稽核组工作细则规划方案.docx

斯达集团内部管理制度 A/0 制度编号：SD-QG-001A -2014
稽核组工作细则规划方案
1。目的
1。1为进一步规范集团公司（以下简称“公司”）内部管理控制，促进公司管理活动规范运作，提升公司经营管理水平，推动公司持续健康发展;
1.2确保公司各项工作规范、有序运行,最大限度地减少或规避风险，提高公司的经营管理水平；
1.3逐步建立一套科学、系统的内部控制稽核体系建设的方法和规范，从而确保公司上下从思想上、认识上对内部控制体系保持高度统一，以进一步实现行为上的统一。
2.范围
2。1公司各管理《手册》所描述的内部控制体系覆盖并适用于:
2。1.1公司所有职能中心和所属单位；
2.1.2公司内部控制体系所涉及的所有业务和管理活动；
2。2公司各项目、特定管理活动或行为及产品活动.
3。定义
3。1企业内部管理稽核：透过组织领导作用，由特定人员对企业内部各职能中心(或个人)所履责、管理活动、产品活动系列行为表现的稽核与评价活动。
4.权责
4.1内部稽核组成员任命、工作发起、评价、事件决策、异常管理、奖惩：总经理
4。2内部稽核组工作计划拟定、工作计划实施、定期工作检讨 :组长
4.3内部稽核组工作计划实施、整改项跟踪与落实、编写审查报告、汇报：各成员
5.作业规定:
5.1企业管理稽核小组组织架构(标准人力配置图)
组长：管理层担当(或指派特定人员）
组员：体系工程师、管理层指派特定人员
 组长1人
管理稽核组

特定成员
体系工程师
体系工程师

 组员2人
 说明：稽核组成员日常工作行政录属权归企管中心。
5。2企业管理稽核小组职能：全面负责、统筹公司各业务线内控体系落实、公司制度面、政令实施状况、专项活动落实、运营与反馈活动。
5。2.1对各项业务内部控制的执行情况进行稽核和评价；
5.2.2写出稽核报告,对各项业务提出内部控制建议；
5.2.3对违反内部控制的职能中心和人员提出整改或处理意见.
5。3企业管理稽核组组长职责
5.3.1拟定内部管理稽核组定期工作稽核计划;
5.3。2组织实施定期稽核工作计划；
5。3.3组织定期稽核组工作检讨；
5。3。3视情况召开责任中心会议；
5.3。4向领导层报告稽核及改善结果.
5。4企业管理稽核组成员职责
5。4。1有效执行公司核准的稽核工作计划;
5.4.2工作稽核后编写报告，并交依据行政审批流程签核；
5。4。3依据稽核工作缺失提出《稽核缺失整改通知单》，并跟进责任单位落实改善；
5。4。4适时对责任中心提出公正评价；
5。4.5对于缺失影响面较宽(或对后续工作、流程、产品、作业方法等受阻）者，直接可上报总经理；
5.4。6能够定期内向总经理提供组织改善信息机会。
5。5公司内部各中心执行责任人分工
5.5。1公司业务模块与职能分配对照表
NO
业务版块
涉及中心
具体负责人
备注
1
综合管理
企管中心
文新玲
6S、行政、人事、项目管理
2
资金（采购）、物资、合约
管理
财务中心
拓海彦
目前仅限此业务
范围
3
前期开发管理
规划设计管理
品质管理
知识产权管理
技术中心
司 敏

4
营销管理
营销中心
文新强

5
生产管理
生产中心
赵赟成

6
采购、仓库
出货管理
物流中心
郭 政

7
1-6全部内容
国强光电项目
曹树升

5。5.2各业务线内执行负责人职责
5.5。2。1对中心职能业务模块工作的落实负有第一责任；
5。5。2.2配合公司稽核组成员工作的实施与落实；
5。5。2。3负责公司稽核组提出缺失进行有效整改与落实；
5。5.2。4对公司稽核组工作进行提出必要的协调、建设性建议。
5.6公司管理监督检稽核组工作依据与标准
5。6.1各管理体系《手册》、《程序文件》、《作业文件》及各中心《管理篇》；
5.6.2法人治理《纲要》及《公司理念行为》；
5.6。3公司项目、6S及专项活动规则；
5。6.4相关的法律、法规。
5.7管理稽核作业方式
5.7.1 稽核方式采用抽样方式，但抽样的样本数量要达到本部门业务版的60%（含）以上;
5.7。2就各职能部门业务版块内部控制工作进展落实，透过责任人个访谈、调查问卷、专题讨论、实际查验、抽样测试各比较分析等方法，充分收集被评价业务版块内部控制设计和运行
是否有效证据，进行佐证，对内部各控制缺失进行分析与认定（分为重大不符合、重要不符合、一般不符合），在稽核过程中记录下稽核所有业务版块内部作业该职能部门工作评价的工作底稿记录在《2014年＿月份＿中心稽核工作现场记录表》（编写稽核报告时用）;
8.7。3对稽核中发现的缺失及成因、表现形式和影响程度，稽核组成员要有第一手资料与佐证，包括对后期责任单位提出认定与整改意见、跟踪落实验证起到关键性作用；
8.7。4 根据稽核整改实际情况,为后期制订各中心稽核工作计划提供依据。
6.公司管理稽核组作业规定
6。1每月5日前，由体系管理工程师结合公司实际情况共同研讨制订出《2014年＿月份＿中心稽核工作计划表》交总经理核定。
6。2管理稽核组成员接到核准的《稽核工作计划表》，于3日内给予实施。
6。3《稽核工作计划表》的实施
6.3。1稽核组派出人员二人为一组,共同进行稽核作业；
6.3。2实施稽核工作计划前，组长需于受检职能中心责任人进行必要的沟通与协调，确保工作计划的顺利实施；
6。3.3若稽核计划实施过程中受阻，应及时给予责任中心负责人沟通,若沟通未果必要时上报总经理进行协调；
6.3.4若稽核过程因对某个专业问题或特定环境原因造成中断稽核时，稽核组成员可将所有证据收集，事后给以明确的客观的裁定答案,反馈给受检部门负责人.
6。3。5稽核组成员在稽核过程须擅用一定的审核技巧，避免争执、争论等现象发生.
6.4稽核结束后
6.4。1由稽核组长召集相关稽核人员碰头会（必要时可邀请责任中心负责人及当事人参与）,对所发现的缺失进一步确认；
6.4。2由稽核组成员于稽核后2日内做出《2014年＿月份＿中心稽核工作报告》，该报告内容包括以下几部分
a)本次管理稽核目的；
b）本次管理稽核目标；
c）本次管理稽核内容(扼要说明）；
d）本次管理稽核缺失内容（详细描述）；
e)对本中心管理绩效或当事责任人客观评价；
f）管理稽核建设性意见与建议。
6.4.3经编写完成《2014年＿月份＿中心稽核工作报告》依据公司签核流程给予签核，并归档保存;
6。4。4每次各中心《稽核工作报告》作为公司评定中心责任人工作绩效的参考重要的考核条件之一；
6。5稽核缺失整改作业
6。5.1稽核结束当天或次日12：00前需第一时间开出责任中心的《＿中心监缺失整改通知单》；
6。5.2经开立的《＿中心＿月份缺失整改通知单》后需交总经理指派责任人限期内完成整改;
6.5.3稽核组成员将签准《缺失整改通知单》第一时间交责任中心负责人，进行整改，同时责任中心需制订出有效改善措施；
6.5.4由稽核组成员跟进责任中心责任人在规定期限内落实缺失整改情况;
6.5.5整改期限结束，稽核组成员须在2日内对责任中心改善措施的落实情况进行验证；
6.5。6稽核组成员对改善措施验证未能落实者，要求责任中心重新拟定改善措施，给予落实，反之，提报总经理（或公司经营检讨会议）
6.5.7《＿中心＿月份缺失整改通知单》责任中心整改结束后归档并保存。
7.异常管理
7.1违反上述作业规定流程者，给予通报批评;
7.2稽核过程中受检中心负责人应事先有效安排好相关受检事宜,不得让稽核人员另行确立受检对象，保证稽核的顺利进行.反之,若使稽核工作未能实现，提报总经理,视其情节给予当事人一定的经济处罚；
7.3责任中心整改不彻底或第一次整改未能结案者，给予中心责任人200元/项额度处罚;
7.4责任中心改善不力，在总经理规定期限未能落实改善的（特殊情况下总经理许可的除外），给予中心责任人200元/项额度处罚;
7。5管理稽核同一个业务项连续出现同类缺失3处（含）以上者，中心责任人通报批评；
7。6管理稽核同一中心连续三个月累计出现同类问题者，中心责任人给予200元/项处罚;
7.7公司《员工奖惩》制度规定之列若与此抵触者，依此规定为准；
7。8若再一年内稽核过程中未能发现任何缺失或经管理稽核组测评绩效优异者,给予相关中心责任人做出200—500元奖励。
8.相关文件
8.1《公司章程》、《法人治理纲要》
8.2各体系管理《手册》、《程序文件》、《作业文件》及各中心《管理篇》
8。3行业相关的法律、法规
8.4项目规定、办法及细则
9.相关表单
9.1《2014年＿月份＿中心稽核工作计划表》
9。2《2014年＿月份＿中心稽核工作报告》
9。3《＿中心＿月份缺失整改通知单》
9.4《2014年＿月份＿中心稽核工作现场记录表》
10。生效日期:本方案经公司管理层签准后，即日起生效。
附表1
2014年＿月份＿中心稽核工作计划表
稽核召集时间:
日期：＿年＿月＿日 时 间： 地 点：
稽核人员: 稽核方式： 现场访谈、证据抽样及现场例证等
依 据：《斯达集团内部管理稽核组工作细则规划方案》及《稽核组的通知》
一. 稽核日程表: 1 OF 1
日期
时间
受检
部门
稽核项目（条款程序/手册/文件/制度/办法/事证）
稽核人员
受 检
负责人
备注
手册/程序文件/作业文件/制度/规范/办法/事证

保存期限：二年 保存部门:行政部 编号：SD-JL—００１
二. 稽核成员碰头会： 日 期: ＿年＿月＿日 时 间: 地 点:
参加人员:稽核组成员、争议部门责任人
核准：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　制订人：
附表２
2014年＿月份＿中心稽核工作报告
受稽部门

稽核成员

受稽时间

稽核
准则

稽核
目的

稽核
内容
（扼要
说明)

稽核缺失内容（详细描述)

中心管理绩效或当事责任人客观评价

建设性意见与建议

保存部门:行政部 保存期限：2年 表单编号：SD-JL-03
核准：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　报告人：
附表3
＿中心＿月份缺失整改通知单
NO:
受稽部门

部门负责人

稽核日期

（缺失）事件不符合程度

不符合（缺失）事实描述:

纠正措施要求： 指派 限 日内完成缺失改正
纠正措施（对策/方法）:
责任人： 日期： 年 月 日
纠正措施的验证：
稽核员： 日期： 年 月 日
保存部门：行政部 保存期限:2年 表单编号：SD-JL—03
9

附表4
2014年＿月份＿中心稽核工作现场记录表
被稽部门： 稽核区间： 稽核时间：
适用范围

稽核员

责任部门

步 骤
（业务版块）
控制要点（制度/程序/规定/规程/检验标准）
见证材料（记录、文件、事证)
存在问题
1

2

3

4

备注

保存部门：行政部 保存期限：2年 表单编号：SD-JL—04