管理用财务报表模板(带释义和公式)V7公测版.xls

管管 理理 用用 财财 务务 报报 表表 模模 板板 V V7 7 带带释释义义和和公公式式“拓拓荒荒骆骆驼驼”之之“破破晓晓拓拓荒荒”空空间间“孜孜国国财财税税”论论坛坛咨咨询询热热线线：4000-170-7084000-170-708；1355881300813558813008 刘刘老老师师！编编制制：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税 审审核核：拓拓荒荒骆骆驼驼QQ550802278QQ550802278 制制表表：LJGLJG序序号号工工 作作 表表标标 题题 名名 称称点点特特 别别 说说 明明1 1资产负债表资资产产负负债债表表V7V7是是根根据据最最新新的的企企业业会会计计准准则则和和财财务务管管控控理理念念编编制制而而成成，带带批批注注释释义义和和嵌嵌套套公公式式。设设置置三三种种颜颜色色区区域域：黄黄色色为为公公式式区区；白白色色为为输输入入区区；蓝蓝色色为为项项目目区区。期期初初数数根根据据上上期期数数据据实实分分析析填填列列。大大道道至至简简：复复杂杂问问题题简简单单化化；简简单单问问题题标标准准化化；标标准准问问题题表表格格化化；表表格格问问题题流流程程化化；流流程程问问题题软软件件化化；软软件件问问题题图图形形化化。指指标标数数量量化化；控控制制精精细细化化；考考核核数数据据化化；数数据据管管理理化化。2 2结构比资资产产负负债债表表结结构构比比3 3负债表分析资资产产负负债债表表分分析析4 4利润表利利润润表表及及结结构构比比5 5表外数据录入表表外外数数据据录录入入6 6现金流量表现现金金流流量量表表7 7所有者权益变动表所所有有者者权权益益变变动动表表8 8财务比率分析财财务务比比率率分分析析9 9税负监控财财务务指指标标税税负负监监控控表表1010老杜邦传传统统杜杜邦邦财财务务分分析析体体系系1 11111老杜邦率传传统统杜杜邦邦财财务务分分析析体体系系2 21212收支对比财财务务年年度度收收支支对对比比表表1313收支分析财财务务月月度度对对比比分分析析图图1414财务预警财财务务预预警警分分析析1515管理用资负表管管理理用用资资产产负负债债表表1616管理用利润表管管理理用用利利润润表表1717管理用现流表管管理理用用现现金金流流量量表表1818管理比率管管理理比比率率分分析析1919新杜邦改改善善的的杜杜邦邦分分析析体体系系2020预测负债表管管理理用用预预测测资资产产负负债债表表2121预测利润表管管理理用用预预测测利利润润表表2222行业绩效标准行行业业绩绩效效评评价价标标准准均均值值2323骆驼绩效骆骆驼驼比比重重绩绩效效评评分分模模型型2424贷款额度新新增增贷贷款款额额度度测测算算表表2525投资决策投投资资决决策策模模型型2626更新决策固固定定资资产产更更新新决决策策模模型型2727财务计划财财务务计计划划模模型型2828EOQ模型存存货货管管理理模模型型2929租赁模型租租赁赁筹筹资资基基本本模模型型3030按揭模型按按揭揭测测算算模模型型3131敏感分析利利润润敏敏感感性性分分析析模模型型3232安全率企企业业安安全全率率模模型型3333年终奖年年终终奖奖临临界界点点节节税税测测算算表表3434时间序列时时间间序序列列预预测测分分析析3535现金预算现现金金预预算算3636应收款账龄应应收收账账款款账账龄龄分分析析表表3737诊断分析战战略略计计划划矩矩阵阵3838采购决策自自制制和和外外购购决决策策3939企业价值企企业业价价值值评评估估欢欢迎迎加加入入：财财网网天天地地联联盟盟财财税税管管QQQQ群群5006689050066890、1884492818844928、5860566958605669、249346950249346950。资资 产产 负负 债债 表表会企 01 表编编制制单单位位：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税年年 月月 日日单单位位：元元 资资 产产年年 末末 余余 额额年年 初初 余余 额额负负债债和和所所有有者者权权益益年年 末末 余余 额额年年 初初 余余 额额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付账款预收账款应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计-其他流动负债非流动资产：流动负债合计-可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计-生产性生物资产负债合计-油气资产所有者权益：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益合计-非流动资产合计-资产总计-负债和所有者权益合计-负负责责：财财网网天天地地 审审核核：拓拓荒荒骆骆驼驼QQ550802278QQ550802278 制制表表：LJGLJG资资 产产 负负 债债 表表 结结 构构 比比会企 01 表编编制制单单位位：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税年年 月月 日日资资 产产年年末末比比率率年年初初比比率率变变 动动负负债债和和所所有有者者权权益益年年末末比比率率年年初初比比率率变变 动动流动资产：流动负债：货币资金#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!短期借款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!交易性金融资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!交易性金融负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应收票据#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付票据#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应收账款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付账款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预付账款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预收账款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应收利息#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付职工薪酬#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应收股利#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应交税费#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他应收款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付利息#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!存货#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付股利#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!一年内到期的非流动资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他应付款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他流动资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!一年内到期的非流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流动资产合计#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!非流动资产：流动负债合计#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!可供出售金融资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!非流动负债：持有至到期投资#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!长期借款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!长期应收款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付债券#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!长期股权投资#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!长期应付款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!投资性房地产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!专项应付款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!固定资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预计负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!在建工程#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!递延所得税负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!工程物资#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他非流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!固定资产清理#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!非流动负债合计#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!生产性生物资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负债合计#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!油气资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!所有者权益：无形资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!实收资本（或股本）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!开发支出#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!资本公积#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!商誉#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减：库存股#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!长期待摊费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!盈余公积#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!递延所得税资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!未分配利润#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他非流动资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!所有者权益合计#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!非流动资产合计#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!资产总计#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负债和所有者权益合计#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负负责责：财财网网天天地地 审审核核：拓拓荒荒骆骆驼驼QQ550802278QQ550802278 制制表表：LJGLJG资资 产产 负负 债债 表表 分分 析析会企 01 表编编制制单单位位：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税年年 月月 日日单单位位：元元 资资产产负负债债表表简简表表资资 产产年年 末末 余余 额额年年 初初 余余 额额负负债债和和所所有有者者权权益益年年 末末 余余 额额年年 初初 余余 额额货币资金-流动负债-流动资产-非流动负债-非流动资产-总负债-实收资本（或股本）-资本公积-减：库存股-盈余公积-未分配利润-所有者权益-资资产产总总计计-负负债债和和所所有有者者权权益益合合计计-资资产产负负债债表表静静态态分分析析本本年年评评价价结结论论非非正正常常型型去去年年评评价价结结论论非非正正常常型型资资产产负负债债表表关关键键指指标标分分析析经经营营改改善善大大罗罗盘盘-如何指导经营改善财务到经营大罗盘营营运运资资金金周周转转期期-经营的财务表现关键指标“转速率”货货币币性性资资产产-货货币币性性负负债债-营营运运资资金金需需求求-本本年年经经营营协协调调状状态态为为：严严重重不不协协调调现现金金支支付付能能力力-去去年年经经营营协协调调状状态态为为：严严重重不不协协调调营营运运资资本本-流动资产-流动负债可可用用资资本本-长期资金来源-长期资金占用营营运运资资本本增增长长率率0.00%经营活动的血液,是掌握经营效率,衡量管理效率的关键指标可可用用资资本本增增长长率率0.00%自自身身成成长长可可消消化化掉掉供供产产销销市市场场风风险险销销售售增增长长率率0.00%营营销销政政策策健健康康协协调调负负责责：财财网网天天地地 审审核核：拓拓荒荒骆骆驼驼QQ550802278QQ550802278 制制表表：LJGLJG利利 润润 表表 及及 结结 构构 比比会企 02表编编制制单单位位：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税 年年 月月 单单位位：元元 项项 目目本本 年年 金金 额额上上 年年 金金 额额本本年年比比率率上上年年比比率率变变 动动一、营业收入#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减：营业成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营业税金及附加#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!销售费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!管理费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!财务费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!资产减值损失#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!加：公允价值变动净收益（损失以“”号填列）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!投资收益（损失以“”号填列）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其中：对联营企业和合营企业的投资收益#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!二、营业利润（亏损以“”号填列）-#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!加：营业外收入#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减：营业外支出#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其中：非流动资产处置损失#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!三、利润总额（亏损总额以“”号填列）-#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减：所得税费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!四、净利润（净亏损以“”号填列）-#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!五、每股收益：增增加加收收入入比比率率结结构构比比将将固固定定成成本本转转化化成成变变动动成成本本，利利于于KPIKPI绩绩效效指指标标和和战战略略预预算算的的执执行行。（一）基本每股收益（二）稀释每股收益评评价价结结论论视视盈盈亏亏状状况况待待定定视视盈盈亏亏状状况况待待定定结结论论判判断断负负责责：财财网网天天地地 审审核核：拓拓荒荒骆骆驼驼QQ550802278QQ550802278 制制表表：LJGLJG编编制制现现金金流流量量表表所所需需表表外外数数据据录录入入序序号号项项 目目金金 额额1 支付给职工的工资、奖金及各项津贴不含离退休人员和在建工程的职工养老保险金医疗保险金失业保险费住房公积金劳动保护费 支付给职工的其他福利费支支付付给给职职工工以以及及为为职职工工支支付付的的现现金金合合计计-增值税税率2营业收入（17增值税部分）17%营业收入（13增值税部分）13%营业收入（6增值税部分）6%营业收入（4增值税部分）4%非应税项目营业收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额)含其他行业营业收入销售旧固定资产销项及其他销项调整以净销项填列销项税额合计-营业成本（17增值税部分）17%营业成本（13增值税部分）13%小规模纳税人营业成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)非增值税行业营业成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)购进运费（不含购进固定资产的运费）7%购进固定资产可抵扣进项及其他进项调整（含销售支付运费进项）以净进项填列存货增加额（17部分）17%存货增加额（13部分）13%存货其他进项部分调整小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)进项税额合计-应交增值税-在“营业税金及附加”科目列支的各项税费-所得税-25%管理费用中列支的税费未通过“应交税费”科目核算的其他税费等支支付付的的各各项项税税费费合合计计-3收收到到的的税税费费返返还还合合计计-出口退税 流转税返还 所得税返还 财政扶持补贴 其他税收返还4分分配配股股利利、利利润润或或偿偿付付利利息息所所支支付付的的现现金金合合计计-分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入)减：应收票据贴现利息支出 非经营性利息净支出-5计计提提的的资资产产减减值值准准备备合合计计-计提比例 坏账准备-0.50%交易性金融资产减值准备 存货跌价准备 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 其他资产减值准备6无形资产摊销7长期待摊费用摊销8固定资产报废损失9处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益)10收到投资分红或利润11处置固定资产和无形资产和其他长期资产收回的现金净额12处置子公司及其他营业单位收到的现金净额13取得子公司及其他营业单位支付的现金净额14收到的其他与投资活动有关的现金15支付的其他与投资活动有关的现金16收到的其他与筹资活动有关的现金17支付的其他与筹资活动有关的现金18库存商品改变用途应支付的销项19借方应收和预收的对方科目为非营业收入和销项20贷方应收和预收的对方科目为非现金类21库存商品改变用途价值（如工程领用成本）22库存商品盘亏损失23当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费24当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费25库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资26借方应收和预收的对方科目为非现金类27贷方应收和预收的对方科目为非营业成本和进项负负责责：财财网网天天地地 审审核核：拓拓荒荒骆骆驼驼QQ550802278QQ550802278 制制表表：LJGLJG现现 金金 流流 量量 表表会企 03表编编制制单单位位：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税 年年 月月 单单位位：元元 项项 目目本本 年年 金金 额额上上 年年 金金 额额一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：销售商品、提供劳务收到的现金-收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金-经营活动现金流入小计-购买商品、接受劳务支付的现金-支付给职工以及为职工支付的现金-支付的各项税费-支付其他与经营活动有关的现金支出-经营活动现金流出小计-经营活动产生的现金流量净额-二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-投资支付的现金-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-投资活动产生的现金流量净额-三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：吸收投资收到的现金-取得借款收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计-偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金-支付其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流出小计-筹资活动产生的现金流量净额-四四、汇汇率率变变动动对对现现金金及及现现金金等等价价物物的的影影响响五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额-加：期初现金及现金等价物余额-六六、期期末末现现金金及及现现金金等等价价物物余余额额-备注：主表和附表校验（现金净增加额）主主附附表表相相符符主主附附表表相相符符本本年年评评价价结结论论:表表明明这这种种情情况况往往往往发发生生在在盲盲目目扩扩张张后后的的企企业业，由由于于市市场场预预测测失失误误等等原原因因，造造成成经经营营活活动动现现金金流流出出大大于于流流入入，投投资资收收益益低低而而造造成成亏亏损损，使使投投入入扩扩张张的的大大量量资资金金难难以以收收回回，财财务务状状况况异异常常危危险险。到到期期债债务务不不能能偿偿还还。补补 充充 资资 料料本本 年年 金金 额额上上 年年 金金 额额1 1将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量：净利润-加：资产减值准备-固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧-无形资产摊销-长期待摊费用摊销-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）-固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-财务费用（收益以“-”号填列）-投资损失（收益以“-”号填列）-递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-存货的减少（增加以“-”号填列）-经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-其他-经营活动产生的现金流量净颤-2 2不不涉涉及及现现金金收收支支的的重重大大投投资资和和筹筹资资活活动动：债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产3 3现现金金及及现现金金等等价价物物净净变变动动情情况况：现金的期末余额-减：现金的期初余额-加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-负负责责：财财网网天天地地 审审核核：拓拓荒荒骆骆驼驼QQ550802278QQ550802278 制制表表：LJGLJG所所 有有 者者 权权 益益 变变 动动 表表会企04表编编制制单单位位：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税 年年 月月 单单位位：元元 项项 目目本本 年年 金金 额额上上 年年 金金 额额实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润 所有者权益合计实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额-加：会计政策变更-前期差错更正-二、本年年初余额-三、本年增减变动金额-（一）净利润-（二）其他综合收益-1可供出售金融资产公允价值变动净额-2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响-3与计入所有者权益项目相关的所得税影响-4其他-上述（一）和（二）小计-（三）所有者投入和减少资本-1所有者投入资本-2股份支付计入所有者权益的金额-3其他-（四）利润分配-1提取盈余公积-2对所有者的分配-3其他-（五）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本-2盈余公积转增资本-3盈余公积弥朴亏损-4其他-四、本年年末余额-负负责责：财财网网天天地地 审审核核：拓拓荒荒骆骆驼驼QQ550802278QQ550802278 制制表表：LJGLJG财财 务务 比比 率率 分分 析析编编制制单单位位：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税年年 月月 日日单单位位：元元 项项 目目计计 算算 公公 式式本本 年年 数数上上 年年 数数变变 动动 数数参参考考值值一一、短短期期偿偿债债能能力力比比率率1、营运资本流动资产-流动负债-2、流动比率流动资产流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!1.603、速动比率速动资产流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.804、现金比率(货币资金+交易性金融资产)流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!5、现金流量比率经营活动现金流量净额流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!12.00%二二、长长期期偿偿债债能能力力比比率率1、资产负债率(总负债总资产)100%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!65.00%2、产权比率总负债股东权益#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!150.00%3、权益乘数总资产股东权益#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!250.00%4、长期资本负债率非流动负债(非流动负债+股东权益)100%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!50.00%5、利息保障倍数(净利润+利息费用+所得税费用)利息费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!3.506、现金流量利息保障倍数经营活动现金流量净额利息费用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!1.407、现金流量债务比经营活动现金流量净额债务总额#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!7.00%二二、营营运运能能力力比比率率1、应收帐款周转率（次数）销售收入应收账款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!8.002、存货周转率（次数）销售收入存货#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!6.003、流动资产周转率（次数）销售收入流动资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!1.504、营运资本周转率（次数）销售收入营运资本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!4.005、非流动资产周转率（次数）销售收入非流动资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.806、总资产周转率（次数）销售收入总资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.507、现金流量资产比经营活动现金流量净额总资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!4.00%三三、盈盈利利能能力力比比率率1、销售净利率(净利润销售收入)100%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!8.00%2、总资产净利率ROA(净利润总资产)100%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!5.00%3、权益净利率(净利润股东权益)100%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!6.20%四四、市市价价比比率率1、市盈率每股市价每股收益-2、市净率每股市价每股净资产-3、市销率每股市价每股销售收入-五五、杜杜邦邦分分析析体体系系（旧旧）1、权益净利率ROE销售净利率总资产周转次数权益乘数#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!6.20%负负责责：财财网网天天地地 审审核核：拓拓荒荒骆骆驼驼QQ550802278QQ550802278 制制表表：LJGLJG财财 务务 指指 标标 税税 负负 监监 控控 表表编编制制单单位位：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税年年 月月 日日单单位位：元元 财财 务务 指指 标标期期 末末 数数期期 初初 数数分分 析析 指指 标标期期 末末 比比 率率期期 初初 比比 率率流动资产-流动比率#DIV/0!#DIV/0!货币资金-速动比率#DIV/0!#DIV/0!应收账款-现金比率#DIV/0!#DIV/0!存货-销售额变动率#DIV/0!交易性金融资产-存货周转率存货周转次数#DIV/0!存货周转天数#DIV/0!流动负债-应收账款周转率应收账款周转次数#DIV/0!销售收入-应收账款周转天数#DIV/0!销售成本-销售毛利率#DIV/0!#DIV/0!资产总额-销售成本增长率#DIV/0!负债总额-成本毛利率#DIV/0!#DIV/0!净利润-资产负债率#DIV/0!#DIV/0!增值税应纳税额-成本利润率#DIV/0!#DIV/0!所得税应纳税额-收入成本率#DIV/0!#DIV/0!增值税所属行业18 平均税负率0.9%增值税税负率#DIV/0!所得税所属行业1 平均税负率2%所得税税负率#DIV/0!增值税税负差异0.00%正正常常所得税税负差异0.00%正正常常税税负负率率差差异异幅幅度度（某某企企业业税税负负率率本本地地区区平平均均税税负负率率）/本本地地区区平平均均税税负负率率100100税税负负率率差差异异幅幅度度低低于于负负3030的的，属属于于异异常常（绿绿字字），否否则则，属属于于（红红字字）。餐饮业商业批发传传 统统 杜杜 邦邦 财财 务务 分分 析析 体体 系系 1 1编编制制单单位位：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税年年 月月 日日单单位位：万万元元权权益益净净利利率率股利支付率可可持持续续增增长长率率#DIV/0!#DIV/0!资产净利率权益乘数#DIV/0!#DIV/0!销售净利率总资产周转次数总资产总负债#DIV/0!#DIV/0!-净利润成本费用销售收入销售收入总资产非流动负债-营业税费及期间费用销售成本非流动资产流动资产流动负债-其他损益营业外收支货币资金应收账款-所得税费用存货其他-负负责责：财财网网天天地地 审审核核：拓拓荒荒骆骆驼驼QQ550802278QQ550802278 制制表表：LJGLJG传传 统统 杜杜 邦邦 财财 务务 分分 析析 体体 系系 2 2编编制制单单位位：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税年年 月月 日日单单位位：万万元元权权益益净净利利率率股利支付率可可持持续续增增长长率率#DIV/0!#DIV/0!资产净利率权益乘数#DIV/0!#DIV/0!销售净利率总资产周转次数总资产总负债率#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!净利润率成本费用率销售收入销售收入总资产非流动负债率#DIV/0!#DIV/0!-#DIV/0!营业税费及期间费用率销售成本率非流动资产率流动资产率流动负债率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他损益率营业外收支率货币资金率应收账款率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!所得税费用率存货率其他率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负负责责：财财网网天天地地 审审核核：拓拓荒荒骆骆驼驼QQ550802278QQ550802278 制制表表：LJGLJG财财 务务 年年 度度 收收 支支 对对 比比 表表编编制制单单位位：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税年年 月月 日日单单位位：元元 月份本年度上年度增减金额增减比率营业收入-#DIV/0!营业成本-#DIV/0!期间费用-#DIV/0!税金及附加-#DIV/0!销售成本率0.00%0.00%0.00%#DIV/0!期间费用率0.00%0.00%0.00%#DIV/0!销售税金率0.00%0.00%0.00%#DIV/0!一一、销销售售收收入入、成成本本、费费用用、税税金金对对比比图图二二、销销售售成成本本率率、销销售售费费用用率率、销销售售税税金金率率对对比比图图负负责责：财财网网天天地地 审审核核：拓拓荒荒骆骆驼驼QQ550802278QQ550802278 制制表表：LJGLJG销售收入、成本对比表销售收入、费用对比表销售收入、费用对比表营业收入营业成本期间费用税金及附加-500,000.00 本年度上年度销售成本率期间费用率销售税金率0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%100.00%本年度上年度财财 务务 月月 度度 收收 支支 对对 比比 分分 析析 图图编编制制单单位位：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税年年 月月 日日单单位位：元元 月月份份营营业业收收入入营营业业成成本本销销售售费费用用营营业业税税金金及及附附加加销销售售成成本本率率销销售售费费用用率率销销售售税税金金率率10.00%0.00%0.00%20.00%0.00%0.00%30.00%0.00%0.00%40.00%0.00%0.00%50.00%0.00%0.00%60.00%0.00%0.00%70.00%0.00%0.00%80.00%0.00%0.00%90.00%0.00%0.00%100.00%0.00%0.00%110.00%0.00%0.00%120.00%0.00%0.00%合合计计0.000.000.000.000.00%0.00%0.00%一一、销销售售收收入入、成成本本相相关关情情况况二二、销销售售成成本本率率变变化化情情况况回归函数为：#VALUE!#VALUE!平均值：0.00%#VALUE!(Y:销售成本 X:销售收入)标准差：0.00%相关系数为：#DIV/0!#DIV/0!销售收入、成本对比表1234567891011120.00 0.20 0.40 0.60 0.80 1.00 1.20 营业收入营业成本销售成本率变化情况1234567891011120.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%100.00%销售成本率第 15 页，共 50 页三三、销销售售收收入入、费费用用相相关关情情况况四四、销销售售费费用用率率变变化化情情况况回归函数为：#VALUE!#VALUE!平均值：0.00%#VALUE!(Y:销售费用 X:销售收入)标准差：0.00%相关系数为：#DIV/0!#DIV/0!五五、销销售售收收入入、税税金金相相关关情情况况六六、销销售售税税金金率率变变化化情情况况回归函数为：#VALUE!#VALUE!平均值：0.00%#VALUE!(Y:销售税金 X:销售收入)标准差：0.00%相关系数为：#DIV/0!#DIV/0!负负责责：财财网网天天地地 审审核核：拓拓荒荒骆骆驼驼QQ550802278QQ550802278 制制表表：LJGLJG销售收入、费用对比表12345678910 11 120.00 0.20 0.40 0.60 0.80 1.00 1.20 营业收入销售费用销售费用率变化情况123456789 10 11 120.00%20.00%40.00%60.00%80.00%100.00%销售费用率销售收入、费用对比表12345678910 11 120.00 0.20 0.40 0.60 0.80 1.00 1.20 营业收入营业税金及附加销售税金率变化情况123456789 10 11 120.00%20.00%40.00%60.00%80.00%100.00%销售税金率第 16 页，共 50 页财财 务务 预预 警警 分分 析析Z Z 分分 数数 模模 型型编编制制单单位位：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税年年 月月 日日单单位位：元元 指指 标标 名名 称称计计 算算 公公 式式系系 数数值值备备 注注营运资本资产比营运资本总资产1.2-适适用用于于企企业业综综合合业业绩绩评评价价及及破破产产风风险险。没没考考虑虑现现金金流流量量影影响响。留存收益资产比留存收益总资产1.4-息税前收益资产比 息税前收益总资产3.3-权益市价债务比股东权益权益市价总负债0.6-资产周转率销售收入总资产0.999-权益市价股票的市场价值Z值(按年末数计算)-Z临界值3.0判断结果存存在在较较大大破破产产风风险险负负责责：财财网网天天地地 审审核核：拓拓荒荒骆骆驼驼QQ550802278QQ550802278 制制表表：LJGLJGF F 分分 数数 模模 型型编编制制单单位位：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税年年 月月 日日单单位位：元元 指指 标标 名名 称称计计 算算 公公 式式系系 数数值值备备 注注营运资本资产比营运资本总资产1.1091-适适用用于于企企业业综综合合业业绩绩评评价价及及破破产产风风险险。考考虑虑了了现现金金流流量量影影响响。留存收益资产比留存收益总资产0.1074-现金流量负债比(税后纯收益+折旧)平均总负债1.9271-权益市价债务比股东权益权益市价总负债0.0302-现金流量资产比(税后纯收益+折旧+利息)平均总资产0.4961-权益市价股票的市场价值-F值-0.1774F临界值0.0274判断结果破破产产公公司司负负责责：财财网网天天地地 审审核核：拓拓荒荒骆骆驼驼QQ550802278QQ550802278 制制表表：LJGLJG管管 理理 用用 资资 产产 负负 债债 表表编编制制单单位位：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税年年 月月 日日单单位位：元元 净净经经营营资资产产年年末末余余额额年年初初余余额额净净负负债债及及股股东东权权益益年年末末余余额额年年初初余余额额经营资产：金融负债：经营性流动资产：短期借款-货币资金（经营）-交易性金融负债-应收票据（经营）-应付票据（金融）应收账款-应付利息-预付账款-优先股应收股利（经营）-应付股利（金融）其他应收款-一年内到期的非流动负债-存货-长期借款-一年内到期的非流动资产-应付债券-其他流动资产-长期应付款（金融）经营性流动资产合计-金融负债合计-经营性流动负债：金融资产：应付票据（经营）-货币资金（金融）应付账款-交易性金融资产-预收账款-应收票据（金融）应付职工薪酬-应收股利（金融）应交税费-应收利息-应付股利（经营）-可供出售金融资产-其他应付款-持有至到期投资-其他流动负债-经营性流动负债合计-金融资产合计-经营营运资本-净负债-经营性长期资产：长期股权投资-长期应收款-投资性房地产-固定资产-在建工程-工程物资-固定资产清理-无形资产-开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产-其他非流动资产-经营性长期资产合计-经营性长期负债：股东权益：长期应付款（经营）-股本-专项应付款-资本公积-预计负债-减：库存股-递延所得税负债-盈余公积-其他非流动负债-未分配利润-经营性长期负债合计-净经营性长期资产-股东权益合计-净经营资产总计-净负债及股东权益总计-负负责责：财财网网天天地地 审审核核：拓拓荒荒骆骆驼驼QQ550802278QQ550802278 制制表表：LJGLJG管管 理理 用用 利利 润润 表表编编制制单单位位：财财网网天天地地-孜孜国国财财税税 年年 月月 单单位位：元元 项项 目目本本 年年 金金 额额上上 年年 金金 额额经经营营损损益益：一一、营营业业收收入入-减：营业成本-二二、毛毛利利-减：营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用（经营）资产减值损失（经营）加：公允价值变动收益（经营）投资收益（经营）三三、税税前前营营业业利利润润