国际结算练习题市公开课一等奖百校联赛获奖课件.pptx

国际结算练习题第1页案例案例1 1案情介绍：案情介绍：甲交给乙一张经付款银行承兑期票，作为向乙订货预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原欠丙借款，丙于到期日向承兑银行提醒取款，恰遭当地法院公告该行于当日起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由给予拒绝，并称已于10天前通知银行止付，止付通知以及理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索。乙以票据系甲开立为由推诿不理。丙逐向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将怎样依法判决？理由何在？第2页关关键点点评析：析：甲、乙与银行都在汇票上签过字，都是汇票债务人，因为甲作为汇票出票人在付款人承兑之前是主债务人，承兑后是此债务人；乙在汇票上做了背书，作为被背书人丙前手，对后手负担确保付款，和付款人拒付时付款责任内；银行作为汇票承兑人是汇票项下主债务人。依据票据无因性特征，甲、乙与银行不能用任何理由反抗持票人丙，持票人丙拥有向他们要求付款和追索权利。第3页案例案例2案情介绍：案情介绍：甲为汇票出票人，指定丙为受票人，乙为持票人。乙将该汇票背书转让给丁，丁在到期日前向受票人丙提醒汇票并获承兑。但至汇票到期日，丙以甲所交货物质量有问题为由，拒绝向丁付款。请问丙拒付理由是否成立？丁此时有何权力，应怎样行使？第4页关关键点点评析：析：丙拒付理由不成立，因为票据特征之一即为无因性，即票据在使用过程中不过问原因，所以丙不能以甲交货物存在质量问题为由拒付乙，而且丙已经在票据上承兑，成为该票据主债务人，必须负担债务责任。假如丙拒付，丁即享受向前手甲和乙追索权力，另外丁也能够凭以承兑汇票向法院起诉丙，要求丙付款。第5页案例案例3 3案情介绍：案情介绍：出口协议要求支付条款为装运月前15天电汇付款，买方延至装运月中开始从邮局寄来银行汇票一纸，为确保按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。1个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目标港，并已买方凭出口企业自行寄去单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。对此损失，我方主要教训是什么？第6页关关键点点评析：析：票汇业务中存在票据伪造风险，所以卖方收到汇票后，不要急于发货，应首先查对票据真伪，最终收妥款项后再发货。第7页案例案例4案情介绍：案情介绍：我一外贸企业向日本一进口商为出售某商品发盘，其中付款条件为即期付款交单，对方回复能够接收，但付款须按以下条件：“付款交单见票后30天”并经过其制订A银行代收。按普通情况，货物自我国运至该国最长不超出10天。试分析该商为何提出此条件？第8页关关键点点评析：析：日商提出把“即期付款交单”改为“付款交单见票后30天”，可能是资金困难，想取得资金融通好处；日商提出经过其制订A银行代收，可能是其与A银行关系很好，想在远期付款交单下向代收行借单。第9页案例案例5案情介绍：案情介绍：我国某企业以D/Dinadvance结算方式与外商达成出口协议，因为船期将过，出口方收到客户寄来汇票后，便发运了货物。然后将汇票交给当地银行代其收款。一个月后，银行通知此汇票下付款帐户是空。此时进口方已凭出口方直接寄去单据提货。然后出口方与进口方联络，不见音讯。请问出口方在此笔交易中失误在哪里？第10页关关键点点评析：析：出口方收到汇票后急于发货，忽略了票据伪造风险。在汇付业务中，假如是选择预付，出口方应收妥款项后再发货，票汇中起码要先到银行区分汇票真伪，然后再发货。第11页案例案例6 6案情介绍：案情介绍：上海A企业与美国B企业以CIF术语、D/P AT 45 DAYS AFTER SIGHT签署一份买卖协议。美国B企业要求指定纽约D银行为代收行，我方同意了对方要求。A企业按协议要求按时装运货物，并经过上海C银行为托收行办理托收业务。货到美国后因为汇票还没有到期，B企业出具T/R（信托收据）把全套单据从代收行借出并顺利提货。待汇票期满提醒B企业付款时，B企业已经宣告破产，造成A企业货款没能收回。问：（1）在此案例中D银行是否应负担责任？为何？（2）我方在办理托收步骤是否存在过失？（3）依据本案例分析出口方采取远期付款交单结算风险。第12页关关键点点评析：析：（1）D银行作为代收行有责任，因为采取结算方式为D/P，银行交出单据前提是必须要收到货款，不过其没有收到货款就放出单据，是造成最终没有收回货款直接原因。（2）我方办理托收步骤存在过失，出口方在托收业务中不应该由对方指定代收行，而应该由我方托收行指定。（3）远期付款交单对于出口方风险主要有：因为托收属于商业信用，卖方收款依赖于进口方信用，存在不能收回、延迟收回货款风险；若买方拒绝付款赎单，货物则面临就地变卖、运回，途中出现损失或者完全灭失风险；国外有一些银行对于远期D/P采取D/A处理方法，即对方承兑后即交出单据，或者凭进口方出具信托收据或者保函就能够借出单据，从而提走货物，对出口方收款带来很大不确定性。第13页案例7案情介绍：上海A企业与美国B企业以CIF术语、D/PATSIGHT签订一份买卖协议。美国B企业要求指定纽约D银行为代收行，我方同意了对方要求。A企业按协议规定准时装运货物，并经过上海C银行为托收行办理托收业务，但事后却未能按时收到货款。A企业径向托收行查询发觉代收行D银行在收到单据后已经将单据交给了B企业，而B企业提货后拒绝支付货款。问：（1）在此案例中D银行是否应负担责任？为什么？（2）根据本案例分析托收支付方式在我国出口贸易中风险及防范措施。第14页关关键点点评析：析：（1）D银行作为代收行有责任，因为采取结算方式为D/P，银行交出单据前提是必须要收到货款，不过其没有收到货款就放出单据，是造成最终没有收回货款直接原因。（2）D/P项下：出口人风险：进口人不付款，使出口方面临往返运费或进口地折价销售损失；或者运输过程中货物灭失风险；或者承运人无单放货风险；代收行私自放单风险。防范办法：出口方要对进口方资信充分了解；出口方办理保险；出口方自己办理运输；经过托收行联行、帐户行或其它代理行进行托收。第15页D/A项下：出口人风险：进口人不承兑，进口人承兑后不付款防范办法：对进口方资信充分了解；出口方办理保险；出口方自己办理运输；经过托收行联行、帐户行或其它代理行进行托收。第16页案例案例8案情介绍：案情介绍：我国A企业出口一批货物，付款方式为D/P30天。汇票及货运单据经过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑。但货物抵达目标地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据（T/R）向银行借出单证。货物出售后，买方因为其它原因倒闭，以致卖方不能按时收回货款。但此时距离汇票到期日还有30天。如你是这批出口业务经办人，应怎样处理？并简述理由。第17页关关键点点评析：析：能够指示银行退还单据，因为托收指示中要求银行凭买方付款放单，银行作为出口方被委托人，应按照委托人指示办事。假如银行无法退还单听说明银行已越权行事，需负担对应风险。第18页案例案例9案情介绍：案情介绍：我国上海某企业采取CIF贸易术语D/Patsight方式首次与日本某企业达成交易出口货物一批，原来双方约定运输单据采取海运提单(OceanB/L)，不过日方提出为了便于货物到港后及时提货，提出将运输单据改为海运单（SeaWaybill），请问：第19页第20页关关键点点评析：析：（1)提单是物权凭证，能够凭以提货，而运单不是物权凭证，无法经过控制单据控制货物。（2）改成海运单后对上海该企业安全收汇存在不利影响，因为进口方无需向银行赎单，凭船企业发到货通知即可提货，使出口方面临钱货两空风险。第21页案例案例10案情介绍：案情介绍：某出口企业收到一份国外开来不可撤消即期议付信用证，正准备按信用证要求发货时，突接开证银行通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口企业应怎样处理？依据何在？第22页关关键点点评析：析：我出口企业可按信用证要求发货，因为信用证下开证行含有第一性付款责任，其不能以开证申请人倒闭为由拒付，只要受益人提交单据符合信用证要求，开证行必须付款。当然，出口人在发货之前要确保能提交相符单据，因为此种情况下，开证行审单非常苛刻。第23页案例案例1111案情介绍：案情介绍：我出口企业与某外商订立出口协议，要求货物分两批装运，支付条件为不可撤消即期议付信用证。对方按时开来限定通知行议付信用证，经审核无误，第一批货物随即装运，我出口企业在要求交单期内向通知行交单议付，通知行经审单认可后向出口企业议付了款项，接着，开证行也偿付了议付行行款项。出口企业正准备发运第二批货时，我通知行忽接开证行电传，声称申请人收到第一批货物后发觉品质与协议不符，要求拒付第二批货物款项，据此，请通知受益人停发第二批货，如已发运，则不要再议付该款项。我通知行在与出口企业联络后，马上回电拒绝。试分析我通知行这么做是否合理？为何？第24页关关键点点评析：析：我通知行做法合理。因为依据信用证纯单据业务特点，开证行拒付理由只能是单据中不符点，至于货物中存在不符，进口方能够经过买卖协议要求出口方负担违约责任。第25页案例案例1212案情介绍：案情介绍：一家企业销售货物，买卖协议要求按不可撤消信用证付款。收到信用证要求受益人须提交商业发票及买方会签商品检验证书。卖方收到信用证后，准期备妥货物并装运，而且安全抵达目标地。但买方一直未在检验证书上会签，使卖方无法依据信用证收到货款，后经长久多方交涉，即使最终追回了货款，但仍受到极大损失。试从本案分析，在信用证方式付款条件下，作为国际货物买卖卖方收回货款可靠性和可能碰到风险。第26页关关键点点评析：析：本案中使受益人无法顺利结汇原因在于信用证中软条款问题，即本案中客检条款。信用证是银行信用，所以对出口方而言相对商业信用其它结算方式安全，不过出口方也可能会遭遇风险，比如作出付款承诺开证行资信风险；另外信用证是纯单据业务，银行审单非常严格，假如单据中出现不符点，即使货物符合协议，银行也会拒付。出口人最要当心就是信用证中软条款问题，他使出口方利益把握在进口方手中或者开证行手中，带有极强主观性，使出口方面临收汇风险。第27页案例案例1313案情介绍：案情介绍：一家银行为从某港装运货物给发货人开立了一份不可撤消信用证，列明按照UCP600办理。该信用证后被修改，要求增加由开证人指定检验机构签发商检证书，遭到受益人拒绝后，开证行开始宣称，如提醒单据中不包含该商检证书将拒不偿付，继而又申明：假如开证人收到货物与信用证相符，能够照付。货物抵达目标地后，经检验收到货物仅为发票所列数量80%，所以遭到开证行拒付。为此，受益人起诉开证行违反信用证承诺。试对此案进行评论。第28页关关键点点评析：析：开证行说法和做法均不合理。首先本案中使用是不可撤消信用证，所以不经受益人同意不能修改，对于要求增加由开证人指定检验机构签发商检证书信用证修改，受益人已经拒绝，所以无需提交商检证书；其次，对于开证行以所交货物与单据不符，也不能作为拒付理由，因为信用证业务是纯单据业务，开证行只需审核单据，无需过问货物，只要单据相符必须付款，而对于货物中存在问题，由进口方直接经过买卖协议向出口方索偿。第29页案例案例1414案情介绍：案情介绍：买卖协议要求买方开立以卖方为受益人全部金额不可撤消信用证，但卖方需先期提供一份其金额为价金10%备用信用证。卖方按照协议要求按时开立备用信用证，但买方未能如约开立令卖方满意信用证，卖方因而拒绝交货。买方依据备用证向开证行要求付款。卖方以不交货是因为未收到满意信用证为由要求开证行拒绝付款，并上诉法院要求颁布不准开证行付款禁令。你认为开证行与法院应怎样处理？并申述理由。第30页关关键点点评析：析：法院不能颁布禁令，开证行应该付款。因为备用信用证也是纯单据业务，只要受益人提交开证申请人未能准期履约单据符合备用信用证要求，开证行就必须付款。本案中卖方未能按照要求发运货物，符合备用证使用条件，所以卖方不能以未收到满意信用证为由要求开证行拒绝付款。至于买方开来信用证不符合要求致使卖方无法装运货物，能够经过买卖协议处理。第31页案例案例15案情介绍：案情介绍：我某银行为从国外“引资”，凭当地一外资集团提交一份伪造外国银行开立备用信用证反担保，向该集团开出多份一年期不可撤消可转让备用信用证。随即，该集团将这些备用信用证寄往国外进行诈骗。幸经我国公安部门及时侦破，涉案外国人和我银行工作人员均受到应有法律制裁。我银行开出备用信用证终未被使用。试对此案加以评论。第32页关关键点点评析：析：备用信用证开证行开证主要依据是开证申请人信用和履约能力，没有押金或货运单据作抵押，所以风险很大。所以在开立备用信用证之前，一定要对开证申请人信用和履约能力做到充分调查。第33页案例案例1616案情介绍：案情介绍：我出口人出售一批货物给外国进口人，协议要求支付方式是50%货款凭不可撤消信用证见票后30天付款，其余50%凭即期付款交单付款。我出口人委托当地银行转托进口国A银行凭单据向进口人收取货款，同时，凭进口人经过A银行开立以我出口人为受益人见票后30天付款信用证开出了50%价款汇票。其后，A银行依据进口人按即期D/P支付50%货款将全部货运单据交给了进口人，并将代收50%货款拨付给了托收行；与此同时，对我出口人开立汇票作了承兑。嗣后很快，A银行宣告破产，以承兑汇票在到期向其提醒时也遭到退票。我出口人逐以货物已被进口人全部收取为由，向进口人追偿尚余原信用证项下50%货款。进口人借口开证押金收不回而拒不偿付。为此，我出口人诉诸法院。你认为此案应怎样判决？在这笔交易中，我出口人应从中吸收什么教训？第34页关关键点点评析：析：进口人应该支付尚余50%货款，因为只要卖方所交货物符合协议要求，支付货款是买方义务。信用证等支付方式只是买方实现付款义务一个路径，当这种支付方式无法实现付款目标时，进口方仍有付款义务。所以买方不能以信用证开立或者开证行不退还押金为由拒不推行付款义务。至于开证行收取押金，进口方可与开证行直接交涉索要。我出口人在本案中也有失误，请全套单据跟在了即期付款方式下，进口人付了二分之一货款就拿到了全套单据，风险很大。普通当几个结算方式结合使用时，全套单据最好跟在远期付款方式下。假如各种付款方式付款时间相同，则应将单据跟在商业信用付款方式下。比如本案中应将单据跟在远期信用证下。假如托收和信用证付款时间相同，则能够跟在托收项下。第35页案例案例1717案情介绍：案情介绍：某外贸企业与某外商首次交易，按CIF术语出售一批货物，出口协议支付条款仅要求：“凭不可撤消即期信用证在上海议付。”协议要求交货条款为“7月在中国港口装船，运往欧洲某港，不准转运”。货物备妥后，经再三催促，信用证于7月25日方才开到。因为直达船船期每个月均安排在月中，所以，要在7月间将货物装运已无可能。为此，我方电请外商将信用证装运期延至最迟8月31日，并将信用证议付到期日延至9月15日。因为此种货物市价下跌，该商非但不一样意延展信用证装运期和议付到期日，反而借口我未能在7月份装运而违反协议，向我方索赔。试分析在这笔交易中终究是何方违约？我外贸企业应吸收什么教训？第36页关关键点点评析：析：外商买方违约。因为以信用证作为结算方式协议中，收到符合协议要求信用证是卖方履约前提，而造成本案卖方无法准期装运原因是买方开来信用证太晚，所以卖方无需负担责任。我外贸企业也有失误，协议中未要求信用证开立时限，以致买方对开证一拖再拖，从而使协议无法顺利进行。所以今后在使用以信用证作为结算方式协议时，应在协议中明确要求信用证开立时限，有利于督促买方准期开证。第37页