2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识集锦.docx

2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识集锦
1、吴女士希望8年后购置一套价值200万元的住房，10年后子女高等教育需要消费60万元，20年后需要积累和准备40万元用于退休后的支出。假设投资报酬率为8%，吴女士总共需要为未来的支出准备的资金量是()万元。
A.154.38
B.174.75
C.144.38
D.124.58
正确答案：C
2、下列关于等额本息还款和等额本金还款的比较中，说法错误的一项是()。
A.整个还款期内等额本息所支付的利息高于等额本金
B.随着剩余还款期限的减少，等额本金所支付的月供中所含利息越来越少
C.还款初期等额本息所还本金部分比等额本金方式少
D.等额本金适用于未来收入逐渐增长的人群
正确答案：D
3、真正最早全面发挥中央银行职能的是()。
A.英格兰银行
B.法兰西银行
C.德意志银行
D.瑞典银行
正确答案：A
4、不管收入水平的高低，所负税收与收入的比率保持不变的税是()。
A.比例税
B.固定税
C.累进税
D.累退税
正确答案：A
5、下列关于市盈率和市净率的表述，正确的是()。
A.市盈率=每股价格/每股净资产
B.市净率=每股价格/每股收益
C.某证券市净率和市盈率越高，表明投资价值越高
D.市盈率与市净率相比，市净率通常用于考察股票的内在价值，多为长期投资者所重视；市盈率通常用于考察股票的供求状况，更为短期投资者所关注
正确答案：D
6、民事诉讼管辖包括级别管辖、协议管辖和专属管辖，关于这三种管辖的效力由大到小的排列顺序，下列说法正确的是()。
A.级别管辖——协议管辖——专属管辖
B.协议管辖——级别管辖——专属管辖
C.专属管辖——级别管辖——协议管辖
D.专属管辖——协议管辖——级别管辖
正确答案：C
7、老刘已有五年驾龄，并且每年都会给他的车投保车全险。2006年6月，老刘将车借给了他的朋友，他的朋友虽然会开车，但没有取得驾照。结果他的朋友发生了车祸，车辆损失严重，经交管部门裁定，老刘的朋友应负全部责任。对此()。
A.因为老刘的朋友没有驾照，所以保险公司不予赔付
B.因为车是老刘的，与他的朋友无关，所以保险公司应该赔付
C.因为已经为车购买了车全险，所以保险公司应该赔付
D.保险公司不予赔付但应退还保费
正确答案：A
8、我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的()。
A.30%
B.50%
C.79%
D.90%
正确答案：A
9、()是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。
A.商业银行
B.中央银行
C.基金公司
D.政策性银行
正确答案：B
10、理财规划师要遵守的执业原则不包括()
A.正直诚信原则
B.方案确保客户获利原则
C.勤勉谨慎原则
D.团队合作原则
正确答案：B
11、根据2008年的金融严峻形势，投资者预测，未来1年内，短期国库券利率上调的概率为55%，并且政府已经明确表示，未来1年内会调整短期国库券利率，那么，未来1年内，短期国库券利率下调的概率为()。
A.0
B.45%
C.55%
D.100%
正确答案：B
12、刘波刚买入的某股票，价格为40元，它最近12个月的收益是每股4元，其中有2元已经作为股利被支付给股东，如果预期盈利增长率为每年8%，必要回报率为12%，那么该股票合理的市盈率（非实际市盈率）为（ ）倍。
A.10.00
B.12.50
C.13.50
D.50.00
正确答案：B
13、()说法不正确。
A.人身保险合同以人的寿命和身体作为保险标的
B.损失补偿原则适用于任何保险合同
C.近因原则是在确定理赔时判定的依据
D.订立和履行保险合同时，投保人必须对保险标的有可保利益
正确答案：B
14、一国货币汇率变动对贸易收支具备改善效应的条件是一国进、出口需求弹性之和()，即满足马歇尔一勒纳条件。
A.大于1
B.小于1
C.等于1
D.大于或等于
正确答案：A
15、告知、保证、弃权与禁止反言是保险()原则的基本内容。
A.最大诚信
B.近因
C.可保利益
D.损失补偿
正确答案：A
16、下列关于均值一方差模型的假设，错误的是()。
A.投资者根据投资组合在某一段时期内的预期报酬率和标准差来评价该投资组合
B.投资者是知足的
C.投资者是风险厌恶者
D.投资者总希望预期报酬率越高越好
正确答案：B
17、一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的()。
A.应收账款周转天数
B.应收账款周转率
C.总资产周转率
D.存货周转率
正确答案：B
18、理财规划师建议小王采用教育储蓄进行教育金的积累，下列关于教育储蓄的说法错误的是()。
A.教育储蓄的最低起存金额为50元
B.教育储蓄一人一生中只可以享受一次
C.教育储蓄零存整取按整存整取的利率计息
D.教育储蓄存款的利息免征个人所得税、
正确答案：B
19、()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。
A.标准差
B.期望收益率
C.方差
D.协方差
正确答案：C
20、股票作为一种金融工具，体现了货币的()功能。
A.交换媒介
B.价值尺度
C.储藏手段
D.延期支付的标准
正确答案：D
21、理财规划师下列做法中哪项是不符合职业纪律规范的?
A.理财规划师拒绝为客户设计违法的理财方案
B.客户的理财需求违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托
C.客户的理财目标违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托
D.理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，虽向客户做说明，但继续办理委托事务
正确答案：D
22、在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。
A.繁荣
B.萧条
C.衰退
D.复苏
正确答案：A
23、假设市场的无风险利率是1%，股票市场未来有牛市、正常、熊市三种状态，对应的发生概率为0.2、0.6、0.2；作为市场组合的股票指数现在是在5100点，当未来股票市场处于牛市时将会达到6000点，正常时将会达到5600点，熊市时将会达到4300点；股票X在牛市时的预期收益率为20%，在正常时预期收益率14%，在熊市时预期收益率为-12%。根据这些信息，市场组合的预期收益率是()。
A.4.92%
B.6.27%
C.7.52%
D.10.4%
正确答案：B
24、下列关于要约的表述中，正确的是()。
A.要约在发出时生效
B.要约在到达受要约人时生效
C.要约生效后不得撤销
D.只要受要约人未发出承诺通知，要约均可撤销
正确答案：B
25、下列关于成长型投资者关注的因素，错误的是()。
A.关注市盈率的每股收益及其经济决定因素
B.关注市盈率的价格，并通过一些比较分析方法确信股票价格很便宜
C.经常隐含地假设市盈率在近期内不变，这意味着如果其收益率增长得到实现，股票价格将会上涨
D.积极寻找未来每股收益将会迅速增长的公司
正确答案：B
26、营业税是对在我国境内提供应税劳务、()和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。
A.转让无形资产
B.转让财产
C.转让动产
D.转让资产
正确答案：A
27、资产组合理论证明，证券组合的风险随着所包含的证券数量的增加而降低，资产间关联性()的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险。
A.极低
B.复杂
C.极高
D.不确定
正确答案：A
28、根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼实效期间()年。
A.1
B.2
C.3
D.4
正确答案：D
29、董先生作为公司老总，深知保险的重要性，为企业财产投保了巨额的财产保险，董先生可以分次交清保费，一般一年不能超过（ ）次。
A.2
B.3
C.4
D.5
正确答案：C
30、客户在选择保险产品时主要考虑价格和非价格因素。下列选项不属于保险产品的非价格因素的是()。
A.保险公司的偿付能力
B.保险公司的服务质量
C.保险公司的机构网络
D.保险公司的经营特长
正确答案：D
31、吴先生购买保险多年，近日由于某种特殊原因，于是决定退保，找到理财规划师咨询退保现金价值的问题，理财规划师告诉他，（ ）不属于退保现金价值的形式。
A.现金
B.与原保单同类的减额缴清保险
C.保险金额不动的展期定期保险
D.与原保单同类的增额缴清保险
正确答案：D
32、()是指证券组合实现的收益与根据资本资产定价模型得出的理论收益之间的差异。
A.詹森指数
B.贝塔指数
C.夏普指数
D.特雷诺指数
正确答案：A
33、烟、酒的进口税税率为()。
A.10%
B.20%
C.40%
D.50%
正确答案：D
34、个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币（ ）贷款。
A.抵押
B.担保
C.质押
D.信用
正确答案：B
35、当几种继承方式间发生冲突时，按其效力（由高到抵）的排列顺序应是()。
A.法定继承，遗嘱继承和遗赠，遗赠抚养协议
B.遗嘱继承和遗赠，法定继承，遗赠抚养协议
C.遗赠抚养协议，遗嘱继承和遗赠，法定继承
D.遗嘱继承和遗赠，遗赠抚养协议，法定继承
正确答案：C
36、投资与资产比率的参考值（ ）。
A.10%
B.30%
C.50%
D.70%
正确答案：C
37、通过()不能达到财产传承的目的。
A.继承人协议
B.遗嘱
C.遗嘱信托
D.遗嘱公证
正确答案：A
38、对于时下社会上流行的“月光族”来说，最需要进行的是()。
A.现金规划
B.投资规划
C.消费支出规划
D.风险管理与保险规划
正确答案：B
39、某公司取得5年期长期借款100万元，年利率为10%，银行借款筹资费率为5%，企业所得税税率为25%，该项借款的资金成本为()。
A.10.53%
B.7.89%
C.7.50%
D.9.58%
正确答案：B
40、一般而言，每股税后利润在全体上市公司中处于中上水平。公司上市后净资产收益率连续()年显著超过()的股票就是绩优股。
A.3;15%
B.3;10%
C.5；15%
D.5;10%
正确答案：B
41、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略为()。
A.月光型
B.进攻型
C.攻守兼备型
D.防守型
正确答案：B
42、某零息债券还剩3.5年到期，面值100元，目前市场交易价格为86元，则其到期收益率为()。
A.14%
B.16.3%
C.4.4%
D.16%
正确答案：C
43、为最大限度防止格式合同的嫌疑，从而避免导致不利后果，理财规划合同中通常约定()，双方确认该合同不是格式合同。
A.争议条款
B.特别声明条款
C.违约责任
D.委托条款
正确答案：B
44、冯先生父亲的遗产应该按照（ ）来继承。
A.法定继承
B.遗嘱继承
C.遗赠
D.遗赠抚养协议
正确答案：B
45、纳税人进行税务筹划的基本方法不包括()。
A.税收负担的回避
B.高的纳税义务转换为低的纳税义务
C.纳税期的递延
D.税收负担的逃避
正确答案：D
46、李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6%，每半年付息一次，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。
A.80.36
B.86.41
C.86.58
D.114.88
正确答案：B
47、购房者与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，需要按借款额的()缴纳印花税。
A.0.05%
B.0.01%
C.0.005%
D.0.001%
正确答案：C
48、李先生家庭全年税后收入7万元，女儿今年刚考入大学，预计大学一年的学费7000元，住宿费800元，生活费每年5000元，则李先生家庭的教育负担比例为()。
A.7%
B.10%
C.11%
D.18%
正确答案：D
49、某投资者连续100个交易日对股票A的价格进行观察，发现股票A的收盘价高于开盘价的天数有40天，收盘价等于开盘价的天数有20天，那么可以说股票A的收盘价低于开盘价的概率是()。
A.20%
B.30%
C.40%
D.60%
正确答案：C
50、财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例，在()中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。
A.责任保险
B.运输工具保险
C.工程保险
D.海上保险
正确答案：D
51、中间业务是指银行不需要动用自己的资金而以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务，以下不以属于银行的中间业务的是( C )。
A.汇兑
B.代理
C.发行商业票据
D.代客买卖
正确答案：C
52、投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望。客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标，其中5～10年的目标可以视为()，对于该目标，理财规划师要从()兼顾的角度来考虑投资侧率。
A.中期目标；收益率和安全性
B.中期目标；成长性和收益率
C.长期目标；收益率和安全性
D.长期目标；成长性和收益率
正确答案：B
53、理财规划行业著名的“双十原则”是指()。
A.保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的10%
B.保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10%
C.保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10倍
D.保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的1倍
正确答案：A
54、在同一时点，终身缴费的普通保单现金价值()。
A.最高
B.最低
C.高于趸缴保费的现金价值
D.高于期限缴费保单的现金价值
正确答案：B
55、接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则()。
A.可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同
B.无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货
C.可以再退货，因为钢材型号不对
D.无法退货，因为张先生是自愿签订的合同
正确答案：B
56、如果一个行业中企业家数很少，产品具有同质性或只有微小差别、相互间替代性很强，个别企业对产品价格的控制程度较高，这类行业属于()行业。
A.完全竞争
B.不完全竞争
C.寡头垄断
D.完全垄断
正确答案：C
57、创新型寿险产品通常具有投资分离账户，保险年金给付额随着投资分离账户的资产收益变化而变化，这种保险是()。
A.定期寿险
B.终身年金保险
C.变额年金保险
D.定额年金保险
正确答案：C
58、一个国家对本国货币与外国货币的兑换加以限制的措施被称为()。
A.货币监管
B.外汇政策
C.外汇管理
D.制度
正确答案：C
59、对于名义利率、实际利率和通货膨胀率三者之间的关系表述正确的是()。
A.实际利率=通货膨胀率+名义利率
B.实际利率=通货膨胀率-名义利率
C.名义利率=实际利率-通货膨胀率
D.名义利率=实际利率+通货膨胀率
正确答案：D
60、某项投资计划，预期有70%的机会获取收益率5%，有30%的可能性亏损5%，则该投资项目的期望收益率为()。
A.2%
B.2.5%
C.3%
D.3.5%
正确答案：A
61、关于信托财产的独立性，下列说法错误的是()。
A.受托人拥有的固有财产和信托财产，两者分列账户，专款专用
B.受托人拥有的固有财产和信托财产两者可以相互混用，但不得相互交易
C.不同委托人的信托财产之间不能相互混用、交易
D.同一委托人不同目的的信托财产之间不能相互混用、交易
正确答案：B
62、某6年期零息债券面值100元，发行价格为76元。另一信用等级相同的6年期付息债券，面值1000元，票面利率6%，每年付息，则其发行价格为()元。
A.967.68
B.924.36
C.1067.68
D.1124.36
正确答案：C
63、甲与乙夫妻二人以婚后的积蓄与丙合资成立了一家有限责任公司，后甲和乙离婚，于是三方协商欲将公司解散。但是对公司财产的分割产生了争议，并诉至法院，如果你是法官，你认为该公司财产应当()。
A.甲、乙、丙应当按照出资比例分割财产
B.甲、乙、丙应当平均分割财产
C.甲、乙、丙按照比例分割财产，但是甲乙所获得的财产属于夫妻共同财产
D.为了保证债权人的利益，甲、乙、丙不得分割公司财产
正确答案：C
64、以下()不是设立人寿保险信托的动因。
A.受益人心智有障碍
B.受益人的监护人缺乏管理能力
C.保险金支付的时间不确定
D.受益人可能就保险金分配产生纠纷
正确答案：C
65、奥肯定律是指失业率与实际GDP之间呈()。
A.正相关关系
B.负相关关系
C.等差级数关系
D.乱数关系
正确答案：B
66、()按每件5元缴纳印花税。
A.权利、许可证照
B.营业账簿
C.房屋买卖合同
D.劳动合同
正确答案：A
67、我国银行间债券市场采用的是()。
A.全价交易
B.净价交易
C.折价交易
D.溢价交易
正确答案：B
68、从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在()万元以上的为一般纳税人。
A.50
B.80
C.100
D.150
正确答案：B
69、某公司今年发放股利1元，预计股利每年保持5%的速度稳定增长，如果投资者要求的必要回报率为10%，则该公司的股价为()元。
A.15
B.16
C.18
D.21
正确答案：D
70、2007年中国人民银行调高商业票据贴现率，对于这一政策的理解正确的是()。
A.这一政策可以减少基础货币，从而增加货币供应量
B.这一政策可以使货币乘数放大，从而降低货币供应量
C.上调商业票据贴现率属于货币政策，其对经济的影响是间接的
D.中国人民银行上调商业票据贴现率的原因主要是为了抑制通货紧缩
正确答案：C
71、留存收益属于()的来源。
A.资产
B.负债
C.所有者权益
D.收入
正确答案：C
72、“我为人人，人人为我”体现的是保险的基础要素，在现实生活中，投保人与保险公司建立的合同关系属于()。
A.直接关系
B.间接关系
C.互助关系
D.互助共济关系
正确答案：B
73、王某发明了一项新技术，并且申请了专利。之后王某把这项专利转让给某公司，获得专利转让收入20万元，则就这笔收入王某应缴纳个人所得税()。
A.20000元
B.30000元
C.32000元
D.36000元
正确答案：C
74、下列不属于无效民事行为的是()。
A.行为人不具有民事行为能力实施的民事行为
B.趁人之危的民事行为
C.恶意串通，损害国家、集体或第三人的利益的行为
D.以合法形式掩盖非法目的的行为
正确答案：B
75、假定上证综指以0.55的概率上涨，还假定在同一时间间隔内深证综指能以0.35的概率上涨；再假定两个指数可能以0.3的概率同时上涨；那么同一时间上证综指或深证综指上涨的概率是()。
A.0.3
B.0.6
C.0.9
D.0.2
正确答案：B
76、我国对税收法律关系中纳税人的确定，采取的是()。
A.属地原则
B.属人原则
C.属地兼属人的原则
D.属地或属人原则
正确答案：C
77、关于经济增长与物价稳定之间的矛盾，以下表述正确的是()。
A.经济增长较为迅速时，往住会出现不同程度的通货膨胀
B.体现在菲利普斯曲线所表明的这两者间的交替关系上
C.资源未得到充分利用时，经济增长会引起严重的通货紧缩
D.资源得到充分利用时，经济增长不会引起严重的通货膨胀
正确答案：A
78、本量利分析中的“本量利”是指()。
A.成本、数量、利润
B.成本、总量、利率
C.本金、数量、利息
D.资本、数量、毛利
正确答案：A
79、我国税法规定居民纳税人承担无限纳税义务，对来源于（)的所得，向中国缴纳个人所得税。
A.中国境内
B.中国境外
C.中国境内和境外
D.和中国相关
正确答案：C
80、风险的构成要素中风险的直接承受体，及风险事故直接指向的对象为()。
A.风险因素
B.风险事件
C.风险载体
D.风险损失
正确答案：C
81、假设S公司的股票上年度发放的股利为0.9元/股，并预期以后各年度的股利水平都一样。如果投资者对该股票要求的收益率为15%，则该股票当前的价格该为()。
A.6元/股
B.8元/股
C.19元/股
D.10元/股
正确答案：A
82、出法核算GDP的时候，企业投资是构成总需求的一个重要部分，这里的投资包括固定资产投资和(　)。
A.流动资产投资
B.消费投资
C.折旧投资
D.存货投资
正确答案：D
83、以下关于理财合同的签订程序说法错误的是()。
A.签订合同之前，理财规划师应准备好合同文本
B.将合同交给客户，对客户理解有误或不理解的条款向客户做详细解释
C.审查客户身份，确认客户具有签订合同的行为能力
D.如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签字。如合同为多页，则要求客户在首页上签字
正确答案：D
84、接上题，陈先生在病重时从存款中取了3万元用于支付医药费，则下面的说法正确的是()。
A.根据遗嘱，陈乙只能获得剩下的3万元
B.因为子女对父亲有赡养义务，所以3万元医药费应由陈先生的3个子女先补上，再做分配
C.因为陈先生事实上修改了遗嘱，所以原遗嘱失效
D.陈乙可以要求陈甲和陈丙支付部分医药费
正确答案：A
85、某只面值为100000元的国债，市场价格为99500元，距离到期日还有60天，则其银行贴现率为()。
A.2%
B.3%
C.4%
D.5%
正确答案：B
86、下面哪组宏观经济发展目标所对应的衡量指标是错误的?
A.经济增长——国民生产总值(应为国内生产总值)
B.充分就业——失业率
C.物价稳定——通货膨胀
D.国际收支平衡——国际收支
正确答案：A
87、费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的流出，以下有关费用的说法错误的是()。
A.一项费用要么是产品成本，要么是期间费用
B.间接制造费用运用一定的方法和程序分配进入产品的制造成本
C.费用是收入的减项，收入增加所有者权益，费用则减少所有权益
D.费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用，不能够对象化的部分则形成间接制造费用
正确答案：D
88、在委托与代理的关系中，下列说法正确的是()。
A.有委托必有代理
B.委托是基础关系而代理是单方授权的结果
C.超越代理权意味着修改委托合同
D.代理是委托的外部表现形式
正确答案：B
89、以下不属于特许权使用费所得的项目是()。
A.转让专利权
B.转让商标权
C.转让非专利技术
D.转让土地使用权
正确答案：D
90、约翰·霍伦的理论是建立在他称之为人生定位这一概念的基础之上的，在他的理论中人生定位被解释为是建立在遗传和对环境需求进行反应的个人生命历史之上的一种发展的过程。霍伦的理论建立的假设条件不包括()。
A.在我们的文化中，人可以被归类为现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型中的一种
B.存在着六种与人的类型相对应的环境模型：现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型
C.人们寻找着能锻炼自己的技术和能力的环境，表现他们的观点和价值，并承担合理的问题和角色
D.人是理性的经济人
正确答案：D
91、下列说法中错误的是()。
A.理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺
B.在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息
C.理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托
D.理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息
正确答案：A
92、名义利率、实际利率和通货膨胀之间的关系是()。
A.名义利率=实际利率+通货膨胀率
B.名义利率=实际利率-通货膨胀率
C.名义利率=实际利率÷通货膨胀率
D.名义利率=实际利率*通货膨胀率
正确答案：A
93、通货膨胀对收入和财富具有再分配效应，一般意义上讲，通货膨胀的最大收益者是( )。
A.固定收入者
B.非固定收入者
C.企业家
D.政府
正确答案：D
94、甲、乙双方发生房屋交换行为，当交换价格相等时，契税()。
A.由甲方缴纳
B.由乙方缴纳
C.由甲、乙双方各缴一半
D.甲、乙双方都不缴纳
正确答案：D
95、下列错误的是()
A.理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息
B.理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托
C.在业务推介活动中理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息
D.理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺
正确答案：D
96、增值税的边际税率为()。
A.5%
B.10%
C.17%
D.25%
正确答案：C
97、我国《保险法》规定，人寿保险的索赔时效是()年，其他保险的索赔时效为()年。
A.2；2
B.5；5
C.2；5
D.5：2
正确答案：D
98、目前常见的房贷还款方式有（　　）。
A.委托扣款和柜台还款
B.等额本息还款法和等额本金还款法
C.等额递增法和等额递减法
D.一次还本付息法和分期还本付息法
正确答案：A
99、为了追求最佳证券组合管理，各种理论不断演进，其中()认为，只要任何一个投资者不能通过套利获得无限财富，那么期望收益率一定与风险相联系。
A.资本资产定价模型
B.套利定价理论
C.多因素模型
D.特征线模型
正确答案：B
100、下列对定期评估频率描述错误的是()。
A.对资产规模较小的客户可以适当降低评估频率
B.财务状况比较稳定的客户可以适当减少评估次数
C.对风险偏好型的投资者可以适当减少评估次数
D.频率越高对客户越有利，但同时也增加了理财方案的评估成本
正确答案：C
101、在理财规划合同中，有利于清楚的说明签约的原因、条件和目的的条款是()。
A.当事人条款
B.鉴于条款
C.违约责任条款
D.解决争议条款
正确答案：B
102、假设有两种收益完全正相关的风险证券组成的资产组合，那么最小方差资产组合的标准差为()。
A.大于1
B.等于零
C.等于1
D.等于两种证券标准差的加权平均值之和
正确答案：D
103、我国的法院管辖制度不包括()。
A.级别管辖
B.自主管辖
C.地域管辖
D.专属管辖
正确答案：B
104、冯先生准备以现有资金作为启动资金，为儿子的教育费用进行投资，以下投资组合中最为合理的是()。
A.80%股票，20%债券型基金
B.60%股票，30%股票型基金，10%国债
C.100%货币型基金
D.30%股票型基金，30%分红险，40%债券型基金
正确答案：D
105、()是指一国货币的汇率水平。
A.货币的对内价值
B.货币的对外价值
C.货币的购买力
D.货币的交换价值
正确答案：B
106、在我国，理财规划专家认为财务负担比率的临界点为()。
A.0.3
B.0.5
C.0.4
D.0.7
正确答案：C
107、一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来二者的区别可以体现在()。
A.投资规划更强调创造收益
B.投资更强调实现目标
C.投资技术性更强
D.投资规划只不过是工具
正确答案：C
108、一张10年期的每年付息债券，面值1000元，票面利率10%，投资者预期收益率为18%，则该债券为()。
A.溢价发行
B.价发行
C.折价发行
D.无法确定
正确答案：C
109、甲为一乘客（老烟民，熟知烟的价格），乙为一小贩。乙在火车车厢叫卖：“红塔山香烟，10元钱一条。”甲欣然买之。经查，该烟为假烟。甲与乙之间的行为为()。
A.无效民事行为，理由为欺诈
B.可撤销民事行为，理由为欺诈
C.无效民事行为，理由是违反法律规定
D.有效民事行为，理由是双方达成合意
正确答案：C
110、以下关于影响个人保险需求的因素中，说法正确的是，()。
A.风险偏好者通常不购买任何商业保险
B.保费附加通常为0
C.如果个人对期望索赔成本的估计高于保险公司的估计，会导致个人减少购买保险
D.有限责任常常促使财富较少的人很少用购买保险来规避责任风险
正确答案：C
111、关于负债说法错误的是()。
A.负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务
B.或有负债在符合条件时应该确认
C.负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债
D.负债是企业现时经济利益的牺牲
正确答案：D
112、可以引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实()。
A.只能是合法行为
B.只能是表示行为
C.只能是民事行为
D.可以是合法行为也可以是违法行为
正确答案：D
113、理财规划师在分析客户需求时，了解客户的财务状况非常重要，()属于客户的财务信息。
A.客户的婚姻状况
B.客户的风险管理信息
C.客户的家庭成员
D.进行教育规划时客户对子女的期望
正确答案：B
114、田先生2009年1月份买入债券1000份，每份买入价10元，支付购进买入债券的税费共计150元。他在年底将买入的债券卖出600份，每份卖出价12元，支付卖出债券的税费共计110元。则他卖出的这600份债券可以扣除的成本是()元。
A.6000
B.6110
C.6150
D.6200
正确答案：D
115、国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3600元，该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税()元。
A.1209.6
B.576
C.1728
D.796
正确答案：A
116、()不属于会计核算的一般原则。
A.会计核算方法一经确定就绝对不能变更
B.在会计核算中应当合理划分收益性支出与资本性支出
C.会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据
D.在会计核算上，实质重于形式
正确答案：A
117、单身期的理财优先顺序是
A.职业规划、现金规划、投资规划、火额消费规划
B.现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划
C.投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划
D.大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划
正确答案：A
118、下列()不征收城镇土地使用税。
A.农村集体所有的土地
B.城市内国家所有土地
C.县城内集体所有的土地
D.工矿区内集体所有的土地
正确答案：A
119、总体而言，我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保值和增值，()的目标更倾向于实现客户的财产增值。
A.消费支出规划
B.税收筹划
C.投资规划
D.财产分配与传承规划
正确答案：C
120、化妆品的消费税率是()。
A.5%
B.10%
C.20%
D.30%
正确答案：D
121、以下不属于理财规划工具的是()。
A.公募基金
B.社会保险
C.债券
D.对冲基金
正确答案：B
122、()是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。
A.混合所得税制
B.分类所得税制
C.综合所得税制
D.单一所得税
正确答案：A
123、信用卡、准贷记卡、借记卡的一个共同特点是，持卡刷卡消费()。
A.不必支付手续费
B.可在一定额度内免息透支
C.需要支付手续费
D.即形成对银行的负债并需支付利息
正确答案：A
124、国家助学贷款的贷款额度一般为()。
A.基本学习、生活费用
B.基本学习、生活费用减去奖学金
C.每人每学年最高不超过6000元
D.2000元至20000元之间
正确答案：C
125、万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。下列选项不属于万能寿险的特征是()。
A.保费支付灵活
B.保单面额可适时调整
C.使用当期利率
D.保单的储蓄功能和保障功能不分离
正确答案：D
126、根据生命周期理论，人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年阶段，结合不同的阶段制定理财规划非常必要，一般而言理财规划的重要时期是指()。
A.婴儿、童年、少年
B.童年、少年、青年
C.少年、青年、中年
D.青年、中年、老年
正确答案：D
127、()属于不作为义务。
A.交付货款
B.运输合同货物
C.保守商业秘密
D.完成加工任务
正确答案：C
128、通常情况下，客户会选择的理财方案执行人是()。
A.客户本人
B.理财规划师
C.客户指定的除理财规划师外的其他专业人士
D.理财规划师所在机构
正确答案：B
129、某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。
A.200
B.400
C.600
D.800
正确答案：D
130、()是指销售收入与平均资产总额的比率，反映资产总额的周转速度。
A.固定资产周转率
B.存货周转率
C.总资产周转率
D.应收账款周转率
正确答案：C
131、下列关于货物运输保险特点的说法中，不正确的是()。
A.保险利益的转移性
B.保险标的的流动性
C.承保风险的广泛性
D.承保价值的非定值性
正确答案：D
132、理财规划师对客户遗产进行计算和评估时，()说法正确。
A.严格按照客户提供的财产情况进行计算
B.认为遗产就是客户的净资产总额
C.计算遗产价值要考虑客户的负债情况
D.遗产价值要根据其支付价值来计算
正确答案：B
133、：冯先生与冯女士1988年结婚，婚后有一子冯宁，一女冯玉。1992年冯先生因意外去世，留下5万元遗产。1995年，冯女士带着两年孩子改嫁给赵先生。结婚初期二人感情融洽，对孩子视如已出，并出资10万元与朋友同共经营了一家公司，占有50%的股份。1998年冯先生的父亲去世，留有遗产6万元，并留下自遗嘱，将全部财产留给妻子姜昕，冯先生还有一个残疾的妹妹，靠着母亲生活。2000年赵先生在生意中结识了金女士，并很快发展为情人关系，2001年，二人生有一子赵金，赵先生为金女士购买了一套价值30万元的房产。2005年赵先生的父亲去世，留有遗产40万元，在遗产分割前赵先生也因意外去世，赵先生的公司价值100万元，其他家庭财产80万元，赵先生是独生子女，母亲已过世。
A.0
B.1
C.2
D.3
正确答案：B
134、高峰持有一只股票，该公司的股利支付率为40%，必要回报率为每年12%，每年的股利增长率为2%，且预计该公司第二年的每股收益为0.5元，则高峰持有的该股票市盈率为______倍，股票合理价格应为__