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第八章 技术经济衡算
8.1 设备规格
全厂设备预算见表8.1。
表8.1 全厂设备规格一览表
名称
规格
数量
单价/万元
价格/万元
材料
发酵罐
V=150m3
22
210
4620
不锈钢
二级种子罐
V=20m3
22
100
2200
不锈钢
一级种子罐
V=2m3
22
15
330
不锈钢
补料罐
V=90m3
20
10
200
不锈钢
小配料罐
V=2m3
2
10
20
不锈钢
大配料罐
V=200m3
2
110
220
不锈钢
消泡剂贮罐
V=9m3
1
9
9
不锈钢
酸化罐
V=100m3
8
100
800
不锈钢
板框压滤机
BMAJ/700 -30U
6
18
108
塑料
滤液贮罐
V=40m3
4
30
120
不锈钢
离子互换柱
V=11.57m3
6
80
480
不锈钢
脱色液贮罐
V=100m3
3
65
190
不锈钢
氨水贮罐
V=120m3
6
70
420
不锈钢
混碱罐
V=40m3
2
50
100
玻璃钢
结晶罐
V=100m3
10
150
1500
不锈钢
离心机
SCS1000
12
40
480
不锈钢
喷雾干燥器
GPL型离心喷雾干燥器
6
270
1620
不锈钢
混粉机
自混式高均匀度混粉机
2
3
6
不锈钢
总计/万元
13417
8.2 投资概算
8.2.1 设备购置、运送安装费
通过上表知道设备的总费用是13417万元，此外加电器设备费估计200万元，生产工具及办公用品等的购置费估计100万元，则所有设备花费13717万元, 设备运费、安装为设备购置费的15%，则总设备购置费为13717 ×(1+15%)=15774.55(万元)。
8.2.2 建筑工程费
本次拟建厂建在贵州省遵义市道真县，本地征地费用为250元/m2，征地36000m2
所以征地费=36000×250=9000000=900(万)
大部分厂房为框架结构，应在1000~1200元/m2左右，这里取1100元/m2，该厂对建筑规定不高，重要为两层建筑，部分厂房是半裸的，其中框架结构厂房估计占建筑的45%。
总的建筑物占地面积为12532 m2
建筑费=12532×1100=1378.5(万)
装修费用为300元/m2，装修费为12532×300=37.596(万)
绿化面积为12023 m2，绿化费用为80元/m2
绿化费用=12023×80=96(万)
建筑工程费=900+1378.5+37.596+96=2412.096(万)
8.2.3 总投资费用
总投资费用=15774.55＋2412.096 =18186.646(万)
8.2.4 全厂最终投资
假设建厂周期为两年，银行利息6.20％
建厂的资金25%为自筹，则贷款资金为：18186.646×75%=13639.985 (万元)
因建设期为两年
则建厂两年的利息：13639.985×6.20％×2=1691.358 (万元)
全厂最终投资：18186.646+13639.985=31826.631 (万元)
8.3 产品成本概算
8.3.1 可变成本
本次设计拟建厂所需的所有的原、辅料都为外购。
8.3.1.1 原、辅料费
原、辅料的具体费用见表8.3。
表8.2 原料用量一览表
成分
每轮次用量/t
年用量/t
淀粉
901.069
27032.07
糊精
0.559
16.77
黄豆饼粉
60.55
1816.5
玉米浆
34.84
1045.2
硫酸铵
21.32
639.6
磷酸二氢钾
1.78
53.4
油
5.67
170.1
淀粉酶
2.28
68.4
泡敌
0.543
16.29

表8.3 原料费用
原、辅料
年耗量/t
单价/元/t
合计/万元
淀粉
27032.07
1200
3243.85
糊精
16.77
2023
3.35
黄豆饼粉
1816.5
2500
454.13
玉米浆
1045.2
2300
240.4
硫酸铵
639.6
1000
63.96
磷酸二氢钾
53.4
4000
21.36
油
170.1
3500
59.54
淀粉酶
68.4
2023
13.68
泡敌
16.29
3000
4.89
总计/万元
4105.16
此外，加入的混碱，草酸，黄血盐，硫酸锌等辅料按原料费用的30%估算。外加采购费、运送、装卸费、管理费用取为原料费用的5%。
原、辅料费用=4105.16×(1＋0.3＋0.05)=5542 (万元)
8.3.1.2 燃烧动力费
表8.4 燃烧动力费
项目
年耗量
单价/元
年费用/万元
电
7.0×106度
0.4
280
水
3.0×106 t
1.2
360
总计/万元
640

8.3.1.3 包装成本
本设计采用容量为25kg的铝听进行包装，预计每个铝听的价格为50元。
年产1000吨，需要包装成1000×103÷ 25= 40000(听)
则包装成本为：40000×50 =200(万元)
可变成本的汇总表见表8.5。
表8.5 可变成本汇总表
项 目
费用/万元
原、辅料费用
5542
燃烧动力费
640
包装成本
200
总 计
6382
8.3.2 固定成本
8.3.2.1 工人工资：
平均工人工资以1400元/人，一个月计算，外加工资附加费用，附加费可取为工资的10%
年工资=140×1400×(1+10%)×12=258.72(万元)
8.3.2.2 劳保费用：
用于采购职工劳保用品，按每人每年150元计算
劳保费=140×150=2.805(万元)
8.3.2.3 福利费用：
每个工人每年的福利按职工工资的10%计算
福利费=258.72×10%=25.87 (万元)
8.3.2.4 折旧费及修理费：
折旧年限按照药厂行业有关规定为2023，净残值率为4%，则年折旧率=(1-预计净残值率)÷折旧年限×100%，年修理费为折旧费的30%
年折旧率=(1-预计净残值率)÷折旧年限×100%
=(1-4%)÷12×100%
=8%
折旧费=18186.646×8%=1454.93 (万元)
修理费=1172.63×30%=436.48 (万元)
8.3.2.5 广告及其他费用
广告费及其它费用按2023元/吨产品计算。
广告及其他费用=2023×1000=200 (万元)
固定成本的汇总表见表8.6。
表8.6 固定成本
项目
费用/万元
工资及附加费
258.72
劳保费
2.805
福利费
25.87
折旧费
1454.93
修理费
436.48
广告及其它费
200
总计
2378.085
8.3.3 生产总成本
生产总成本= 可变成本 + 固定成本 = 6382＋2378.085 = 8760.085 (万元)
8.4 技术经济分析
运用经济指标来分析评价设计方案的可行性、经济效果及反映设计技术水平。
8.4.1 产品销售额
本设计产量为1300 t/年，土霉素原料药的市场价为12万元/吨
则销售额=1300×12=15600(万元)
8.4.2 税金
一般取为销售额的25%
税金=15600×25%=3900(万元)
8.4.3 销售利润
销售利润=销售额－税金－生产成本=15600-3900-8760.085=2939.915 (万元)
8.4.4 投资回收期
投资回收期=总投资÷年利润
=31826.631÷2939.915=8.4年
取8年，加两年的建设期，则投资回收期为2023。
成本利润率：L=销售利润÷生产总成本
=2939.915÷8760.085
=33.56%
8.4.5 盈亏平衡点
 所谓盈亏平衡点,是指项目在正常生产条件下,项目的收入等于支出的那一点.在这一点上,项目既不赚钱,也不亏损.假如低于这一点所相应的生产水平,那么项目就会发生亏损。
计算如下：
变动成本：Cv=(C-Cf)÷Qo=(8760.085-2378.085)÷1000=6.382(万/吨)
盈亏平衡产量：Q* =Cf ÷ (P-Cv)= 2378.085÷(12- 6.382)=432.3(吨)
盈亏平衡生产能力率：E* =Q* ÷Qo×100%=432.3÷1000×100%=43.23%
盈亏平衡销售价：P* =Cv + Cf÷Qo=6.382+2378.085÷1000=8.76 (万元)
其中 ：Cv：单位产品变动成本
C：总成本
Cf：固定成本
Qo：年生产能力
Q* ：盈亏平衡点产量
P：单位产品价格
E* ：盈亏平衡生产能力
Cv*：盈亏单位产品变动成本