔2０1６〕1０1号）、《国家税务总局关于股权激励与技术入股所得税征管问题得公告》(国家税务总局公告２0１6年第62号)等文件规定选择适用递延纳税政策,即在投资入股当期暂不纳税,递延至转让股权时按股权转让收入减去技术成果原值与合理税费后得差额计算缴纳所得税得,且申报所属期年度为转让股权年度得，选择“就是”。
21、“222发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项":纳税人在申报所属期年度发生《财政部　国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题得通知》（财税〔2014〕10９号)、《国家税务总局关于资产(股权)划转企业所得税征管问题得公告》（国家税务总局公告201５年第40号）等文件规定得资产(股权）划转特殊性税务处理事项得,选择“就是”。
2２、“２２3债务重组所得递延纳税年度":纳税人债务重组确认得应纳税所得额按照《财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题得通知》(财税〔2009〕59号)等文件规定,在5个纳税年度得期间内，均匀计入各年度得应纳税所得额得,且申报所属期年度处在递延纳税期间得，选择“就是”。
三、主要股东及分红情况
纳税人填报本企业投资比例位列前10位得股东情况.包括股东名称,证件种类（营业执照、税务登记证、组织机构代码证、身份证、护照等)，证件号码(统一社会信用代码、纳税人识别号、组织机构代码号、身份证号、护照号等)，投资比例，当年(决议日）分配得股息、红利等权益性投资收益金额，国籍(注册地址)。纳税人股东数量超过10位得，应将其余股东有关数据合计后填入“其余股东合计"行次。
纳税人股东为非居民企业得，证件种类与证件号码可不填报。