财务分析样本.pptx

银座集团股份有限银座集团股份有限公司公司财务分析财务分析银座股份公司概况(一)v公司简介公司简介银座股份v股票代码股票代码600858 v总股本总股本28892.5883万股万股v流通股流通股23368.4423万股万股v发行日期发行日期1984-11-26v上市日期上市日期1993-08-28v所属行业所属行业日用百货零售业日用百货零售业银座股份公司概况(二)v所属地区所属地区山东山东v所得税率所得税率25.0000%v法人代表法人代表张文生张文生v公司地址公司地址山东省济南市泺源大街山东省济南市泺源大街22号号20层层v经营范围经营范围 对外投资及管理；纺织、服装及日用品对外投资及管理；纺织、服装及日用品、文化体育用品及器材、五金交电、家用电器及电子文化体育用品及器材、五金交电、家用电器及电子产品、预包装食品、冷冻产品、预包装食品、冷冻(藏藏)食品销售，卷烟、雪食品销售，卷烟、雪茄烟零售；首饰加工及销售；国内广告业务；备案茄烟零售；首饰加工及销售；国内广告业务；备案范围进出口业务；会议、展览服务；房屋场地租赁；范围进出口业务；会议、展览服务；房屋场地租赁；仓储仓储(不含易燃易爆化学危险品不含易燃易爆化学危险品)服务；物业管理服务；物业管理(凭凭资质证书经营资质证书经营)；音像制品出租零售。；音像制品出租零售。银座股份公司概况(三)v公司介绍公司介绍山东渤海前身是济南渤海贸易公司，山东渤海前身是济南渤海贸易公司，成立于成立于1984年，是发行股票最早的股份制企业之一，年，是发行股票最早的股份制企业之一，1993年改组为集团公司。公司主要经营石材、房地年改组为集团公司。公司主要经营石材、房地产、物业管理，参股投资等业务。产、物业管理，参股投资等业务。股本结构图股本结构图最新股本2010-03-04数量（股）比例一、有限制条件股份5524.1519.12%二、无限制条件股份23368.4480.88%1、人民币A股23368.4480.88%2、境内上市B股0.000.00%3、H股0.000.00%4、N股0.000.00%5、S股0.000.00%6、其他流通股0.000.00%三、股份总数28892.59100.00%2009-08-17数量（股）比例139.920.60%23368.4499.40%23368.4499.40%0.000.00%0.000.00%0.000.00%0.000.00%0.000.00%23508.36100.00%2008-09-09数量（股）比例2652.0211.28%20856.3488.72%20856.3488.72%0.000.00%0.000.00%0.000.00%0.000.00%0.000.00%23508.36100.00%银座股份银座股份(600858)主营业务收入增长率主营业务收入增长率 银座股份银座股份(600858)净利润增长率净利润增长率 银座股份银座股份(600858)总资产增长率总资产增长率 银座股份银座股份(600858)每股收益增长率每股收益增长率最新报告期成长性评价成长性评分行业均值行业排名市场均值市场排名99.4530.263149.78483银座股份银座股份(600858)总资产周转率总资产周转率 银座股份银座股份(600858)净资产周转率净资产周转率 银座股份银座股份(600858)存货周转率存货周转率 银座股份银座股份(600858)应收帐款周转率应收帐款周转率 最新报告期经营能力评价经营能力评分行业均值行业排名市场均值市场排名95.1928.953049.5189银座股份银座股份(600858)净资产收益率净资产收益率 银座股份银座股份(600858)总资产收益率总资产收益率 银座股份银座股份(600858)净利润率净利润率 银座股份银座股份(600858)毛利率毛利率 最新报告期盈利能力评价盈利能力评分行业均值行业排名市场均值市场排名51.3135.533247.10892银座股份银座股份(600858)资产负债率资产负债率 银座股份银座股份(600858)流动比率流动比率 银座股份银座股份(600858)速动比率速动比率 银座股份银座股份(600858)长期资产适合率长期资产适合率最新报告期偿债能力评价偿债能力评分行业均值行业排名市场均值市场排名33.9940.793450.551209银座股份银座股份(600858)经营现金流与负债经营现金流与负债比比 银座股份银座股份(600858)每股现金每股现金流流最新报告期现金流评价现金流评分行业均值行业排名市场均值市场排名56.8332.894752.13791(2010)(2009)(2008)0331-140487 115305 0630-111151 87810 0930-120674 106047 1231-151953 110288 主营收入成长主营收入成长(万元万元)(2010)(2009)(2008)0331-0.19 0.30 0630-0.17 0.22 0930-0.11 0.13 1231-0.03 0.11 每股收益成长每股收益成长(元元)(2010)(2009)(2008)0331-381445 229285 0630-464452 296801 0930-513542 298480 1231-549433 318995 总资产成长总资产成长(万元万元)(2010)(2009)(2008)0331-45334700 0630-4037 3383 0930-2506 3027 1231-812 2540 净利润成长净利润成长(万元万元)资产负债表资产负债表报告期2009-09-302009-06-302009-03-312008-12-31资产5135421813464452186538144467363189953801流动资产2929356095250022687119261890041440520584货币资金10995372941362741165716111047642561017贵金属-存放中央银行存款-存放同业款项-存放联行款项-拆放同业-拆放金融性公司-短期贷款-抵押贷款-应收进出口押汇-应收账款-应收账款净额0000其他应收款-其他应收款净额49107791479445884521484845276424减：坏帐准备-应收款项净额-预付帐款-贴现-短期投资-短期投资跌价准备-短期投资净额-应收利息-委托贷款及委托投资-自营证券-减:自营证券跌价准备-代理证券-买入返售证券-存货-减:存货跌价准备-存货净额1073039610963933588992650577576996775待摊费用-待处理流动资产净损失-一年内到期的长期债权投资-其它流动资产-流动资产合计2929356095250022687119261890041440520584中长期贷款-逾期贷款-减:贷款呆帐准备金-应收租赁款-应收转租赁款-租赁资产-减:待转租赁资产-其他长期资产-长期资产合计-长期投资长期股权投资170000017000001700000-长期债权投资-其他长期投资-长期投资合计-减:长期投资减值准备-长期投资净额-固定资产固定资产原价-减:累计折旧-固定资产净值881337194893464016736587301736696445减:固定资产减值准备-固定资产净额-固定资产清理-在建工程-在建工程减值准备-在建工程净额16857137479637982151617516132402762固定资产合计1049908568973101997888204817869099207无形资产及其他资产无形资产837246201843232276678513472559836043递延资产-交易席位费-开办费-长期待摊费用223845738235304496234342161231262882无形资产及其他资产合计10610919391078536772912855634791098926资产总计5135421813464452186538144467363189953801负债及股东权益流动负债短期存款-短期储蓄存款-财政性存款-向中央银行借款-同业存放款项-联行存放款项-同业拆入-金融性公司拆入-应解汇款-汇出汇款-委托存款-应付代理证券款-卖出回购证券款-应付帐款699068286628403263566845063417137278预收帐款1922898237682614290492269293其他应付款969778606604019942551887424581003652应付工资16436698157157381617696714711865应付福利费-应付股利-应交税金30990103212139182125508238880446其他应交款-预提费用-发行短期债券-一年内到期的长期负债-其他流动负债-流动负债合计3245250045281936089923441489441756312164长期负债长期存款-长期储蓄存款-保证金-应付转租赁租金-发行长期债券-长期借款5200000004620000004200000042000000应付债券-长期应付款-住房周转金-其他长期负债-长期负债合计-负债合计3765250045328136089923861489441798312164少数股东权益158935319160532361191932479196486080股东权益股本-资本公积金551023821551023821642688484646808045盈余公积金38894886388948863602613336026133其中:公益金-未分配利润386234120377626276322567073277237757股东权益合计1211236449120262860512363653131195155558负债及股东权益总计5135421813464452186538144467363189953801利润表利润表报告期2009-09-302009-06-302009-03-312008-12-31一、主营业务收入一、主营业务收入3723116239251637654514048653364194500225其中：利息收入其中：利息收入-金融企业往来收入金融企业往来收入-手续费收入手续费收入-证券销售差价收入证券销售差价收入-证券发行差价收入证券发行差价收入-租赁收益租赁收益-汇兑收益汇兑收益-其他营业收入其他营业收入-二、主营业务支出二、主营业务支出-其中：利息收入其中：利息收入-金融企业往来支出金融企业往来支出-手续费支出手续费支出-营业费用营业费用340615228226070747127939267420081164汇兑损失汇兑损失-房地产经营成本房地产经营成本-房地产经营费用房地产经营费用-其他营业支出其他营业支出-三、主营业务税金及附加三、主营业务税金及附加23684676161740021028661726986112四、主营业务利润四、主营业务利润664428757445233758245131912748730564加：其他业务利润加：其他业务利润-减：存货跌价损失减：存货跌价损失-管理费用管理费用1330593517445639139822396120855328财务费用财务费用48906648334795701474060635522075五、营业利润五、营业利润14217733411055370462516708171665664加：投资收益加：投资收益-营业外收入营业外收入41785593374811117785330208335减：营业外支出减：营业外支出106129151367114835212945860六、利润总额六、利润总额14529460211341484463546209188928140减：所得税减：所得税38000849295877471674408649041473少数股东损益少数股东损益-3473804-187676214728073389640七、净利润七、净利润1107675578570385945329316136497026加：年初未分配利润加：年初未分配利润-盈余公积转入盈余公积转入-外币未分配利润折算差外币未分配利润折算差-八、可分配利润八、可分配利润-减：提取法定盈余公积减：提取法定盈余公积-提取法定公益金提取法定公益金-九、可供股东分配的利润九、可供股东分配的利润-减：应付普通股股利减：应付普通股股利-提取任意盈余公积金提取任意盈余公积金-十、未分配利润十、未分配利润-银座股份银座股份(600858)财务指标财务指标报告日期报告日期2010-03-312009-12-312009-09-302009-06-30每股指标每股指标摊薄每股收益(元)0.25460.48780.47120.3566加权每股收益(元)0.26590.50570.47120.3646每股收益_调整后(元)0.26590.50570.47120.3646扣除非经常性损益后的每股收益(元)0.1770.496-0.3349每股净资产_调整前(元)8.62396.72985.15245.7986每股净资产_调整后(元)7.35955.18455.15245.1157每股经营性现金流(元)0.11310.48531.8252-0.0243每股资本公积金(元)4.14162.3416-2.3439每股未分配利润(元)2.02021.6579-1.6063调整后的每股净资产(元)-盈利能力盈利能力总资产利润率(%)1.05562.08722.15691.8049主营业务利润率(%)17.356118.029717.84617.6934总资产净利润率(%)1.18052.64112.6612.14成本费用利润率(%)4.32043.10284.05714.7155营业利润率(%)4.04073.10073.81884.3934主营业务成本率(%)81.93681.321181.517881.6638销售净利率(%)3.04462.18742.97513.3313股本报酬率(%)-211.2942-102.6127净资产报酬率(%)-31.3968-17.6961资产报酬率(%)-9.0406-5.1938销售毛利率(%)18.06418.678918.482218.3362三项费用比重()13.29714.921314.036113.2733非主营比重()-2.1455-主营利润比重()418.7242599.7121457.2976392.571股息发放率(%)0.32790.2104-0.0345投资收益率(%)-主营业务利润(元)419399034.2945234010.53664428756.54445233757.58净资产收益率(%)3.369.759.1457.1264加权净资产收益率(%)4.31699.77-6.7693扣除非经常性损益后的净利润(元)-116612772.03-78739527.54成长能力成长能力主营业务收入增长率(%)72.004824.988520.426123.8893净利润增长率(%)57.196-18.0206-0.2981-0.8712净资产增长率(%)74.449513.68353.5461.5832总资产增长率(%)82.714272.238772.052356.4859营运能力营运能力应收账款周转率(次)2586.3347965.6618-应收账款周转天数(天)0.13920.0452-存货周转天数(天)210.304971.122497.8607134.973存货周转率(次)1.71185.06173.67872.6672固定资产周转率(次)-4.5025-3.082总资产周转率(次)0.38781.20740.89440.6424总资产周转天数(天)928.3136298.1613402.5045560.3985流动资产周转率(次)0.89622.98791.7041.2771流动资产周转天数(天)401.696120.486211.2676281.8887股东权益周转率(次)1.18643.5263.09441.8269偿债及资本结构偿债及资本结构流动比率(%)0.87060.59070.90270.8868速动比率(%)0.55480.27440.5720.5449现金比率(%)-23.596-48.3351利息支付倍数()377.48312.9413397.0856438.7584长期债务与营运资金比率(%)-1.336-0.286-1.6461-1.4477股东权益比率(%)35.750728.794523.585929.3499长期负债比率(%)9.46987.462210.12589.9472股东权益与固定资产比率(%)-99.4581-152.3328负债与所有者权益比率(%)179.7147247.2884310.86240.7171长期资产与长期资金比率(%)115.6746171.9631127.4272117.4853资本化比率(%)20.941420.581630.036325.3128固定资产净值率(%)-80.6339-85.0418资本固定化比率(%)146.3149216.5281182.1334157.3031产权比率(%)179.7147247.2884310.86240.7171清算价值比率(%)134.2331116.5559-115.8449固定资产比重(%)-28.9514-19.2669资产负债率(%)64.249371.205573.319270.6501总资产(元)6969535362.25494333392.185135421813.424644521865.06现金流量现金流量经营现金净流量对销售收入比率(%)0.01350.02180.1152-0.0023资产的经营现金流量回报率(%)0.00470.02080.0836-0.0012经营现金净流量与净利润的比率(%)0.44420.99493.8736-0.0681经营现金净流量对负债比率(%)0.00730.02920.114-0.0017现金流量比率(%)0.8563.257713.2213-0.2026其他指标其他指标短期股票投资(元)-短期债券投资(元)-短期其它经营性投资(元)-长期股票投资(元)1700000170000017000001700000长期债券投资(元)-0-0长期其它经营性投资(元)-0-01年以内应收帐款(元)-1-2年以内应收帐款(元)-2-3年以内应收帐款(元)-3年以内应收帐款(元)-1年以内预付货款(元)-1-2年以内预付货款(元)-102050.562-3年以内预付货款(元)-30000003年以内预付货款(元)-1年以内其它应收款(元)-1-2年以内其它应收款(元)-1651324.91-2-3年以内其它应收款(元)-6139836.01-3年以内其它应收款(元)-845019.86银座股份银座股份600858的融资动态的融资动态 融资方式发行日期发行数量发行价格募集资金发行方式上市日期备注增发-5,38422.52119,272.77非公开发行2010-03-04详情配股2007-10-123,53822.7880,585.83配股2007-11-05详情配股1994-07-158912.902,583.90配股1994-08-01详情发行1984-11-2680011.0016,000.00上网定价与向二级市场投资者配售相结合1993-08-28详情银座股份银座股份600858的业绩预告的业绩预告 业绩预告业绩预告预计2007-12-31的净利润净利润与上年同期相比增长增长 50.0%预告报告期：2007-12-31财报预告类型：预增幅度：+50.0%预计公司2007年度净利润较去年同期增长50%以上。业绩预告业绩预告预计2007-09-30的净利润净利润与上年同期相比增长增长 50.0%预告报告期：2007-09-30财报预告类型：预增幅度：+50.0%预计2007年1-9月份净利润较去年同期增长50%以上。业绩预告业绩预告预计2007-06-30的净利润净利润与上年同期相比增长增长 50.0%预告报告期：2007-06-30财报预告类型：预增幅度：+50.0%预计公司2007年上半年净利润较去年同期增长50%以上