院线直属影城资金管理办法副本.doc

XXXXXX有限责任公司影城资金管理办法一、目的为加强XXXXXX有限责任公司（以下简称“XXXXXX”）下属影城的资金管理，保证资金安全，建立以全面预算为基础的内部控制体系，切实有效的做好影城的成本费用核算和预算管理工作，特制订本办法。二、适用范围本管理办法适用于XXXXXX全资投资的影城，（以下简称“直属影城”），XXXXXX出资与外部单位合资的影城（以下简称“控股影城”）参考执行。各影城的资本性收支不适用本管理办法，包括重大资产采购、工程款项支付等。三、基本原则1、影城所有资金收支均应通过银行账户；2、以预算为基础，支出按项目控制；3、根据管控职责，实行分级授权；四、职责与权限1、影城经理：根据XXXXXX批准的财务预算，控制各项费用支出，负责审批500元以下的预算内的各项日常费用开支（单笔每次，下同）。2、影城出纳：负责审核各类票据的真实性；负责影城资金的申请，报支手续的完善；负责影城资金的收支管理，严格执行本管理办法。3、院线：负责审批影城500元以上的预算内的各项日常费用开支；负责对影城的各类费用开支进行审核、监控。根据费用项目，对单项费用超出预算1000元或10%的开支进行审批，负责审批各影城的预算内资金申请表（附件一）、预算外资金申请表（附件二）；协调相关资金拨付工作；4、XXX集团分管领导：负责审批影城预算外资金申请表（附件二），负责对影城单项费用超出预算2000元或20%的开支进行审批；5、XXXX集团总经理：负责对影城单项费用超出预算5000元或30%的开支进行审批；6、院线财务核算中心：负责XXXXXX所属影城的资金管理、费用报销、支付审核，报销审批。负责全资影城的账务处理，指导、监督影城出纳工作，行使财务经理职能；负责对合资影城的财务工作进行检查指导。7、XXXXXX财务部：检查、指导、考核院线财务核算中心工作，并通过院线财务核算中心组织对各影城财务工作的检查、考核。五、影城资金收入管理1、影城开设一个银行账户进行日常资金收支管理，各影城必需将取得所有收入，包括现金和转账收入，全部存入（或转账到）影城银行账户，影城收到的各类欠款、预收款，也应存入或转入银行账户；不得直接用于影城的资金开支。2、影城没有经过院线财务核算中心报请XXXXXX财务部的批准，严禁私自开立银行账户；3、影城一般账户的网上银行复核U盾交院线财务核算中心保管;4、各影城按限额以现金形式保留备用金。5、各影城备用金核定标准：三厅及以下影城限额为3000元，其中找零备用金1000元，支出备用金2000元，四厅至六厅影城限额为5000元，其中找零备用金3000元，支出备用金2000元，七厅至九厅影城限额为7000元，其中找零备用金4000元，支出备用金3000元，十厅及以上影城限额单独报院线核准。各影城应将找零备用金交由运营部经理保管，挂在其个人往来帐中。支出备用金由影城出纳保管；六、影城资金支出管理1、影城所有资金支出均应通过银行账户实现，可以通过网银支付的，必须使用网银支付，无法使用网银支付的，可以转账支付，各影城不得使用现金支票进行支付，对于无法实现网银支付或转账支付的，支付对象有银行卡的支付至其银行卡中，支付对象无银行卡的，支付至影城出纳银行卡中，由影城出纳跟踪完成签字领取手续。2、影城出纳应根据手续完备的单据在银行账户中提交支付申请，详细注明支付事由，并审核如下事项:单据的金额，票据的真实性；报销单据是否有经办人员和影城总经理审批。如发现签批手续不完善、单据不完整的，应立即停止支付，并报告院线财务核算中心。3、影城支出签批程序、影城500元及以下的预算内开支，由经办人员签字，影城总经理审批确认支出，影城出纳审核相关单据的真实性、完整性，根据签批单据在网上银行提交支付申请，院线财务核算中心复核后完成支付。、影城500元以上的预算内支出，先由影城完成签批手续，将相关单据的复印件报院线审批。院线财务核算中心和院线负责人对支出报销封面进行签批，并将手续完善的支出报销封面扫描件传回影城；如支出业务预先需要资金的，由影城财务向院线报资金申请表，附经影城经理签字的采购计划或用款申请或合同、协议。院线财务核算中心和院线负责人对其进行审批，并报集团分管领导签批资金申请表，协调转款，并将手续完备的资金申请表扫描件传回影城，影城收到款项后，在影城完成借支手续（或预付款转款手续）和支出报销手续，并将相关的签批手续完备的资金申请表作为支出报销的附件之一。报账时，预借款与报销金额进行对冲，有差异时：预借款有余额的，予以收回并缴存银行账户；预借款不足的，应按本办法的规定履行报批手续。、影城单笔支付额超过1000的业务，应事先报院线领导审批，并将相关手续作为支出报销的附件之一，无院线领导审批手续作为附件的1000元以上的开支，院线财务核算中心将不予支付。、影城预算外支出，遵循事前控制的原则，各影城应在支付前向院线报预算外资金申请表，并附相关说明，院线按照授权等级完成签批手续，协调转款，并将手续完备的预算外资金申请表扫描件传回影城，影城在收到款项后，在影城完成借支手续（或预付款转款手续）和支出报销手续，并将相关的签批手续完备的资金申请表作为支出报销的附件之一。报账时，预借款与报销金额进行对冲，有差异时：预借款有余额的，予以收回并缴存银行账户；预借款不足的，应按本办法的规定履行报批手续。、影城出纳在支付时发现手续不完善、单据不完整的，应停止支付并向院线核算中心反映，由院线核算中心报请集团财务部进行相关处理。对单据不完整的，对签字的影城财务经理（或主办会计）处以200元的罚款；对手续不完善的，给予影城经理和影城财务经理（或主办会计）各处以300元的罚款。七、影城支出及资金申请流程汇总图影城支出业务影城出纳审批影城经理审批500元及以下预算内支出业务，手续到此完成，履行支付500元以上预算内支出业务报院线审批，收到手续完善的扫描件后，履行支付院线接收人院线会计核算中心院线负责人院线接收人集团财务部审批及拨款手续完善的扫描件集团分管领导集团领导超出院线审批范围的支出业务报集团领导审批八、资金申请支付流程影城手续完善的支出单据影城出纳在影城银行账户提交网银支付申请500元以下预算内支出直接支付院线财务核算中心复核支付影城银行账户余额不足支付的500元以上支出与留存在院线财务核算中心的复印件核对，无误后支付集团财务部申请资金九、其他1、影城支出备用金作为影城支出的应急使用，单笔支出不得超过500元，日常支出时不得使用，影城出纳在备用金用完或即将用完时向院线财务核算中心提交备用金使用情况一览表（附件三），申请补齐备用金。2、严禁各影城坐支现金，发现后该影城出纳予以开除。3、影城各类现金收入，于次日17点前缴存影城银行账户（节假日另行安排），发现未存入银行账户的，给予影城出纳解除劳动合同处分。4、影城的找零备用金应专款专用，不得挪用，发现挪用的，对影城运营经理处以挪用金额同等的罚款。5、未报XXXXXX财务部审批，自行开设银行账户的，对影城经理给予2000元考核。6、院线财务核算中心定期或不定期对各影城执行本办法的情况进行检查或抽查；对有疑问的支出业务应要求影城提供相关单据、说明情况。7控股影城参照上述条款进行资金收支管理，如果收入不足以支付费用开支，依照本办法向院线请示处理。十、其他1、本管理办法从2013年5月7日起开始执行。2、各影城银行账户均开通网银功能，并将银行账户的复核U盾移交院线财务管理中心。3、本管理办法执行后，以前各项管理制度与本办法有抵触的，以本管理办法为准；4、本管理办法由XXXXXXXXX有限责任公司负责制订、解释、实施。附件：（另行下发）1、预算内资金申请表2、预算外资金申请表3、备用金使用情况一览表4、支出报销封面