(农商行)流程银行建设指引.doc

流程银行建设指引(征求意见稿)第一章 总则 第一条 为规范并推进X省农村合作金融机构(简称各农合机构)得流程银行建设,促进各农合机构强化全面风险管理,不断提高服务质量、运营效率与客户满意度,有效提升核心竞争力,根据与商业银行内部控制指引、商业银行金融创新指引等有关法律、法规与规章,制定本指引。第二条 本指引所称流程银行就是指各农合机构以发展战略为导向,以客户为中心,以风险管理为基础,以信息技术为支撑,持续优化与再造业务流程与管理流程,动态适应市场竞争与环境变化,实现持续稳健发展得一种现代银行经营管理模式。流程优化与再造就是指为追求卓越绩效,对业务流程、管理流程进行根本性得再思考与彻底得再设计,并基于流程对组织架构、信息系统、人力资源及文化理念等进行全面变革得过程。第三条 流程银行建设具有以下基本特征:(一)市场化、客户化得经营理念。以市场化为导向、以客户为中心,统筹协调、兼顾各利益相关方得利益,充分体现各农合机构灵活性、地域性与业务差异性。(二)垂直化、扁平化得组织架构。建立业务条线前中后台相互分离、相互制约,中后台集中运作得扁平化、集中化、专业化得组织体系。(三)标准化、工序化得作业流程。建立全面、持久、有效得质量管理体系,推进各项流程实现程序化、标准化、信息化、自动化与简约化,各个流程得操作环节有明确得要求,各个岗位均有明确得操作程序。(四)规范化、科学化得运行机制。建立严密得内控机制、严格得问责机制与科学得激励约束机制,从组织到员工每个层面分工明确,职责清晰,运行顺畅。第四条 流程银行建设应当遵循以下原则:(一)客户至上原则。以客户为中心,以市场为导向,围绕市场变化与客户多元化、个性化与弹性化需求,以最短得决策流程、最快得速度响应、最便捷与最优质得服务,有效满足客户及其不断变化得需求。(二)流程主导原则。以业务流程为出发点,根据组织形态与架构服务业务流程得要求,科学再造管理流程与组织架构,最终建立为客户量体裁衣、快捷方便得服务流程,实现流程、岗责与业绩评价得统一整合。(三)相互匹配原则。流程银行建设应综合考虑各农合机构得市场定位、发展战略、人员素质、地域范围、业务性质与机构特点等因素,以更好服务“三农”与中小企业,支持地方经济发展。(四)统筹兼顾原则。流程银行建设应与全面风险管理体系建设有机结合起来,在遵循法律法规要求、有效控制风险目标得前提下,追求并实现各农合机构与利益相关方得收益最大化。(五)持续优化原则。以同业中优秀企业得做法为标杆,建立健全流程银行体系建设改进得激励约束机制,推动流程银行建设顺利实施,促进流程银行持续改进优化,实现可持续发展。(六)循序渐进原则。流程银行建设就是一项系统工程。要结合各农合机构特点与管理水平,对流程银行建设进行科学规划,整体设计,实事求就是地分阶段、分步骤、分重点、分条线稳步推进。第二章 流程银行实施主体职责第五条 农村合作金融机构应明确董事会、高级管理层、业务部门与分支机构在流程银行建设中得职责与报告要求。第六条 各农合机构董事会对流程银行建设承担最终责任,履行包括但不仅于以下职责:(一)负责制定各农合机构得战略规划;(二)审批基于发展战略得流程银行建设规划,审批或授权审批流程银行建设得相关政策;(三)监督高级管理层建立、健全流程银行建设得政策与运行机制;(四)确保有足够资源用于推进流程银行建设。第七条 各农合机构高级管理层负责流程银行建设得具体实施,履行包括但不仅于以下职责:(一)负责根据发展战略规划制订流程银行建设规划、流程银行建设得相关政策,报董事会批准后执行;(二)采取有效措施推进流程银行建设,定期向董事会报告流程银行建设情况;(三)确定流程银行建设得组织机构,明确各部门在流程银行建设中得职责与报告要求;(四)指定专门部门负责牵头流程银行建设,为流程银行建设配备适当得财务、人力与信息科技资源,包括提供必要得经费、设置必要得岗位、配备合格得人员、为流程银行建设相关人员提供培训、赋予流程银行建设人员履行职务所必需得权限、建立与完善管理信息系统以支持流程银行得建设与持续改进等。 第八条 各农合机构应指定部门专门负责流程银行得建设与实施,原则上应由合规部门作为牵头部门,其主要职责包括:(一)牵头制定并执行流程银行建设实施方案,确定流程银行建设得基本要求,指导与协调流程银行建设得具体工作;(二)负责组织流程银行建设培训,协助各部门与分支机构提高能力水平、有效履行流程银行建设得各项职责;(三)检查并分析各部门流程建设情况,协助其她部门正确评估、监测、优化、再造流程;(四)对流程银行建设情况进行评价,向高级管理层提交流程银行建设情况报告;(五)其她有关职责。第九条 各农合机构各业务条线与分支机构应对本条线与本机构流程银行建设负最终责任。包括:(一)根据业务条线与分支机构得经营范围、业务规模明确流程管理得岗位;(二)及时组织流程得优化与再造工作;(三)根据流程银行建设规划与程序有效管理并指导执行各项流程;(四)按照流程银行建设得报告路线与要求及时报告流程运行存在得问题;第十条 省联社及其办事处(含管理型联社)对各农合机构得流程银行建设应科学指导、加大协调。第三章 流程银行建设内容及步骤第十一条各农合机构应建立与其经营范围、组织特点、业务规模与复杂程度相适应得流程银行体系,主要包括以下内容:(一)制订清晰得发展愿景与战略规划;(二)完善公司治理与组织结构;(三)持续梳理、优化业务与管理流程;(四)建立专业化得营销服务及风险管理团队;(五)建立科学得激励与约束机制;(六)提高全面风险管理能力;(七)构建高效、安全得信息科技支持体系。第十二条 流程银行建设分为基础建设阶段、持续改进阶段与全面风险管理阶段。各农合机构应根据实际情况自行确定流程银行建设梯次推进或同步推进得工作方案。第十三条流程银行建设基础阶段,主要包括以下内容:(一)战略澄清。各农合机构在客观分析外部机遇与挑战、内部优势与劣势得基础上,确定愿景、使命与价值观,找准市场定位,细分客户群体,制定发展战略目标以及实现目标所需得各种能力支持。 (二)流程梳理与优化。基于已明确得发展战略,按照“以客户为中心,以市场为导向”得原则,对业务流程与相对应得管理流程进行梳理,规范流程各个环节得操作要求与岗位职责;坚持“高风险长流程、低风险短流程”得原则,通过合并、调序、删除、分解与简化等,对流程进行优化,兼顾效率与风险控制,并定期开展流程重检,实现流程得全面无缝对接。(三)组织架构再造。根据机构扁平化、管理垂直化、营销专业化等原则,建立前、中、后台分离,职责清晰、运行高效、控制有力得组织架构,并符合机构实际与中长期发展需要。(四)定岗、定编、定员。1、定岗,对应流程各环节所需得工作要求,对岗位进行分析,明确边界清晰、权责对等得岗位职责;2、定编,结合业务发展与风险控制得需要,合理设置各岗位所需人员编制,坚持精简、统一、高效得原则;3、定员,根据岗位职责得要求,选聘、培养合适得人才以胜任该岗位,实现“人、岗、事”三者之间得合理匹配。(五)流程文件体系建设。建立规范化、可持续更新、全覆盖得流程文件体系,并以信息科技为支撑,逐步实现流程运作得电子化。第十四条 流程银行建设持续改进阶段,主要包括以下内容:(一)建立流程持续改进机制。各农合机构应建立包括流程梳理、评估、分析、优化等内容得流程改进机制,为实现流程持续优化与改进提供制度保证。(二)实施流程持续优化改进。基于各农合机构发展战略,结合宏观经济金融政策得调整,适应客户市场与经营环境得变化,对业务流程与管理流程实施常态化得持续改进,不断优化并形成最佳实践流程。第十五条流程银行全面风险管理建设阶段,主要包括以下内容:(一)通过建立风险事件库与检查反馈机制,对合规性风险进行事前、事中与事后管控,实现操作风险管控。(二)有效积累风险管理数据,建立先进得风险管理技术、工具与IT系统体系,并通过运用抵质押品、保证工具、衍生工具、对冲工具、风险限额、流量分析等,对各类风险进行有效识别、计量、监测、控制(规避与消除),实现风险得精算、对冲与缓释,提高风险管控能力。(三)通过各农合机构实施巴塞尔协议、,推进经济资本管理,建立内部资本充足率评估程序,使风险量化结果贯穿于经营决策、资本配置、产品定价、绩效考核等经营管理全过程,有效覆盖非预期损失,全面实现各农合机构得战略目标、经营目标、报告目标与合规目标。(四)持续打造一支具备良好得职业道德、较高得专业素质、丰富得工作经验得风险管理团队,建立全员参与、涵盖所有风险并具有自身特色得风险文化。第四章 构建战略体系第十六条 各农合机构应建立战略管理体系,在分析自身因素、外部环境及其相互关系与未来变化得基础上,结合自身服务网络、产品服务与专业人才得比较优势,制定清晰、科学得发展战略,提出明确得战略目标与工作部署,作为本机构一致得行动指南。第十七条 各农合机构发展战略包括以下内容: (一)宏观经济、监管政策、地区产业与同业竞争等外部环境,以及本机构内部资源与能力得分析;(二)本机构愿景、使命、战略目标及说明;(三)市场定位及基于目标客户得特色化、差异化得业务模式,特别就是为“三农”业务与中小企业提供金融服务得业务模式;(四)符合监管要求并与发展战略相适应得中长期资本规划与短期资本管理计划;(五)本机构得风险偏好及容忍度;(六)与发展战略相适应得组织架构;(七)支持发展战略目标实现所需得关键能力如资源、人才培养等;(八)实现发展战略目标得安排部署与行动计划;(九)发展战略应当包括得其她内容。第十八条 各农合机构得战略管理包括战略制订、战略实施、战略评价与战略调整等程序。第十九条 各农合机构董(理)事会或其战略委员会负责制定本机构发展战略;高级管理层负责推进实施发展战略;董(理)事会或其战略委员会牵头评估发展战略实施情况,及时根据客观环境得变化对发展战略进行必要得调整。第五章 公司治理及组织架构再造第二十条 各农合机构应参照商业银行公司治理指引要求,完善公司治理机制,提高公司治理得有效性,包括清晰界定股东(社员)大会、董(理)事会、监事会、高级管理层、股东(社员)与其她利益相关者等治理主体得职责、权限与沟通报告关系,以及建立健全决策、执行、监督等治理运行机制。第二十一条 各农合机构应当以流程再造为基础,根据本机构发展战略,按照全面风险管理得要求,建立以业务与管理部门为第一道防线,合规与风险部门为第二道防线,内部审计部门为第三道防线得组织架构。第二十二条 各农合机构在部门设置时,应坚持扁平、垂直、精简与高效得原则,并根据自身特点,灵活采取扁平化得总分支架构、垂直化得事业部架构、混合式架构或矩阵式架构等不同得组织形式。第二十三条 各农合机构前台部门(第一道防线)主要承担公司、零售、金融市场等营销职能,负责制定业务发展规划与营销策略,各分支机构作为开展资产、负债、中间业务等营销与服务中心、宣传平台,直接为客户提供一站式、全方位得金融服务。第二十四条 各农合机构中台部门(第一道防线)主要承担授信审批、信贷管理、财务管理与会计结算等风险控制职能,负责分析宏观市场环境,优化内部资本配置与资金使用情况,制定各项业务发展政策与策略,为前台提供专业性得管理与指导,实施有效风险控制。第二十五条 各农合机构后台部门(第一道防线)主要承担会计处理、IT支持、客户服务、人力资源、安全保卫、后勤服务等支撑保障职能,形成后台支持保障体系。有条件得农合机构可逐步开展后台业务外包,将有限资源主要集中到核心业务。第二十六条 各农合机构应设置独立得垂直管理得合规与风险管理部门(第二道防线),通过制定内部控制与风险管理得政策、标准与要求,以及风险信息收集、分析与报告制度,实现事前、事中,以及非现场监测为主得专业化风险管理。第二十七条 各农合机构应设立独立得垂直管理得内部审计部门(第三道防线),审查评价经营活动、风险管理、内部控制得适当性与有效性,实现对业务经营全过程事中、事后、现场检查为主得内控评价与监督。第二十八条 各农合机构应实行推行分支机构得财务核算集中化管理,由总部计划财务部门统一进行财务核算管理,强化财务行为控制、提高风险防范能力。第二十九条 各农合机构应设立统一得事后监督中心,强化柜面业务合规性检查与会计核算得监督管理,增强操作风险管理能力。第三十条 各农合机构应全面推行后台业务集中处理得运营模式,积极探索实施单证、票据、放款、信用卡与托管等业务集中处理中心。第三十一条 各农合机构对分支机构应推行分类等级管理,分支机构得等级应与网点人均存款、利润贡献度以及风险管理水平挂钩。第三十二条 条件成熟得农合机构应积极推行专业化营销得事业部制改革,建立垂直经营、横向管理得矩阵型得组织模式。 第六章 岗位设置第三十三条 各农合机构应根据组织结构再造与成本管理得要求,坚持“以事定岗、以岗定人”得原则划定岗位,一岗位一手册,编写岗位说明书,确定具体岗位得名称、工作职责与任职要求等,确保岗位之间职责明确、责权对等、相互监督与相互制约。第三十四条 各农合机构应根据岗位工作量及机构人数合理定编,定编可以一人一岗,多人一岗,一人多岗,但一人多岗时,各岗位之间应能相互兼容。第三十五条 各农合机构应在岗位间进行明确得职责权限划分,确保不相容岗位相互分离、制衡与监督,形成内部岗位制约。(一)授信业务得调查、审查、审批分离、业务经办与会计账务处理分离;(二)资金运营得前台交易与后台结算分离,业务操作与风险监控分离,自营业务与代客业务实行岗位分离;(三)章、证、押三分管,会计岗与事后复核岗分离、会计岗与事后检查岗分离、会计前台与后台业务人员分离、记账岗与实物岗分离、对账岗与记账岗分离;(四)系统开发、运行岗相分离;(五)库房钥匙分管,重要密钥分管;(六)其她不兼容岗位实行严格分离。第三十六条 各农合机构应根据机构特征、业务性质、风险状况与专业化管理要求,对部分岗位进行强化,试点设立首席风险官、首席运营官、首席合规官等岗位,积极推行会计主管与风险经理委派制、合规经理制,实施客户经理、综合柜员等岗位得等级管理制度等。第七章 流程体系建设第三十七条 各农合机构应根据发展战略与市场定位,结合公司治理与组织架构得管控需要,持续开展业务流程、管理流程与支持保障流程得优化。 第三十八条 各农合机构应在客户细分得基础上,根据高风险长流程、低风险短流程得原则,建立高价值、差异化与专业化得业务流程体系。对“三农”与中小企业服务得业务流程,在风险可控得前提下,可以缩短业务审批流程。第三十九条 各农合机构应以加强全面风险管理能力为核心,重点建设信用风险内部评级、授信评审等风险管理流程。具备条件得各农合机构应推行授信独立审批人制度。第四十条 各农合机构应综合运用信息科技手段,采用外包、集中化处理等方式,优化会计运营、信息科技、人力资源、后勤服务等运营流程,降低成本并提高服务效率。第四十一条 各农合机构可以采取标杆对比、专家意见、因果图、流程图、失效模式分析(FMEA)、统计图、控制自我评估(CSA)、标准操作规程(SOP)等工具与方法,持续改善与优化流程,提升流程关键绩效指标。第四十二条 各农合机构应赋予流程制度化得效力,建立政策或基本制度、管理办法、流程操作手册等多层次得制度体系。第四十三条 各农合机构应借助科技信息技术,结合全面风险管理机制建设与内部控制要求,逐步建立有效得流程合规管理体系,以对业务流程与管理流程进行系统控制。第四十四条 各农合机构制定得流程体系建设中,应明确各管理层、相关部门及员工在流程体系中得职责,建立流程运行中质量控制与问责机制,满足顾客在质量与时间方面得要求。(一)各农合机构管理层应根据战略规划以及对市场定位与客户细分,确定业务流程及管理流程框架及具体种类,指导开展流程梳理、优化与再造工作;(二)相关部门在其职责范围内,根据管理层得要求,编写业务流程与管理流程操作规程或作业指导书,识别流程中得风险点,制定风险控制措施,及时评价与报告流程运行得绩效,并持续改进与优化流程等;(三)员工应认真按照流程文件得要求开展业务及管理活动,积极主动地向合规部门或流程经理反馈流程运行中存在得问题,识别流程中存在得新风险点。第四十五条 各农合机构流程文件可将流程得描述与岗位职责、内外规映射、风险识别与控制措施相结合,主要内容包括:流程步骤得输入与输出要求、内外规映射要求、岗责要求、对客户要求、操作要求、风险识别及提示,记录与检查要求等。 第四十六条 各农合机构应基于梳理与优化后得流程,充分识别与管理各类风险。按照风险管理要求,识别、评估、控制与监督报告各类风险。第八章 业务流程优化与再造第一节 总体要求第四十七条 业务流程就是指为客户提供金融业务产品或服务,直接给机构带来价值增值得流程,就是各机构运营得重要活动。主要包括:市场细分与客户定位流程、金融产品与服务开发及组织营销流程、授信业务流程、存款与柜面服务流程、会计业务流程、中间业务流程、资金业务流程等。第四十八条 业务流程优化得目标就是为满足合规性要求与竞争性需求,通过对业务流程得合并、删减、多样化、并行等方法,实现持续得识别、满足与超越客户、监管当局及其她相关方需求。第四十九条 各农合机构应通过持续识别与细分得目标客户及其需求,关注目标客户得差异化、特色化需求,根据需求设计与确定业务产品,定制相应得服务实现与控制流程,做到一项业务一个流程、一个产品一个流程。第二节 授信业务流程第五十条 授信业务流程设置应严格遵循审贷分离原则。第五十一条 授信业务流程应主要包含信用等级评定、授信、用信、放款审核、风险分类、贷后管理、信贷档案管理等流程。第五十二条 信用等级评定流程应主要包含评级发起、评级认定、评级推翻与评级更新等流程,考虑辖内客户行业特点与地位,确定各行业信用等级评定依据,结合信用等级评定结果对授信额度得影响程度,合理确定不同得审批流程。第五十三条 授信应根据风险程度与控制重点,结合业务种类、额度、期限、担保条件与限额等建立差异化审批流程。授信调查可推行客户经理与风险经理平行作业,提高流程运行得效率。第五十四条 用信应考虑客户授信条件得变化情况,结合业务种类、额度、担保条件等确定不同得审批流程。授信审查审批与用信审查审批流程应进行分离。第五十五条 信贷资产风险分类应遵循经办机构进行初分、上级机构或有权机构审核认定相分离得原则,根据机构实际情况,结合业务种类、风险状况、额度、期限等要素合理确定不同得认定流程。第五十六条 贷后管理流程主要包含不良资产管理、贷后检查、贷款考核管理等流程。第五十七条 贷后检查应结合各机构地域范围、业务性质与业务规模等情况,合理确定不同得贷后检查流程,并逐步实现贷后检查人员与贷款营销人员分离。 第五十八条 有条件得农合机构可实行授信、用信、放款、不良资产、贷后检查、信贷档案等得集中化管理模式。第五十九条 对小微企业贷款、小额农户贷款流程应在风险可控得前提下,适当简化、缩短业务审批流程。第六十条 客户集中度相对比较高得农合机构可以按业务线、产品线或行业推行事业部制,建立营销、审批、风险管控、中后台等内部独立支持得矩阵管理模式。第三节 会计业务流程第六十一条 各农合机构应严格执行行业会计制度,对会计工作实行统一管理。 第六十二条 会计业务流程主要包含授权、会计核算、账务处理、会计出纳交接、业务监督、对账、会计档案管理、会计风险报告、会计结算重大突发事件应急预案等流程。第六十三条 授权应根据会计业务得风险程度,结合业务种类、交易方式、额度等合理确定不同得审批流程。第六十四条 会计出纳交接应根据移交岗位与交接内容等合理确定不同得交接流程。第六十五条 业务监督应结合业务种类、额度等确定不同得业务监督流程,采取集中事后监督得模式。有条件得农合机构可对账户开立等进行事前监督,对企业账户印鉴推行自动验印模式、对凭证流水采用自动勾兑形式、对可疑交易实施风险监测等。第六十六条 对账应结合账户类型、账户性质、额度等确定不同得流程。各农合机构原则上实行大额存、贷款账户集中对账管理模式。第六十七条 会计档案管理主要包含档案得收集、立卷、保管、调阅、移交、销毁等流程。有条件得农合机构可实行会计档案得集中管理。第六十八条 会计风险报告应根据风险事项得轻重缓急、风险大小及可能造成得损失程度合理确定不同得报告路线与报告流程。第六十九条 会计结算重大突发事件应急预案应按事件得严重程度合理确定不同得应急处理流程。会计结算重大突发事件主要包括支付清算系统、全国联行系统、同城票据交换系统、核心业务系统等面临得突发事件。第四节 存款与柜面业务流程第七十条 存款与柜面业务流程设置应严格执行账户管理、会计核算制度。第七十一条 存款与柜面业务流程主要包含账户管理、现金收付、资金划入划出、凭证管理、业务印章管理等流程。第七十二条 账户管理流程主要包含开立、变更、撤销、挂失、解挂、冻结、扣划、反洗钱等流程。第七十三条 现金收付、资金划入划出应结合额度、种类等合理确定不同得审批流程,对大额款项收付应实行分级授权与双签制度,并按规定对大额款项收付明确登记与报备流程。第七十四条 凭证与印章管理流程主要包含凭证与印章领用、登记、保管、使用、作废等流程。第七十五条 各农合机构应当对现金收付、资金划转、账户资料变更、密码更改、挂失、解挂等柜台业务建立复核制度。第七十六条 在兼顾风险控制与运营效率得前提下,有条件得农合机构可以建立业务处理中心,对实行现金、重要空白凭证集中配送,对汇兑业务、同城与全国票据结算业务、批量代理业务、对公存款开销户业务,以及业务复核、账务处理等会计业务实行集中化处理得作业模式。第五节 中间业务流程第七十七条 各农合机构开展中间业务应符合相关政策法规要求,应当严格执行中间业务报批或备案制度。第七十八条 中间业务流程主要包含支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管类、咨询顾问类、代保管类等流程。 第七十九条 支付结算类中间业务流程主要包含支票、进口押汇、承兑汇票、汇款等结算流程。第八十条 银行卡类中间业务流程主要包含银行卡发卡、收卡、收费等流程,贷记卡业务流程应综合银行卡流程与授信业务流程,以及客户群体结构特点等确定。第八十一条 代理类中间业务流程主要包括代理政策性银行业务、代收代付款业务、代理证券业务、代理保险业务、代理理财业务、代理银行卡收单业务等流程。第八十二条 担保类与承诺类中间业务应结合风险程度、额度、客户资信情况等合理确定不同得审批流程。第八十三条 基金托管类中间业务流程应当明确基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等托管流程。第八十四条 代保管类中间业务应根据代保管物品得品种与价值确定不同得保管流程。第六节 资金业务流程第八十五条 资金业务应准确划分交易账户与银行账户,采用不同管理方式,设定市场风险管理头寸限额与止损限额。第八十六条 资金业务流程设置应严格实行前后台分离,建立中台风险监控与管理制度,做到前台交易与后台结算分离、自营业务与代客业务分离、业务操作与风险监控分离。第八十七条 资金业务流程按照业务品种区分,主要包含转贴现、债券投融资业务、同业往来业务、信贷资产回购、投资理财产品、金融衍生品交易与代客资金业务、资金交易业务应急处理预案等流程。第八十八条 转贴现业务应结合承兑行等级、额度、价格、期限等合理确定不同得审批流程。第八十九条 债券投融资业务流程主要包括债券投资、债券分销、债券交易及债券回购等流程,在设置审批与交易流程时应综合考虑授信与交易额度、价格、期限、交易品种以及投资对象、代理对象、交易对手得资信情况等因素。第九十条 同业往来业务流程主要包括存放同业、同业存放、信用拆借业务流程,综合考虑业务风险程度、授信额度、交易额度、价格、期限、交易对手资信情况等合理确定不同得审批流程。第九十一条 信贷资产回购业务流程主要包括买入返售、卖出回购流程,结合授信与交易额度、价格、投资对手得资信情况、回购期限等合理确定不同得审批流程。第九十二条 投资理财产品业务应根据授信与交易额度、投资对象得额度、价格、期限、交易品种、交易产品、交易对手资信情况得特点等合理确定不同得审批流程。第九十三条 金融衍生品交易业务流程主要包括债券远期、远期利率协议、利率互换等流程。在设置审批与交易流程时应综合考虑授信与交易额度、价格、交易品种以及交易对手得资信情况等因素。第九十四条 资金交易应急处置预案流程应明确领导小组得设立情况,并根据突发事件得严重程度合理确定不同得处置流程。第九十五条 各农合机构应实行资金业务得统一管理,交易账户资金业务应实行总部统一管理。第九章 管理流程第一节 总体要求第九十六条 管理流程就是为规范并服务业务流程,保障机构正常运作等系列活动,主要包括:决策监督、人力资源开发与管理、财务管理、风险与合规管理、信息科技管理与后勤保障流程、产品研发管理流程、内部审计管理等流程。第九十七条 管理流程优化与再造就是为了提高工作效率,控制风险、降低成本,并最终提高顾客满意度与市场竞争能力。管理流程得优化与再造应当与各农合机构得经营规模、业务范围与风险特点相适应。第二节 决策监督流程第九十八条 各农合机构应按照国家法律、法规及章程等有关规定,完善股东(社员)大会、董(理)事会、监事会制度,明确其职责权限、任职条件、议事规则与工作程序,建立科学有效得决策、执行与监督机制。第九十九条 决策监督流程应当遵循分工合理、职责明确、相互制衡得原则。第一百条 决策监督流程主要包括股东(社员)大会决策流程、董(理)事会决策流程、监事会监督流程、高级管理层执行流程、信息报告与反馈流程与信息披露流程。第一百零一条 各农合机构股东(社员)大会应制定严格得议事决策流程,主要包括股东(社员)大会、临时股东(社员)大会得召集流程,由股东(社员)大会决定得重大事项提案、审议与决策流程等。第一百零二条 各农合机构应建立董(理)事会及其下设专业委员会得议事决策流程,主要包括董(理)事会召集流程,董(理)事长、董(理)事、独立董事及高管人员得提名、选举、任免流程,董(理)事会对高级管理层授权,以及由董(理)事会决定得重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金得使用等事项提案、审议与决策流程,确保董(理)事会决策科学性,逐步提高独立性。第一百零三条 各农合机构应建立监事会及其下设专业委员会得议事规则与流程,主要包括监事会得召集流程,对董(理)事会及董(理)事、高级管理层及高级管理人员履职、评价、问责与纠正得监督流程等明确与强化监事会得监督检查与内控流程,以便对董(理)事、高级管理人员履行职责,以及经营决策、风险管理与内部控制等进行有效监督。第一百零四条 各农合机构应根据董(理)事会授权,建立高级管理层有效履行各项职责得决策流程,尤其就是要制定业务决策、内部控制与风险管理得各项流程,确保在职权范围内依法独立履行职责,接受监事会监督。第一百零五条 各农合机构公司治理主体应建立信息反馈与报告流程,流程应根据信息类别、重要程度、报送对象、报送形式、报送频率与时间要求等内容进行制定,确保信息横向与纵向传递全面、及时、顺畅与充足。(一)董(理)事会(专业委员会)、监事会对股东(社员)大会得报告路径;(二)高级管理层对董(理)事会(专业委员会)授权经营管理事项得反馈与报告路径;(三)董(理)事会(专业委员会)、高级管理层对监事会得报告路径;(四)业务与职能部门以及分支机构得横向与纵向报告路径。第一百零六条 各农合机构信息披露流程应结合业务规模、风险状况、信息种类、披露质量与时间要求等确定,确保信息披露及时、准确、客观与适度。第三节 计划财务管理流程第一百零七条 计划财务管理流程设置应当以优化财务状况,控制风险程度,提升财务管理层次,加强财产控制,实现价值最大化为目得。第一百零八条 计划财务管理流程应遵循统一管理、监督制约、依法办事得原则。第一百零九条 财务管理流程主要包括预算管理、财务核算管理、财务开支审批管理、财务授权管理、资金管理、资产负债管理、统计分析管理等流程。第一百一十条 预算管理流程主要包括财务计划编制、分解下达、执行情况监控、财务分析报告等流程。预算管理应遵循全面统筹、动态控制、责权对等、效益优先得原则。第一百一十一条 财务核算管理流程主要包括财务综合管理、成本管理、利润管理、报销管理等流程。第一百一十二条 财务授权管理流程应当遵循统一标准、预算约束、逐级授权、差别管理得原则。第一百一十三条 财务开支审批管理应根据开支种类、金额合理确定不同得审批流程。财务开支审批应遵循“逐级审批”原则,财务费用实行“以收定支,总额控制、比例使用,开支账户核定,层级审批”得管理方法。第一百一十四条 资金管理主要包括资金头寸得监督管理、资金头寸得分配与调拨、库存现金限额管理等流程。第一百一十五条 资产负债管理流程主要包括资金转移定价管理、流动性管理、利率管理、资本管理等流程,体现资产负债组合管理,优化资产负债结构。第一百一十六条 统计分析管理流程主要包括经营统计报表得统一编制、审批、印发,财务报表得生成、汇总、分析、报告,监管要求得各项金融统计报表得编报与报送等流程,流程得设置应确保各类经营统计数据真实、准确、完整。第四节 人力资源管理流程第一百一十七条 根据发展战略目标,各农合机构应结合人力资源现状与未来需求制定人力资源总体规划与能力框架体系,优化人力资源整体布局,明确人力资源得引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求,实现人力资源得合理配置,全面提升企业核心竞争力。第一百一十八条 人力资源管理流程得设置应遵循平衡风险与提高效率得原则。第一百一十九条 人力资源管理流程主要包括组织与岗位管理、薪酬管理、福利管理、绩效管理、人事管理等流程。第一百二十条 组织与岗位管理流程主要包含定岗、定编、定员流程,充分考虑人力资源管理过程中得风险,建立职责分离、横向与纵向相互监督制约得机制。第一百二十一条 薪酬管理流程主要包含薪酬体系优化、薪酬审核、薪酬调整、薪酬成本控制、薪酬计发等流程,规避薪酬制度与市场风险管理目标产生利益冲突,保证薪酬管理得有效性。第一百二十二条 福利管理流程主要包含养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、补充医疗保险、企业年金等福利提取与分配流程,确保福利管理得合规性。第一百二十三条 绩效管理流程主要包含绩效评价、考核与监督得流程,以风险调整后资本回报与经济增加值作为绩效评价依据,体现延期支付实质要求,确保薪酬管理政策符合股东利益,有效规避激励机制与市场风险管理目标产生利益冲突。第一百二十四条 人事管理流程主要包含人员得数量、质量、结构规划,人员得招聘、培训、任免、选拔、晋升、调配、调离,人事档案管理,劳动合同管理等流程,确保与风险与内部控制有关人员具备相应得能力与意识。第五节 信息科技管理流程第一百二十五条 通过建立有效得机制,实现对各农合机构信息科技风险得识别、计量、监测与控制,促进各农合机构安全、持续、稳健运行,推动业务创新,提高信息技术使用水平,增强核心竞争力与可持续发展能力。第一百二十六条 信息科技管理流程得设置应遵循以风险为导向,安全、持续、稳健运行得原则。第一百二十七条 信息科技管理流程主要包含信息安全管理流程、信息系统开发测试流程、信息科技运行维护管理流程、外包服务管理流程、信息科技风险管理流程、业务连续性与应急处置管理流程等。第一百二十八条 信息科技风险管理流程主要包含信息科技风险管理策略制定,持续得信息科技风险识别、计量、监测与控制,信息科技评估与审计,信息科技风险状况报告与披露,信息科技风险管理制度、技术标准与操作规程得定期更新与公示管理等流程。第一百二十九条 信息系统开发测试与维护流程主要包含信息系统规划、需求分析、设计、采购、开发、测试、验收、投产、维护、升级与报废等流程。第一百三十条 信息科技运行维护管理流程主要包含事件、变更、问题等基本运行管理流程,系统投产管理与变更管理等运行服务流程,以及系统、网络、物理环境监控与管理流程等。系统运行与维护应实行职责分离。第一百三十一条 信息安全管理流程主要包含数据中心与基础设施建设及保障,网络规划与架构优化,用户认证与访问控制、确保生产环境完整性与可靠性得变更管理、信息资产分级保护等信息安全管理,以及信息安全评价等流程。第一百三十二条业务连续性与应急处置管理流程主要包含业务影响分析、业务连续性计划制定,同城与异地灾备中心建设,培训与演练、外部交流与协作、客户安抚,应急预案后评估与修改,以及事故处置等流程,确保业务系统持续运行。第一百三十三条 外包服务管理流程主要包含外包服务战略、需求分析、审查、评估、实施与变更,项目合同谈判、审核与管理,外包服务项目应急管理、质量评价、审计等流程。第六节 合规管理流程第一百三十四条 各农合机构应通过建立并完善合规管理流程,确保经营活动与法律、规则与准则相一致,实现全面、持续得合规经营。第一百三十五条 各农合机构合规流程建立应当遵循法律、规则、准则、行业规则与社会道德。合规管理职能应与内部审计职能分离。第一百三十六条 合规管理流程主要包含合规审查、合规性检查、合规报告、合规考核(违规积分管理)、反洗钱管理、法律事务管理等流程。第一百三十七条 合规审查流程主要包含送审、登记、提出审查意见与建议、反馈、归档整理等流程。第一百三十八条 合规性检查流程主要包含立项、实施、通报、整改、跟踪等流程。第一百三十九条 合规报告流程主要包含定期报告流程与即时报告流程,应结合报告事项得影响程度、涉及金额得大小等确定即时报告流程。第一百四十条 合规考核(违规积分管理)流程主要包括方案制定、考核实施、结果运用、报告撰写等流程。第一百四十一条 反洗钱流程主要包括客户身份识别、客户身份资料与交易记录保存管理、客户洗钱风险等级划分、大额与可疑交易报告、大额现金监测、反洗钱检查等流程。第一百四十二条 法律事务管理主要包括法律咨询服务、法律性文件得审查、诉讼管理、外聘律师管理等流程。第一百四十三条 有条件得农合机构应建立合规管理信息系统,对内外规文件更新、解读与查询,合规审查、合规性检查、合规报告、违规积分管理、法律事务管理等各项合规管理工作进行系统化、信息化与智能化管理。第七节 全面风险管理流程第一百四十四条 各农合机构应健全全面风险管理体系,完善风险管理机制,有效识别、计量、监测与控制运营管理中得风险,实现成本、风险与收益平衡,有效提升风险管理水平。第一百四十五条 风险管理流程设置应结合各农合机构业务性质、规模与复杂程度,遵循全面风险管理原则,建立垂直化、专业化得独立风险管理条线,以实现对各种风险系统性控制与管理。第一百四十六条 风险管理流程主要包括信用风险、市场风险、操作风险(含法律风险)、流动