存货盘点工作方案.doc

*公司盘点工作方案根据内控存货管理要求，全面进行资产盘点梳理，查清存货质量，核实存货价值,摸清“家底”，为下一步盘活资产打好基础，特于*年*月开展存货盘点工作.一、工作组织公司成立存货盘点工作小组、分项小组及质量判定小组，加强领导、明确分工、落实责任，确保各项工作顺利推进。（一）工作小组职责及构成公司存货盘点设工作小组,负责存货盘点工作的具体组织和实施.工作小组主要职责包括:制定盘点方案、组织、协调、指导各分小组开展存货盘点工作，并对重点存货进行现场检查；协调解决工作中遇到的问题，研究解决方案；汇总审核总结各分小组存货盘点工作结果，编制整体盘点报告。组长：副组长:成 员：（二)各分项工作小组职责及构成各分项小组组长负责本组存货盘点的具体工作，对上报的存货盘点结果的真实性、完整性负总责，负责组织编制本组存货盘点报告；盘点人员与监盘人员对本组存货盘点的数量具体负责； 各分项小组人员组成见下表：序号分组组长盘点人监盘人1原材料2辅助材料3备品备件4产成品5在线产品（含半成品）6废品(三）质量判定小组职责及构成质量判定小组负责对非正常存货的质量进行判定.组长：副组长：组员:二、 工作原则及工作方法（一）工作原则:全面清查、突出重点;分工协作、职责明晰；统一组织、分级负责；实事求是、注重实效；依法合规、客观有据.（二）工作方法:以企业信息系统中财务与业务信息为基础,全面对存货进行清理、盘点和核查，以账对物（实）、以物(实）核账，双向核实。三、工作范围和基准日（一）工作范围:在账及不在账的所有原材料、辅助材料、备品备件、半成品、产成品、在线产品、废品.（发出商品与委托加工物资单独进行清查）.(二）工作基准日本次存货盘点的基准日为*年月日*点.四、实施步骤及时间安排本次存货盘点分为三个阶段完成：前期准备阶段、组织实施阶段、汇总审核阶段。(一）前期准备阶段(*年*月*日前）公司成立存货盘点工作小组,制定存货盘点工作方案，召开启动会，组织培训;各分组制定工作计划及细则,落实职责分工。（二)组织实施阶段（年月日- 月日）各分组依据工作方案,有计划的开展存货盘点、质量判定、库龄分析、差异原因分析,形成分项存货盘点专项工作报告及附表存货盘点汇总表、存货盘点明细表(附件另行下发)，上报公司存货盘点工作小组。（三）汇总审核阶段(2018年5月24日 5月28日）存货盘点工作小组综合存货盘点结果,对清查出的各项存货的损益金额及原因进行分析和认定，对于尚未处理、性质严重或金额重大的差异，提出处理建议，形成整体存货盘点工作报告。五、盘点操作流程1。各部门录入审核单据.截至月日*前,所有出入库单据需在用友中录入审核完毕,经采购部、市场部、生产运营部同时确认。2.库房整理分类出具盘点区域划分表.存货整理、计量工具准备、计量方法选用、标签和表格编制,明确库区划分标志.3.财务部出具存货盘点表，设计详细的各类盘点表格;打印库存物资盘点明细表(1式3份),不在账物资明细表(1式3份）。4。盘点小组组长/副组长组织进行盘点培训；5。分小组组长领取盘点表组织盘点；6。盘点人登记盘点表并张贴盘点标签，监盘人复核盘点数据及盘点表，与盘点人共同签字确认;7.盘点人负责将盘点表录入电子版，监盘人复核，与原件一起上报盘点小组； 8.各分项小组组长负责组织汇总盘点数据并形成盘点报告,上报工作小组;9。质量判定小组根据工作小组要求对所有盘点物料进行系统的质量判定,报工作小组;10。 工作小组汇总形成整体存货盘点报告。六、盘点具体要求1各分项盘点小组具体盘点要求如下：1。1各分项盘点小组均根据盘点明细表对现场实物逐项进行盘点，当此项盘点完成后，即时在实物上粘贴盘点标签,标签写明物料名称、入库日期、盘点人姓名、盘点实物数量或重量、盘点日期。（注：账内物资用绿色标签、账外物资用红色标签)1.2各分项盘点小组除盘点明细表涉及以外的存货实物也必须按要求逐项进行盘点.1.3.原材料、辅料、备品备件、产成品、废品组盘点要求-根据盘点明细表逐项核对实物名称、数量或重量、规格型号（盘点人员按现场盘点数量或重量填入实盘数量栏;若现场盘点实物名称、规格型号与盘点明细表不一致，盘点人员按现场盘点实物名称、规格型号填入备注1栏），同时需填写盘点位置、入库时间、库龄(半年、一年、一年以上、两年以上、三年以上）、状态(可用、不可用）、用途(使用部门、用途）、备注2(若不可用必须填写呆滞原因)、备注3(按开两条线核算可使用时间)。除盘点明细表涉及以外的存货实物均按上述要求在不在账物资明细表顺序填写.1。4产成品组盘点表填写特别注意状态(可发货、不可发货）, 备注2（若不可发货必须填写呆滞原因）,备注3不用填写。1.5. 废品组盘点表填写特别注意备注2(若不可用必须填写呆滞原因、铁芯需标明沁漆或未沁漆），备注3不用填写。1。6在线产品(含半成品）组盘点要求填写实物名称、数量或重量、规格型号、盘点位置、状态（可用、不可用）、用途(使用部门、用途）、备注2（若不可用必须填写呆滞原因)。1。7各分项盘点小组现场盘点完毕后，现场盘点人员、监盘人员在盘点表上分别签字确认,1份由各盘点分组组长留存,1份交生产运营部留存,1份上交盘点工作组留存。各分小组可根据需要按照盘点人数统一复印,并交现场盘点人员个人留存.1。8各分项盘点小组组长根据现场盘点表分别填制电子版库存物资盘点明细表、账外物资盘点明细表。在填制中特别要关注物资的盘盈、盘亏情况，要根据具体情况进一步审核确认是否为真实的盘亏、盘盈：如果因为在盘点期间发生正常的出入库导致实盘数量和盘点明细表数量不一致，需要求库房人员提供在盘点期间的出入库单据复印件（需随附现场盘点表一起提交留存），盘点小组组长需根据出入库单据在电子版中“盘点期间出库、“盘点期间入库”栏予以填列,在盘点明细表数量基础上加减盘点期间出入库数量后，如果数量与实盘数量一致，该项应视为帐实相符，不得视为盘盈、盘亏。电子版库存物资盘点明细表、账外物资盘点明细表，填制完成后打印，由盘点人、核准人（盘点组长）签字，监盘人签字确认，上交盘点工作组。1。9各分项小组需根据现场盘点情况、电子版统计数据,编写分项盘点报告,上交盘点工作组。2其他要求事项2。1库房工作人员提前确定好各类物资存放地点，并整理归类，以便盘点小组查找方便，节省盘点时间。2.2各分项盘点小组在现场盘点要做到不留死角，避免漏盘、重盘。2.3废品盘点同时将废品实物按废带材、沁漆铁芯、未沁漆铁芯分类规整码放.2。4.盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量;2。5。盘点时注意物料的摆放,盘点后需要对物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序；2。6.所负责区域内物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录;2。7。盘点过程中注意保管好”盘点表，避免遗失造成严重后果。7/ 7