日荣财务部度工作总结正式版.pptx

财务部精神励 行 节 约精 打 细 算诚 信 为 本依 法 理 财目录2013年财务部工作总结2013年财务数据分析2013年底税务筹划-税务局2013年底会计及税务的审计和报表2013年财务问题点总结、存在问题解决情况或进展 2013年财务制度规范建立2014年财务年度工作计划2013年财务项目成本2013年财务培训一、20132013年工作总结独资企业2月进口、月进口、3月出口月出口4-5月账务衔接月账务衔接6-10月来料厂注销中月来料厂注销中预算及费用OK1-3季度总结会议，解析费用定义及改善存在问题季度总结会议，解析费用定义及改善存在问题ERP财务体系应收、应付、成本、总账及分录、固定资产应收、应付、成本、总账及分录、固定资产2012会计师事务所年度审计、汇算清缴及年度申报会计师事务所年度审计、汇算清缴及年度申报审计及税务证照年检固定资产2012国地税、财政、工商、外管等国地税、财政、工商、外管等8个部门联合年检个部门联合年检建立并执行固定资产管理制度，建立固定资产卡片建立并执行固定资产管理制度，建立固定资产卡片OK二、2013年产值数据一、2013年产值及工资数据单位名称：日荣五金制品（深圳）有限公司币别：人民币（单位：万元）项目2012年（1-10月）2013年（1-10月）与去年同期差额与去年同期差异率产品销售收入15982.47 14977.30(1005.17)-6.3%平均职工人数728655(73.00)-10.0%人均销售额21.95 22.87 0.91 4.2%职工工资2,409.492,361.08-48.41-2%加班费895.25929.53 34.284%三、2013年产值分析1、企业产值分析 2013年的销售收入较去年同期比较有很大的下滑，下滑幅度为6.3%；职工人员也有所减少，减少幅度为10%，故人均产值有上升4.2%。原因分析：虽然职工人数减少，但加班较多，加班费用比去年增加4%，这也是大家辛苦的成果。2012年（年（1-10月）月）2013年（年（1-10月）月）/2000400060008000100001200014000160001800015982.4714977.30728655产产品品销销售收入售收入平均平均职职工人数工人数2012年（年（1-10月）月）2013年（年（1-10月）月）0.00500.001,000.001,500.002,000.002,500.003,000.002,409.492,361.08895.25929.53职职工工工工资资加班加班费费2、工资及加班万元万元万元万元四、2013年销售情况营业额分析比较表单位：万元(HKD)月份日系客户欧美客户2012年2013年差异额差异率2012年2013年差异额差异率1月 1,038.19 1,789.88 751.69 72%439.76 740.97 301.21 68%2月 939.84 651.68 (288.16)-31%542.18 387.68 (154.50)-28%3月 1,115.31 1,055.67 (59.64)-5%646.62 789.91 143.29 22%4月 1,145.43 1,236.29 90.86 8%683.98 640.11 (43.87)-6%5月 1,552.03 1,263.49 (288.54)-19%813.86 798.01 (15.85)-2%6月 1,595.43 1,236.61 (358.82)-22%803.59 829.58 25.99 3%7月 1,743.86 1,292.04 (451.82)-26%593.43 853.14 259.71 44%8月 1,898.97 1,028.73 (870.24)-46%708.76 933.95 225.19 32%9月 1,443.50 1,187.20 (256.30)-18%728.35 998.60 270.25 37%10月 901.46 1,146.91 245.45 27%737.42 626.31 (111.11)-15%合计 13,374.02 11,888.50 (1,485.52)-11%6,697.95 7,598.26 900.31 13%五、2013年销售情况比较分析1、2012年销售情况2、2013年销售情况HKd 11,888.50HKd 7,598.262013年日系客年日系客户户2013年欧美客年欧美客户户占占总营业额61%HKd 13,374.02HKd 6,697.952012年日系客年日系客户户2012年欧美客年欧美客户户占总营业额占总营业额33%占总营业额占总营业额67%占总营业额占总营业额39%2013年欧美客户在7.8.9增长较为迅速，增长额：HKD900.31万元，占总营业额的39%，增长比例为13%。日系客户因受大环境“钓鱼岛”的影响、市场行情、以及其他等等诸多因素，2013年营业额明显下滑，下滑金额为HKD:1485.52万元，下滑幅度为11%。六、2013年工资及加班工资及加班费比较分析表币别：人民币（万元）月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月合计 项目2012年工资总额196.49 236.66 237.97 228.14 233.10 241.97 269.41 269.47 258.87 237.41 2,409.49 2013年工资总额290.66 167.39 262.78 226.61 248.86 241.26 242.59 244.87 216.51 219.55 2,361.08 工资总额与去年差异94.17(69.27)24.81(1.53)15.76(0.71)(26.82)(24.60)(42.36)(17.86)(48.41)工资总额与去年差异率48%-29%10%-1%7%0%-10%-9%-16%-8%-2%2012年加班费63.94 90.09 87.91 79.65 77.03 94.40 108.65 105.13 105.92 82.53 895.25 2013年加班费139.78 37.92 107.11 68.43 93.82 111.30 99.02 103.89 86.62 81.64 929.53 加班费与去年差异75.84(52.17)19.20(11.22)16.79 16.90(9.63)(1.24)(19.30)(0.89)34.28 加班费与去年差异率119%-58%22%-14%22%18%-9%-1%-18%-1%4%1月月2月月3月月4月月5月月6月月7月月8月月9月月10月月0.0050.00100.00150.00200.00250.00300.00350.00196.49236.66237.97228.14233.10241.97269.41269.47258.87237.41290.66167.39262.78226.61248.86241.26242.59244.87216.51219.5563.9490.0987.9179.6577.0394.40108.65105.13105.9282.53139.7837.92107.1168.4393.82111.3099.02103.8986.6281.642012年工年工资总额资总额2013年工年工资总额资总额2012年加班年加班费费2013年加班年加班费费七、2013工资及加班情况分析万元八、2013年公司运营能力公司营运能力财务指标分析项目2012年（1-10月）2013年（1-10月）与去年同期差额 与去年同期差异率应收账款周转率（越大越好）5.64次5.29次(0.35)-6.2%（65天）（68天）应付账款周转率（越大越好）5.76次5.61次(0.15)-2.6%（63天）（64天）存货周转率 （越高越好）7.51次4.63次(2.88)-38.3%（48天）（78天）总资产周转率 （越大越好）2.32次2.28次(0.04)-1.7%（155天）（158 天）九、2013年财务运营能力分析公司运营能力分析5.645.295.765.617.514.632.322.28876543210应应收收账账款周款周转转率率应应付付账账款周款周转转率率存存货货周周转转率率 总资产总资产周周转转率率 2012年（年（1-10月）月）2013年（年（1-10月）月）公司应收账款周转率较高，说明收账迅速、账龄较短、资产流动性 强、偿债能力强。应付帐款周转率较应收账款周转率略高，说明公司付款比收款周期更短，有待改善。存货周转率变化很大，是因为计价方式不同（资材手工同ERP)产生的影响，同时也反映存货周转 率越高，表明其变现的速度越快，反之，存货资金占用就会越大。总资产周转率较去年同期有所下降，反映了公司的经营效率比去年有所下滑，收入减少，盈利能力减少。十、2013年公司成本及费用成本及费用项目分析项目项目2012年年1-10月月2013年年1-10月月与去年同期与去年同期与占收入比重与占收入比重金额金额占收入的占收入的%金额金额占收入的占收入的%增减额增减额增减增减%产品销售收入产品销售收入 15,982.47 14,977.30 (1,005.17)材料成本材料成本 8,485.06 53.1%8,408.23 56.1%(76.83)3.1%人工成本人工成本 2,409.49 15.1%2,361.08 15.8%(48.41)0.7%制造费用制造费用 3,380.01 21.1%2,633.38 17.6%(746.63)-3.6%成本费用合计成本费用合计 14,274.56 89.3%13,402.69 89.5%(871.87)0.2%费用类比较分析费用类比较分析项目项目2012年年1-10月月2013年年1-10月月与去年同期与去年同期金额金额占收入的占收入的%金额金额占收入的占收入的%增减额增减额增减增减%保险费保险费 180.56 1.1%283.03 2%102.47 57%运输费运输费 190.84 1.2%188.85 1%(1.99)-1%加工费加工费 913.90 5.7%983.22 7%69.32 8%伙食费伙食费 85.19 0.5%111.78 0.7%26.59 31%币别：人民币（万元）十一、2013年成本及费用分析收入与成本费用分析 15,982.47 14,977.30 8,485.06 8,408.23 2,409.49 2,361.08 3,380.01 2,633.38 16,000.00 14,000.00 12,000.00 10,000.00 8,000.00 6,000.00 4,000.00 2,000.00-产产品品销销售收入售收入材料成本材料成本人工成本人工成本制造制造费费用用2012年年1-10月月2013年年1-10月月万元从上图可以看出，2013年材料成本较去年同期相比增加3.1%，反映今年在材料价格 或是材料损耗上耗用较大,有待改善。人工成本在人员减少的基础上，占收入的比率较去年同期相比增加0.7%，这是今年工资上涨及加班较多导致；故采用激励方式、提高效率的情况下可适当控制加班。制造费用较去年同期相比降幅3.6%，这是经过大家的努力，在一定程度上降低了费用支出。十二、2013年预算及费用2013年1-3季度预算及费用控制分析单位：元（RMB)费用科目本年预算2013.(1-9)实际上年同期实际预算比实际本年比上年各部门实际发生公司&HK办公室本年实发合计差异额差异%增减额增减%abcd=b+cef=a-dg=f/bh=d-ei=h/e办公费 242,688 240,533 223,092 463,625 657,570 2,155 1%(193,945)-29%差旅费 29,893 44,495 46,313 90,808 80,830 (14,602)-33%9,977 12%交通费 116,237 116,237 79,385 36,852 46%业务招待费 278,900 232,825 189,854 422,678 584,430 46,076 20%(161,752)-28%报关费 672,900 765,141 137,441 902,581 753,509 (92,241)-12%149,072 20%汽车费用 408,700 416,486 114,008 530,494 682,932 (7,786)-2%(152,438)-22%员工福利 276,250 312,998 604,956 917,954 890,992 (36,748)-12%26,961 3%员工奖励金 237,850 239,678 60,049 299,727 241,364 (1,828)-1%58,363 24%修理费用 229,396 340,712 105,485 446,197 768,636 (111,316)-33%(322,439)-42%邮递费 65,235 63,528 51,075 114,603 177,324 1,707 3%(62,721)-35%物料消耗 1,086,734 1,615,571 625,925 2,241,496 2,946,440 (528,837)-33%(704,944)-24%模具维修 1,306,534 1,405,232 81,378 1,486,610 1,451,263 (98,698)-7%35,347 2%合计 4,835,080 5,677,198 2,355,812 8,033,010 9,314,677 (842,118)-15%(1,281,666)-14%十三、2013年季度预算及费用总结日荣工业股份有限公司2013年1-3季度费用预算考评总结单位:元(RMB)序号部门别第一季度第二季度第三季度盈余(超支)合计盈余(超支)考评等级盈余(超支)考评等级盈余(超支)考评等级1营业一部23,275 A2,842 C336 C26,453 2营业二部7,497 A(10,787)D3,469 C179 3技术部997 A970 C741 B2,708 4财务部1,128 B956 B1,214 B3,298 5工程部2,142 C27,602 C(148,675)D(118,931)6品保部290 C229 C(2,783)D(2,264)7总经办146 C170 C302 C619 8资材部(6,988)D3,279 C760 C(2,948)9管理部(58,266)D575 C(26,446)D(84,138)10制造生产部(84,774)D(119,283)D7,471 C(196,585)11冲压生产部(211,287)D(77,081)D(144,819)D(433,187)问题点存在原因改进方向总账库存与仓库库存不符仓库收货日期同供应商送货单日期不符导致同ERP老师、资材协商，以仓库收货日期为准，如供应商有异议，请采购同供应商沟通。进出口金额比例不平衡海关合同（门锁）单耗有误关务、资材协同合作，核实十四、2013年财务问题点总结十五、工作的不足 财务部尚有以下应做好而未做好的工作，需努力加强改善。1、固定资产卡片管理，有待改进。2、应收账款周期比应付帐款周期长，在收款方 面不是特别及时，有待改进。3、财务是一项严谨而又繁琐的工作，作为财务 人员，我们要不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。为什么?为什么?为什么?为什么?为什么?改善计划措施完成时间责任人零用金报销管理 零用金报销管理制度，再次修订零用金报销单填写内容完整性、书写格式的规范性。2013.10.23 唐艳辉 预算及费用控制进一步加强预算及费用控制方案，解析费用科目的定义、总结季度预算执行情况及处理方案。2013.04.09 唐艳辉固定资产管理制度建立健全固定资产管理2013.01.01唐艳辉十六、2013年财务制度规范和建立工作项内容效果展示年度审计会计师事务所的会计审计及税务审计十七、2013年财务项目成本十八、2014年财务部年度工作计划工作性质工作内容2013（11-12）&2014（1-12）责任人123456789 10 11 12常态性1.严格执行公司财务制度，加强规范现金管理，做好日常核算工作。财务全 体人员2.做好财务会计报表及财务分析工作，定时提交至公司领导。唐艳辉3.完成税务部门的各种税务申报及财务报表申报工作。唐艳辉 李艳青4.做好分部门预算与费用控制工作，力求客观、公平、公正。唐艳辉 李艳青5.协调本部门与公司其它业务部门的沟通与协作关系。唐艳辉6.协调公司与税务、工商、外管、银行以及其他对外政府职能部门的业务关系。唐艳辉7.加强财务会计人员专业知识教育训练。唐艳辉8.加强会计档案的管理工作。唐艳辉 李艳青事务性1.做好2013年度会计结算及2014年度财务预算编制工作。唐艳辉2.准备并完成2013年度的会计审及税务审计工作。唐艳辉3.做好2013年度的所得税汇算清缴以及年度会计报表 的申报工作。唐艳辉 李艳青4.完成8个政府部门的联合年检及公司其他证照的年检工作。唐艳辉5.提前做好年终结算的准备工作，检查并完善政府账务的处理工作。唐艳辉6.根据税收法规政策，拟定2014年度合法避税方案及预测税费。唐艳辉十九、2014年财务部工作重点1、进一步加强财务基础管理工作。从单据审核、凭证装订、报表审查、印章保管等等基础工作做起。2、加强财务计划管理，严格执行预算及费用控制，公平、公正。3、依法避税。A：所得税 在同行业税赋的基础上降低80%。B：出口退税 因门锁的退税率低（9%），2014年在海关新合同单价上有所调整，提高退税金额，目标在2013年退税额的基础上增长200%。4、资金回笼 进一步加强应收账款管理，缩短收款周期，迅速高效。5、协调处理好与政府、审计之间的业务关系。细节决定成败 一滴水看世界 资金是血液 资金平衡是保障工作项目培训内容培训人员免、抵、退税系统出口免抵退税系统升级培训财务总监及税务会计ERP系统ERP系统操作培训全体财务人员财务专业知识培训财务人员需不断学习专业知识、税法、经济法律法规全体财务人员二十、2013年财务培训二十一、配合需求需求项具体内容配合部门负责人单据更改 出货单据更改过于频繁物流课肖经理供应商退货单仓库提供的退货单数量同供应商的退货单数量不一致 仓库、采购课肖经理理想、创荣对账仓库收货数量同创荣实际出货数量不一致 仓库、采购课肖经理