业务招待费烟酒及办公用品财务管理办法.doc

业务招待费烟酒及办公用品财务管理办法为加强本公司业务招待费管理，严格控制招待费开支,近日，贵州盐业（集团)黔东南有限责任公司根据集团公司的有关规定，结合本公司实际,以“厉行节约,合理开支,严格控制，超标自负”的原则，特制定业务招待费。其主要内容是：一、开支范围；上级主管部门有关领导来我司检查、指导、协调工作的；兄弟公司的领导、职工因公来我司联系业务、洽谈工作的；相关业务单位、公司（厂家）因业务往来、联系工作的；县级公司的职工因公到我司例行办事不能及时返回的;其它确需招待的。二、招待费的管理由行政科负责。招待来客就餐地点为公司食堂，特殊情况经领导批准可在外安排。三、执行标准：各县公司来客每餐按 25 元/人（5 人以上 120 元/桌）的标准接待。集团公司和省外产区来客每餐按 45 元/人（5 人以上 200元/桌）的标准接待。系统外的单位和外专州盐业公司来客每餐按 40元/人（5 人以上 160 元/桌）的标准接待。来客一律由行政科负责安 。四、招待排接待,对口业务科室可派 12 人陪同（公司领导除外）费的核定和使用:业务招待费原则上应依据税务部门的有关规定按比例提取使用.行政科应以“不超支”为原则,合理安排招待费的开支。因特殊情况而超支的，行政科应以书面形式详细说明理由，经领导认可后报销。五、报销程序:行政科及时把有效票据由经手人、科室负责人签字并报领导审批后,到财会科报销。没有经过领导同意的超支或未按规定报帐的，一经查实，超出部分由行政科负责人全额赔偿，科室自行招待的费用概由当事人自负为进一步搞好来宾就餐管理,严格控制招待费用,促进廉政建设，现制定业务招待费管理规定，请严格遵照执行：一、业务招待范围:上级部门、兄弟单位、业务往来单位、大型会议。严禁招待本矿部门或下属单位人员。矿属人员赴两井检查指导工作时严禁在两井就餐含工作餐。二、实行费用包干、凭内部代币券招待就餐制度，按定额逐月发放，余额可结转使用。代币券仅限于定点餐厅使用。三、招待室服务人员凭代币券安排就餐，遇有特殊情况,可先就餐后付券(但必须于次日内付清)。否则，由此而影响招待就餐的由对口接待领导负责。实行招待就餐旬报制度。每旬末由室依据招待室统计各对口接待领导招待费使用情况,报告给各对口接待领导。四、招待上级及有关业务单位来宾，事前通知室登记。中午一律实行自助餐，禁止用酒水。晚间实行工作餐。其标准是早餐 5 元/人,自助餐 15 元/人，晚餐 10 元/人.因对外业务联系，确需用酒招待时,要严格控制标准.招待用酒由室统一配置，按统一标准安排，10 人以上每桌不超过 4 斤,10 人以下每桌 13 斤，招待用酒水的品种由矿党政办随饭菜一起安排,并做好发放记录。(酒水仅指白酒，其他类酒饮料、烟自备）.五、矿大型招待指接待上级季、年度检查和大型会议。与会人员的工作就餐费用，属于政工系统必须经党委书记同意,属于行政系统必须经矿长同意，方可另行结算，不列入分线领导包干费用。大型招待费用使用由矿党政安排.并由室现场结算。（月度例行的集团公司部室和本矿各部室参与的各类检查验收活动属各分线领导负责结算）六、因业务工作需要在市区营业饭店或在外地招待用餐的，事前政工系统须经党委书记批准，行政系统须经矿长批准.所发生的费用,列入其招待费用定额内，按规定程序审核签字，在 2交对外用餐发票时，同时交纳与发票等额的代币券,或从次月的定额标准中核减，室办理登记报销手续.七、正常情况下，庞庄井月招待费不超过 3.5 万元，张小楼井不超过 1 万元,东城井不超过0。7 万元。本规定自 2008 年 3 月 1 日起执行。张小楼、东城井依据此规定制定相应规定，报矿党政室备案.附：对口接待范围及承包费用定额标准二五年二月二十五日对口接待范围及承包费用定额标准一、对口接待范围.1、省、市以上领导、集团公司副总以上领导、集团公司党政室、组织部、老干部处、市、县、区公安政法系统来人由矿长、党委书记负责。2、集团公司纪委、宣传部、团委、人武部、公安处、教育中心、新闻中心、派出所由党委副书记负责。3、集团公司工会系统来人由工会主席负责.4、集团公司总工程师室、设计研究院、规划发展部、水文地质、通防系统、矿业建设监理公司（不含机电、运输系统)、技术监督处、基建部门来人由总工程师负责。5、生产技术部、矿业公司来人由生产副矿长和生产副总负责。6、矿业建设监理公司机电运输系统、通讯计算机处、供电处、机电设备租赁公司来人由机电副矿长和机电副总负责。7、安全监察部、救护大队、市安委会来人由安监处长负责。8、劳动工资部、财务部、经营管理部、物质供销公司、煤炭运销公司、内部银行、房地产管理处、煤款结算中心、投资管理中心、审计处、代记帐公司来人由经营副矿长负责。9、征迁处来人、矿乡关系、外出创业来人由征迁、外出创业副矿长负责.其中征迁招待费用由征迁费用列支。10、市、县、区交巡警、收费站、市、县、区、乡对口业务部门来人、上级大型招待由矿党政办负责。11、凡集团公司以外相关部门和集团公司系统内的厂矿院校来人（含帮助解决问题、指导工作）均由分线对口接待。二、在对口接待中，需要主要领导或其他领导陪餐时,其费用仍由对口领导支付。矿领导每月招待费标准(内部代币券）：矿长、党委书记每人 3000 元，副矿级领导每人 2000 元,副总每人 800 元。 为规范管理本公司的业务招待费支出，特制定本办法。 1、经营业务中必需的招待费支出实行“预算控制、逐笔报批”的管理方式。即： （1）根据销售业务的难易程度，先由各片销售主管拟定年度业务招待费预算建议方案，经销售副总经理汇总审核后，拟定出销售部门的年度业务招待费支出计划及分解计划,根据审批权限经财务部经理复审后报送总经理、董事长审批. （2）销售部门经办人员实际每笔支出业务招待费之前必须事先填写业务招待申请审批单，经总经理批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销。 2、业务招待费列支标准如下： 在外面出差一般情况不允许招待费开支； 客户来厂招待：业务员级招待标准 50 元/位,经理级招待 70 元/位；公司级主管领导招待标准须事先请示总经理批准确定。 4 3、其他业务、管理部门确需招待来客的参照本规定执行。 4、报销审批手续 （1）经办人员必须在每笔招待支出发生后的二天内将业务招待申请审批单连同合法、合规票据报送财务部经办会计初审。 （2)财务部经办会计初审无误后报送财务部经理复审，再转报总经理审批. 5、本规定自公布之日起生效。附件: 业务招待申请审批单 日期：2006 年 月 日经办部门:_ 经办人：_来客单位来客姓名及职位招待理由：申请支出金额（大写）: ￥:_元 年度支出计 累计支出 可用 划 数额总经理审批意见： 销售副总经理审核意见：实际支出金额（大写）： 单据张 ￥：_元 数总经理审批意 财务部经理复审 经办会计初审意 销售副总审核意见： 意见： 见： 见：厂内业务招待费实行“指标分解、分口负责、控制使用”的管理原则，把年度指标分口下达到分管厂领导掌握和控制使用.明确了招待费使用的范围和客餐、工作餐标准。强调了厂外接待及招待费报销程序，坚持“先申报、后审批、再使用”的原则，坚持对外招待费限时报销制度.从严控制使用厂外招待费。坚持斗硬考核,厂内业务招待费考核按分口控制额检查，对超额部份按 5扣罚分管领导;对厂外业务招待费报销按每延迟一天 20 元累加扣罚责任科室部门负责人.第二章业务招待费第 三 条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支.主要指餐费、礼品费、礼金等。第 四 条 公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集 。业务招待费标准参见附表一。中管理，自行控制,但原则上不允许分解指标(驻外分支机构除外)第 五 条 在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。第 六 条 在公司以外消费的,各职能部门应采用事先申报制度。事先由相关单位填写业务招待费用申请 （见附表二）表 ，交相应部门主管审核，200 元以下由主管总监审批，2002000 元由主管副总经理审批，超过 2000 元以上呈总经理审批。除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。第 七 条 凡是因工作需要对外赠送礼品(包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请,由总经理或其授权人审批后，方可执行。 6