公司财物盘点制度样本.doc

中通建设股份财物盘点制度第一条 为加强企业财物盘点工作，规范企业财物盘点程序，确保企业各项财产物资安全和完整，制订本制度。第二条 本制度是企业经营管理制度关键组成部分，适适用于企业各个部门。第三条 盘点范围：（一）存货，包含原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等；（二）固定资产；（三）其它财产，包含现金、票据、有价证券、租赁契约等。第四条 盘点方法：（一）年中、年底盘点：1存货：由库管人员、具体负责部门人员会同财务部于年（中）终时，实施全方面总清点一次。2固定资产：由经管部门会同财务部于年（中）终时，实施全方面总清点一次。3其它财产：由财务部经理和出纳等实质保管人员共同盘点。（二）月末盘点：每个月末全部存货，由库管人员、经管部门及财务部实施全方面清点一次。（三）月内抽点：由财务部会同经管部门，做随机抽样盘点。第五条 盘点人员指派和职责（一）盘点责任人：由总经理或总经理指派人员担任，负责盘点工作总指挥，督导盘点工作进行及异常事项处理。（二）复盘人：由各部门主管或其指派人员担任，负责实际盘点工作实施、督导。（三）盘点人：由经管部门指派，负责点计数量。（四）会点人：由财务部指派，负责会点并统计，并和盘点人查对，确定点计数量无误。（五）协点人：由经管部门指定，负责盘点过程中料品搬运及整理工作。（六）监点人：由办公室指派人员担任。第六条 盘点前准备事项（一）盘点编组：由财务部主管于每次盘点前，事先根据盘点种类、项目，编排“盘点人员编组表”，呈总经理核准后实施。（二）库管人员、经管部门将准备盘点用具，财务部准备相关盘点表格。1存货堆放，应摆放整齐、分类排列，并置标示牌。2现金、有价证券及租赁契约，应按类别整理并列清单。3各项账产卡依编号次序，事先准备妥当，以备盘点。4各项财务账册应于盘点前登记完成，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部将还未入账相关单据如缴库单等填制“结存调整表”一式两联，将账面数调整为正确账面结存数后，第二联财务部自存，第一联送经管部门以备查对和盘点。（三）盘点期间已验收但未办妥入账手续物料，应另行存放，并给予标示。第七条 年中（终）全方面盘点（一）财务部应在报经总经理同意后，签发盘点通知，并负责召集各部门参与盘点人召开盘点协调会，拟订盘点计划表，通知各相关部门，限期做好盘点准备工作并参与盘点。（二）盘点期间除紧急情况外，应暂停实物流动，以利于盘点顺利进行。（三）年中、年底盘点，标准上应采取全方面盘点方法，如确因特殊原因无法全盘时，应报经总经理同意后，采取适宜方法。（四）盘点应尽可能采取正确计算器具，避免用主观目测方法，每项财物数量，应认真确定，盘点后不得更改。（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实统计于“盘点统计表”，每一项目查对一次，经查无误后除在该表上双方署名确定外，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备以后查核，若有出入者，必需关键查核；盘点完成，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经营部门自存，第二联送财务部，计算确定盘盈（盘亏）金额。第八条 不定时抽点（一）由财务部视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部填具“财物抽点通知单”，报总经理同意后办理。（二）抽点日期及抽点项目，不应事先通知相关经管部门。（三）盘点前应由财务部利用“结存调整表”将账面数调整至盘点前实际账面结存数。（四）不定时抽点，应填列“盘存表”。第九条 盘点汇报（一）财务部应依“盘存表”编制“盘点盈亏汇报表”一式三联，经经管部门填列差异原因说明及处理意见后，由财务部汇总转呈总经理批复，第一联送经管部门，第三联转送总经理，第二联财务部自存做为账项调整依据。（二）不定时抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏汇报表”报上级批复。年中、年底盘点，应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏汇报表”报上级批复。（三）盘盈、盘亏金额，平时记入待处理科目，年底时应查清原因立即处理，并将处理净收益（或净损失）转入营业外收入（或营业外支出）等科目。第十条 现金、票据及有价证券盘点（一）现金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年底盘点时，应由财务部主管人员或其指派人员（会点人员）和出纳及其它经管人员共同盘点外；平时，财务部应最少每个月抽盘一次。（二）现金及票据盘点，应于上班正式营业前或下班结账后办理。（三）盘点时由会点人员和经管人员共同盘点。（四）会点人依实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点汇报表”一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管人员保留，第二联财务部保留，第三联送办公室。（五）对有价证券及其它全部权证等认真清点、查对，会点人员依实际盘点数详实填列“有价证券盘点汇报表”，一式三联，经双方签认后呈核。第一联由经管人员保留，第二联存财务部，第三联送总经理，如有出入，应即由经管人员说明原因及处理意见并报总经理指示。第十一条 存货盘点（一）存货盘点，应在当月结账日进行。（二）存货标准上应采取全方面盘点，如确实无须全方面盘点，或全盘实施有困难，应报经总经理同意后，采取适宜盘点方法。第十二条 其它项目盘点经管部门应将新增土地、房屋全部权证影印本，立即送财务部核查。第十三条 注意事项（一）全部参与盘点工作盘点人员，对于本身工作职责，必需深入了解。（二）盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依要求时间抵达指定工作地点向该组责任人报到、接收工作安排。如有特殊原因应事先报经同意，不然以旷职论处。（三）全部盘点财物全部以静态盘点为标准，所以在盘点过程中应尽可能降低财物移动。（四）盘点使用单据、报表相关栏目若需修改，均须经相关盘点人员签认始为生效，不然应追究其责任。（五）全部盘点数据必需以实际清点、计量确实实资料为依据，不得猜想数据或伪造数据。（六）盘点人员超时工作应报加班或经主管核准轮番补休。（七）盘点全过程中各组盘点人员均应接收复盘人指挥、监督。（八）盘点终了时，应由各组复盘人向主盘人汇报，经核准后始得离开岗位。第十四条 盘点奖惩（一）参与盘点人员依据本措施要求，切实遵照办理，表现优异者，经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资奖励。（二）违反本措施要求，视其违反情节轻重，由主盘人签报人力资源部门处理。第十五条 账面错误处理（一）账面数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，对记账人员应视情节轻重给予合适处分，情况严重者，应报总经理、人力资源部门处理。（二）账面数字如有涂改未盖章、签章现象，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管人员签报总经理、人力资源部议处。第十六条 赔偿处理财物料管理人员、保管人员有下列情况者，应送总经理、人力资源部门处理或赔偿相同金额：（一）对所保管财物有盗卖、调换或化公为私等营私舞弊者。（二）对所保管财物未经同意而私自移转、出借或损坏不汇报者。（三）未尽保管责任或因为过失致使财物被窃、损失者。第十七条 本制度由企业财务部编制，解释权、修改权归企业财务部。第十八条 本制度自1月1日起施行。附表1、财物盘点表资产编号账存数实存数差异原因备注盘点人： 监盘人： 日期：