2022年预算管理财务工作总结.doc

2022年预算管理财务工作总结集团公司从去年_月开始推行全面预算管理工作以来，制订了“经营计划和财务预算控制书编制办法”（以下简称“编制办法”），集团公司和大多数成员企业按照“编制办法”编制了_年“经营计划和财务预算控制书”，不同程度地开展了计划和预算执行情况分析工作。经过这十个月的实践，我们既取得了一定的成绩和经验，值得加以推广，也存在不少的问题，需要研究解决。一、计划和预算管理工作取得的主要成绩和经验1、初步建立了经营计划与财务预算密切结合的全面预算管理体系。过去很长一段时间，我们不清楚经营计划和财务预算的辨证关系，不是把计划当作预算，就是把预算当作计划，有时还出现计划与预算相互矛盾、两张皮的现象。在出台_年编制办法时，我们反复强调要弄清楚经营计划和财务预算之间的区别与联系，要明白经营计划是对来年各项经营管理工作的事先安排，而预算是完成各项经营计划工作需要消耗的各种资源和取得的各项经营成果的货币表现，只有先制订周详的经营计划，才能编制科学的财务预算。正是基于这种认识，我们把全面预算管理工作分解为经营计划和财务预算两个有机的组成部分，以年度经营计划和财务预算控制书的形式下达各单位，作为各成员企业年度经营工作的行动指南和奋斗目标。2、提出了“以历史数据为基础，以市场预测为导向，积极发展，留有余地”的预算编制原则。公司的发展离不开现有的基础和条件，搜集和整理公司经营的历史数据，从中找出各主要经营指标的发展趋势是我们制订年度预算的基础；与此同时，还要搜集利用市场信息对相关指标进行预测，作为制订年度预算的重要参考；在此基础上，持续发展、不断向上也是我们制订预算的一个基本要求，反映在预算指标上，就是销售收入、经营利润和人均劳动生产率指标要不断增长，不能下降；但是增长也有一定的幅度，不能盲目制订高不可攀的经营指标。_年，集团公司按照上述原则审批下达了大多数成员企业的年度预算指标，从上半年的执行情况来看，既是实事求是的，也是先进合理的。3、重新修订了以预算指标完成情况为基础的工效挂钩考核办法。由于原工效挂钩考核办法以销售收入作为计提各单位工资的基础，当销售收入增加、毛利和利润下降时，计提的工资反而增加，不利于保护公司和股东利益。因此_年集团公司对原工效挂钩考核办法作了全面修订，将计提工资的基础由销售收入改为边际贡献额，促使各单位从关心自身利益出发千方百计降低直接经营成本，增加经营毛利和利润。同时为了加强经营管理工作，增加了综合管理考核内容，用综合管理系数调整各单位的应发工资总额，使工效挂钩考核办法更趋于完善。4、预算分析工作制度化，_国祯环保公司预算分析深入、细致，很有指导意义。为了监督检_营计划和财务预算的执行情况，今年上半年集团公司和各成员企业都不同程度地开展了月度、季度分析工作，在总结成绩和经验的同时，分析存在问题，研究解决办法，取得了一定成效。特别是_国祯环保公司，在环保公司总部的指导下创立了一套详细的经营计划和财务预算分析模式，每个月都对所属各运营厂和_国祯总部的生产量、销售收入、市场拓展、经营成本、经营利润、人员变动、制度建设、固定资产更新改造和投融资活动等工作情况进行详细地总结和分析，发现问题及时提出整改措施并限期改正，很好地促进了公司的生产经营活动，提高了经营管理水平，保证了生产经营计划和财务预算的顺利完成。5、不少成员企业开始重视市场开发工作，阜阳能源公司大胆创新，市场开发工作取得突破性进展；房地产公司可供销售的住房销售率一直维持在_以上。市场营销工作是企业一切工作的核心和龙头，决定着企业的生存和发展。今年上半年，大多数成员企业开始重视市场营销工作，销售形势有了可喜的变化。表现较好的有阜阳能源公司和房地产公司。天然气公司从阜阳能源公司分离出去后，阜阳能源公司就剩下一个加油站和液化气经营两项业务，按照以往的经营实际，年销售收入达到_万元已经很不错了。但能源公司不满足现状，在液化气业务的外购外销上大做文章，想方设法把液化气批发业务做到了六安、淮南、淮北及_的周口、商丘等地，在经营方法和经营业绩上都有了明显突破，提前4_个月完成年度经营计划和预算目标已成定局。房地产公司一直把为客户创造价值当作自己的行动指南，在项目规划、设计、建造、销售以及售后服务等各个环节都注意为用户所想，满足用户的需求，突出了“蓝色雅典”小区的自然、园林、舒舒适、安全、方便、现代等特色，成为阜阳市首屈一指、家喻户晓的高尚住宅小区。特别是及时成立的售后服务中心，为用户解决了很多本应该由物业管理公司解决的问题，在用户中形成了一传十、十传百的良好口碑，为“蓝色雅典”项目创造并保持了_以上销售率的销售奇迹。6、集团公司工程预算管理工作成效显著。近年来，集团公司在房地产公司和天然气公司工程建设上推行工程预算管理工作，取得了成功的经验，保证了工程建设质量和工期，降低了工程建设成本。其基本做法是：“优化设计、科学预算、依制招标、规范签证、严格验收、三级决算”。二、计划和预算管理中存在的主要问题1、全面预算管理制度不健全，缺乏经营计划和财务预算编制细则。全面预算管理制度是一个有机的体系，至少应包括全面预算管理纲要、经营计划编制细则、财务预算编制细则、计划和预算分析指南、计划和预算奖惩制度等内容。我们由于缺乏经验，学习得也不够，集团公司至今尚未建立全面预算管理纲要，对于经营计划和财务预算的编制、检查分析、考核兑现等还没有明确具体的要求；去年底出台的“_年经营计划和财务预算控制书编制办法”还有很多不完善的地方，如对经营计划的编制要求不够具体、全面，预算表格也有不适应管理要求的地方，缺乏切合实际的经营计划和财务预算编制细则等。2、对全面预算管理仍然存在着认识不够、执行不力的现象。虽然我们一再强调全面预算管理在加强企业管理、提高企业经营管理水平和经济效益中的基础作用，但仍有少部分成员企业对全面预算管理的重要性认识不够、对集团公司关于全面预算管理的要求执行不力。主要表现在如_面：（1）少部分成员企业总经理不关心预算管理工作；（2）计划和预算的编制、执行、检查分析仍然局限在公司财务部等个别部门；（3）在编制阶段仍然存在着用计划代替预算、或用预算代替计划的现象；（4）有的不按集团公司的统一要求编制计划和预算，不注意历史资料的搜集、整理，对市场信息把握不够，缺乏市场趋势分析，造成预算执行中实际与预算严重背离，预算差异巨大；（5）部分成员企业不重视预算指标的分解，不是根据企业自身的发展规律分解制订月度、季度计划指标，而是把年度指标简单除以12作为月度计划指标，使指标反映的经济活动失去了客观性；（6）少数成员企业预算口径与财务口径不一致，形成财务指标与预算指标相脱节的不正常现象，预算考核失去基准；（7）部分成员企业不能按时上报经营月报，或上报的数据不准确。3、计划的引导作用和预算的促进作用没有很好发挥。年度经营计划是我们各项工作的行动指南。但有些成员企业年度经营计划批准之后便束之高阁，忽视计划的存在，不按计划安排工作，对计划执行情况不检查、不分析。有的只看到了预算的控制作用，没看到预算还有促进工作的一面，如片面强调节约支出，而对预算安排的市场推广费、产品促销费、研究开发费也严格控制，该花的不花，看似节约了开支，实质上却限制了市场营销和技术创新工作，不利于企业的发展。4、预算分析和计划相脱节，缺乏符合实际、行之有效的分析模式。今年以来，虽然集团公司和各成员企业都不同程度地开展了计划和预算分析工作，但分析的深度和广度不够，一般仅停留在预算数字的分析上，缺少对年度经营计划的检查、分析，在分析活动中，普遍存在着计划与预算相脱节的现象；集团公司和多数成员企业都缺乏符合实际、行之有效的分析模式，不利于各单位及时、全面地编写分析报告，开展分析工作。5、预算奖惩制度不健全，考核的敏感度不强。部分成员企业缺乏明确的预算奖惩制度，计划、预算执行的好坏与员工的薪酬待遇没有联系，造成相当一部分人员对公司计划和预算漠不关心；预算考核和奖惩的及时性不够，上半年几乎没有开展考核和奖惩兑现工作，预算完成情况的好坏对员工待遇影响的敏感度不强，员工既不能及时享受到企业经营好时的喜悦，也不能及时感受到企业经营差时的切肤之疼，没有把企业利益与员工利益紧紧地联系在一起。6、集团公司工程预算管理工作未能覆盖所有成员企业。由于各种原因，集团公司工程预算管理工作未能覆盖所有成员企业，集团公司在工程项目管理上的职能作用未能充分发挥。三、改进计划和预算管理工作的措施1、集团公司经营管理部要充实人员，提高素质，在学习理论、总结经验的基础上尽快制订集团公司全面预算管理纲要、经营计划编制细则、财务预算编制细则、计划和预算分析工作指南等制度，完善全面预算管理制度体系，为科学编制_年及以后年度经营计划和财务预算控制书、改进计划和预算管理工作做好制度准备。2、提高认识，加强执行力度。为此要做好如下工作：（1）再次重申各成员企业总经理一定要在思想上、行动上充分重视计划和预算管理工作，要亲自领导编制、执行、分析检查、考核奖惩等计划和预算管理工作的全过程；（2）集团公司和各成员企业要_开展全面预算管理知识和管理制度的学习培训工作，提高大家的理论水平和工作能力；（3）要注意搜集整理历史资料和市场信息，建立历史资料数据库和市场信息数据库，为制订计划和预算打好基础；（4）要发动全体员工参与到计划和预算管理中来，预算的分解要与。第7页共19页2022年预算绩效管理工作总结根据_高新区财政局_开展_年高新区财政支出绩效评价工作_(成高财发_号)及_高新区区本级财政预算绩效管理工作目标及考核办法的规定，现将我院_年预算绩效管理工作自评如下:第一部分部门财政支出绩效管理一、基础建设(一)_已明确预算绩效管理(绩效评价)工作职责，已落实该项工作由办公室具体负责，并由纪检监察人员牵头负责绩效评价工作。(二)制度建设已根据以往的绩效管理文件，结合新要求，修订了_高新区人民检察院预算绩效管理工作实施方案，该方案规定了本院的财政支出绩效评价操作流程，明确了任务分工，落实了工作责任。二、_实施(一)财务预算管理_日常性预算管理完成了日常性预算管理基本工资，并在规定时限内准确编报各类财务报表。已建立“三公”经费管理制度。年初部门预算、部门预算中期评估、年度部门决算报表等均在时限内报送，对财政监督指出的问题均积极整改到位，且未发生超时限、被投诉、造成资金损失等情况。此外，本院积极开展自评工作，年度预算管理工作获得优秀。2.资金使用管理本院_年公务卡刷卡金额为_万元，较_的_万元增长_%。资金账户上没有以往年度的往来款项。已按财政要求开展决算自查，账表相符。在资金使用过程中，不存在违反财经法规被查处的情况，单位和当事人均未受到相关处罚。此外，年度财政借款均已及时还清，现无欠款。(二)项目绩效管理1.建立完善评价指标体系已根据_市财政支出绩效评价指标体系框架，结合评价项目实际情况建立并细化项目评价指标，且指标体系科学合理。2.收集和完善评价基础信息已对选定的评价项目，根据设定的项目评价指标收集定量指标基础数据信息，设计满意度调查表、问卷调查表和专家评分表等,反响良好。3.评价报告报送和质量我院已按工作要求按时上报自评报告，自评报告真实反映项目绩效，客观公正、实事求是、清晰明了，在项目支出绩效评价中揭露了资金使用管理问题，并深入分析问题，提出可操作并拟在次年实施改进、完善、整改意见。4.自评项目规模_年本院预算项目共计_个，自行_项目支出绩效评价_个，本年无新增预算项目。_项目支出绩效评价结果现场评测。三、信息公开(一)预决算信息公开_年已严格按要求公开_年预算、_年决算信息。(二)“三公”经费预决算信息公开_年已严格按要求公开_年“三公”经费预算、_年“三公”经费决算信息。四、绩效预算管理(一)绩效目标目标申报一是按照预算要求编制_预算，二是根据绩效管理要求设立绩效目标，填报绩效目标申报表，做到预算绩效目标管理与部门预算编制同步进行。对绩效目标从数量、质量、时限、经济效益、社会效益等方面细化，量化绩效目标，并形成评价特性指标。(二)绩效信息公开已将自评报告在互联网站公开。(三)绩效结果整改严格落实绩效评价发现问题整改，按规定全面完成整改，已在_高新区人民检察院预算绩效管理工作实施方案中建立单位绩效问责机制。(四)预算挂钩已将绩效评价结果作为次年预算编制的重要依据，改进预算管理。(五)其他本院_年预算执行率达到_%以上，_年预算执行率仍将达到_%以上的较高水平，经验做法在全区进行推广。第二部分部门国资绩效管理(一)国资管理1.是否制定了本单位国资管理办法已制定国资管理制度。2.是否有专人负责国资管理有专人负责国资管理。3.资产管理责任是否落实到人资产管理责任已落实到人。4.是否按照财政部要求开展国有资产清查核实工作已按照财政部要求开展国有资产清查核实工作，对清查出的问题已整改到位。5.坚持每年一次固定资产盘点制度，做到账账相符，账实相符_年开展了固定资产盘点，并委托第三方事务所开展审计工作。6.申请财政资金购置资产的，须按照国有资产配置标准编制本单位政府采购预算已编制政府采购预算。7.是否按国有资产管理办法规定的方式进行资产处置已按规定方式处置。8.资产处置收入是否上缴财政处置收入已按规定上缴财政。9.单位国有资产出租须按照国有资产出租管理办法进行报批手续本院不存在资产出租的情况。(二)政府采购1.设立了单位内部政府采购工作流程，设置负责政府采购专项工作岗位，并明确相应的责任人本院已设立了内部政府采购工作流程，设置了专项工作岗位和责任人。2.及时、完整的上报年度政府采购预算、调整预算表、采购计划等文件已及时、完整上报年度政府采购预算、调整预算表、采购计划等文件。3.改变政府采购方式是否及时报政府采购监督管理部门审批_年不存在擅自改变采购方式的情况。4.需上报上一级财政部门审核的政府采购文件，是否高质量报同级财政部门初步审核均严格按要求报送相关文件。5.准确的制定政府采购文件，采购范围、采购方式和采购程序执行情况合法合规，未因此导致投诉_成立执行政府采购各类事项合法合规，未发生投诉_。6.是否有效回复供应商提出的询问、质疑，配合财政部门完成_、投诉处理工作不存在相关_、投诉事项。7.采购合同是否按时公告和备案采购合同均按时公告和备案。8.是否配合财政部门开展政府采购监督检查、课题调研、征求意见等工作，书面反馈各类意见建议。本院长期以来均认真配合财政部门开展相关工作。篇二:预算绩效管理工作总结范文_年，省外侨办着力以提升财政资金绩效为主线，以绩效目标实现为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，初步建立预算绩效管理体系，积极推进我办预算绩效管理工作。有关工作总结如下:一、建立健全绩效管理工作机制_年度考核中的预算绩效管理项，我办得分_分。这一结果彻底激发了办领导对绩效管理工作的高度重视，促使财务人员摒弃原来对绩效的漠视。痛定思痛后，财务室先后到省财政厅绩效处请教、到工作职责相仿的省委台办学习，摸索着开启了我办预算绩效管理工作新征程。_月_日出台省外侨办预算绩效管理办法(试行)(鄂外侨文_号)，研究制定_年预算绩效评价的工作方案(鄂外侨函_号)。_月省财政厅举办的绩效管理工作培训会犹如一场“及时雨”，财务室负责人参加完培训，回来向分管领导汇报后，更加坚定了我办大力推进绩效管理的决心和信心。_月_日在我办第六次主任办公会上，财务室负责人以会代训，向全办各处室负责人专题介绍了预算绩效管理知识和工作内容，让大家意识到绩效管理的重要性和必要性，也意识到“预算绩效管理”不仅仅是财务室的事，更是全办的事，促使各处室共同执行省外侨办预算绩效管理办法(试行)的合力。_月_日第七次主任办公会再次专题讨论预算绩效工作，建立了省外侨办预算绩效管理工作协调会议机制，明确协调会议由分管财务的副主任易先荣召集，成员由全办各处室负责人组成;每年按照预算绩效目标，协调会议下设若干项目小组，组长由预算绩效目标实施主体处室负责人担任。预算绩效管理工作协调会议下设办公室(绩效办)，设在秘书处财务室，绩效办的主要职责是，负责本办预算绩效目标和指标体系的汇总、报送、调整;指导各项目小组编制和实施预算绩效目标;_对绩效目标完成情况的过程监控和评价。由此，我办建立健全了绩效管理工作机制，改变了财务室几个人“单打独斗”局面，现在全办都知晓“用钱必问效，无效要追责”。随后，_国外侨务处、外国专家处分别对华创会、引智两个支出项目建立了个性指标体系，并_专家进行了评审。同时，积极筹建我办专家库，目前已有_大学经济外交中心、_侨办、国家外专局、_宏信会计师事务所的_名专家入选，研究出台省外侨办专家管理办法(试行)，全面夯实我办绩效管理工作基础。二、抓好绩效目标编制编制_年部门预算时，同时编制了绩效目标。年初将所有项目支出都编制了绩效目标，对年中追加的华创会、一带一路国际研讨会预算也及时重新报送绩效目标，使绩效目标管理覆盖率达_%。及时_宏信会计师事务所对绩效目标进行了论证，力争绩效目标描述清晰、依据充分，但由于外侨事务本身以社会效益为主，投入产出较难设定。三、探索绩效跟踪监控制定省外侨办财务管理补充规定(鄂外侨文_号)，积极参与财政资金使用全过程，加强资金绩效监控。比如，_年_月接待比利时国王时，设立经费组，实时现场监督“外事接待经费”的使用。经费组参与接待活动_谋划，审核活动预算方案，要求接待处室提供总结报告，依据活动预算和总结报告，核销账目。比利时国王接待活动促进了中比产业园落户_，国王答应适时在_设立_，有效推动了_对外开放局面，提升了_城市国际化水平。针对重大涉外活动、重点工作，财务室都要求相关处室提供绩效运行信息，加强资金绩效监控。四、深入开展支出绩效评价_年，我办委托宏信会计师事务所对华创会、引智配套经费两个预算项目_万元进行了绩效评估。按照_年预算绩效评价的工作方案，我办成立了华创会、引智配套经费两个绩效评价小组，分别由国外侨务处、外国专家处负责人担任评价小组组长，全力配合第三方实施绩效评价。评价小组按照规范程序，查阅相关资料，深入外专示范基地、外专项目企业，实地踏勘财政资金使用效益，历时两个月，形成了绩效评价报告。华创会项目绩效评价_分、优秀等次，引智配套经费绩效评价_分、优秀等次。省财政厅认为，绩效评价报告内容完整、指标科学、分析透彻、问题准确、建议可行，客观公正的评价了两个项目，给予两份报告“良好”等次。五、强化评价结果应用对于华创会、引智配套经费绩效评价结果，及时反馈给相关业务处室;针对报告中提出的问题，我们在举办_年华创会过程中，及时整改，比如该政府采购的都已实施政府采购;草拟了引进外国专家_管理办法，正在争取省外国专家局与省财政厅联合下发。_月评价结果在主任碰头会、门户网站上公布。一年的探索，我办也感到绩效管理工作中还存在一些问题和困惑。一是思想认识待提升。当前个别处室对评价工作的重视程度还不够，平时不注重收集资料建立工作台账，主要由于评价结果和预算安排尚未密切挂钩。二是可操作性待增强。我办预算支出项目更注重社会效益和长期效益，绩效指标制定和绩效评价有一定难度。三是成果应用待加强。绩效评价结果作为预算分配或调整的重要依据目前尚未执行到位。六、下一步工作计划一是加强宣传培训，计划年办机关举办一期预算绩效管理培训班，邀请省财政厅、宏信会计师事务所专家讲课。二是全面建立指标体系，上半年我办六个预算支出项目全部建立指标体系，下半年建立共性指标体系。三是争取做整体支出评价。四是邀请绩效评价第三方参与我办预算执行全过程，不定期采集相关信息，持续推进绩效管理。五是制定相关制度，力争评价结果运用有新进展。篇三:预算绩效管理工作总结范文近年来，我市认真贯彻中央、省、市有关文件精神，积极推进预算绩效管理工作，不断提高预算绩效管理工作的质量和水平，提高财政资金使用效益,预算绩效管理工作取得较好成效。下面，结合省厅通知要求，从三个方面汇报有关工作。一、前期工作开展情况(一)加强管理制度建设把制度建设作为开展绩效管理的关键环节，制定了深化预算绩效管理，加快建立花钱必问效、无效必问责机制实施方案，印发潍坊市市级预算绩效目标管理暂行办法和潍坊市市级预算绩效评价信息公开办法(试行)，转发了省财政厅_省县级财政支出管理绩效综合评价方案和_省财政厅_省省级财政项目支出绩效目标管理办法(试行)，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，进一步增强支出责任和效率意识，全面加强预算管理，优化资源配置，提高财政资金使用绩效和科学精细化管理水平，提升政府执行力和公信力。(二)全面实施预算项目绩效目标管理一是加强预算编制绩效管理。一方面，强化项目绩效目标。每年对单位申报的预算项目进行全面梳理、加强审核、合理保障，所有项目必须有明细的资金测算，对无具体内容、无明细支出测算的，或支出测算不够细化的项目，一律不予安排。其中，对_万元以上的预算项目，全部制定绩效目标，由预算单位在申请项目时提报详细绩效信息，包括立项依据、项目内容和目标、实施周期、投入总额、已投入金额、本年度预算目标和金额等，作为项目审核的依据。另一方面,推进项目支出标准体系建设。对可量化支出的项目，核定统一支出标准，推进预算编制的精细化，突出其基础支撑作用，扩大“因素法”编审范围，对发展性项目实行一年一梳理、一年一论证审批。财政部门批复下达预算时，通过规范格式同步下达绩效目标，明确部门单位是预算执行主体，负责实现项目绩效目标。二是完善项目绩效管理责任。财政部门批复下达年度预算时，通过规范格式同步下达绩效目标，明确部门单位是预算执行主体，负责实现项目绩效目标。对未能如期实现绩效目标或绩效评价结果较差的，在每年底通过清理结转结余资金收回部分项目资金，或在编制下年度预算时适当调减项目资金额度。(三)积极推进项目绩效评价在加强预算编制环节的基础上，加强预算执行监管和执行结果评价，将财政监督渗透到预算管理的事前、事中、事后各个环节。一方面，对预算执行结果开展监督_。每个预算年度结束后，由财政监督局牵头，各支出管理科室参加，结合部门单位决算工作，集中时间开展一次预算执行情况监督_活动。主要内容是对照年初预算确定的项目绩效信息，重点_资金是否符合规定支出范围;预算执行进度是否及时、合理;部门单位是否完成年初确定的预算绩效目标等。另一方面，加强财政支出绩效评价。在普遍开展单位自我评价基础上，选择一些社会_度高、涉及面广、金额较大的项目开展再评价，并逐步扩大再评价范围和数量。财政支出绩效评价、再评价结果反馈预算科和相关支出管理科室，促进加强支出管理和下年度预算编审工作。预算绩效管理工作具有政策性强、专业性强、涉及面广、操作难度大等特点，去年，按照财政部、省财政厅“先易后难、由点及面、稳步推进”的原则，选取_项社会_度较高、涉及民生和产业发展的项目或_进行绩效自评价，并对单位自评情况进行复评;选取_年新农合、_所学校标准化建设、社会养老服务信息化建设、儿童福利院建设、市政道路养护等项目资金，采取先自评后绩效再评价的办法进行绩效考核，资金额度达_亿元。联合市卫生局，对全市部分基本公共卫生服务机构财政补助资金使用情况及服务情况进行绩效评价;联合市民政局，对社会养老服务体系建设省级_进行绩效评价。今年，我们选取_个项目进行评价，其中_项由单位进行自评，_项_中介机构进行评价。从近几年情况看，通过_专家组进行评价的方式效果还是比较好的，由财政委托、授权具备一定资质的专业机构作为第三方，由其牵头_对资金项目开展绩效考核，打出评价分数，形成评价报告，成为编制下年度预算的重要依据，并在行业系统内部进行公告，有力的促进部门单位加强预算绩效管理。二、存在的问题总的来看，我市预算绩效管理工作虽然取得了一些成绩，但也存在一些问题需要解决，还有一些不足之处需要完善，其中既有面上普遍存在的，也有实际工作中遇到的个性问题。一是预算绩效管理的范围有待进一步扩大。一方面，虽然我市绩效评价工作已经开展，但评价项目数量和资金数额占市级项目总量和财政支出比重还不高;另一方面，市_文件虽然对县市区提出明确工作要求，但县市区一直没有实质性进展二是评价指标体系需要进一步完善。财政支出评价对象涉及行业多，项目之间差异性大，目前虽然中央已经发布共性指标，但真正能体现项目效果的个性指标，由于设置难度较大，还不能满足目前工作开展需要。三是人员素质有待进一步提高。由于预算绩效管理工作开展时间较短，加上缺乏系统的培训，无论是财政部门内部人员还是聘请的社会中介机构人员，对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位，由此造成绩效评价工作还未摆脱财务考评或竣工验收的影响。三、下一步打算和建议(一)逐步扩大绩效管理范围。在绩效目标管理方面，对于运转保障类项目较多的单位，探索实施单位整体支出绩效目标管理，施行整体支出评价。在项目绩效评价方面，逐步增加评价项目数量和项目支出数额占比。(二)加强评价指标体系建设。一是汇总梳理以前年度制定的指标，将符合当前预算绩效管理要求和行业管理特点的个性指标汇编成库;二是_人员搜集整理先进省市制定出台的指标，进一步充实完善个性指标库;三是建立指标更新机制，将以后年度新制定的指标及时纳入指标库，做到随时更新、完善。(三)积极运用绩效评价结果。建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，进一步完善绩效评价结果的反馈和运用机制，将绩效结果向社会逐步公布，进一步增强单位的责任感和紧迫感。将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，将一些绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的单位的预算要进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的应有作用。(四)加强培训和指导。采取集中学习、讲座、专题会议等方式，加大对财政部门和中介机构参与绩效评价的人员培训力度，进一步统一认识，充实业务知识。借此机会，向省厅领导提几点建议，供参考。一是实施全省联动评价，建议省里每年选择部分重点项目，通过市县自评、省级复评的方式，带动市县一级绩效评价工作的开展。二是省里_专业力量，加强个性指标建设。建议省里梳理以往年度各处室制定的指标体系，供各市参照。三是加强绩效评价结果应用。目前，上级对绩效评价结果应用的要求比较笼统，市县落实难度有困难。建议省里对绩效评价结果应用进一步明确，提高操作性，如明确提出若绩效结果不合格的，可以按多少比例扣减公用经费。同时，结合专项转移支付改革，将预算绩效管理作为今后资金分配一个因素，对于工作开展较好的市县，予以适当倾斜。第19页共19页