实施方案业务财务及其他样本.doc

四、业务中财务处理
在这里所讨论内容是指和业务紧密相关财务处理内容。

1.商品帐管理：
商品帐作为财务总帐明细帐，和业务部门关系更为亲密。商品帐为业务部门提供最有价值信息是成本和毛利。 确定在系统中采取月底加权平均法计算成本。

2.进货记帐处理：
正确处理方法是：在每个月月底结帐之前，将当月全部进货全部记系统中在途帐。 当收到供货方发票后，在业务系统中不进行转应付帐处理。 当付款时，直接从在途帐上勾对进货明细单据。这么做好处是在任何业务情况下（如货到而发票未到等），全部能够：
（1） 确保商品帐和业务帐在入库方是一致；
（2） 有利于财务部门立即了解商品入库情况，和实际应付帐款情况；
（3） 避免了商品帐上出现红库存现象，使得商品帐成本核实愈加趋近真实。

3.销售记帐处理：
正确处理方法是：在每一笔销售业务发生后，财务立即在业务系统中进行记帐处理。

4.业务系统和财务系统关系：
因为业务和财务之间有着很紧密关系，所以在业务处理系统中已经内含了财务商品帐、应收帐和应付帐，而且是最明细记载。所以在财务系统中，对于商品帐、应收帐和应付帐只需要管理其总帐就能够了，以避免在二个系统中均进行明细管理所带来反复劳动。

五、需要专题开发处理内容：
1.假药信息处理；
因为现在市场上假药、劣药比较多，为了杜绝由此给企业带来损失，期望借助计算机系统帮助处理这个问题。具体方法是：将相关刊物上所公布假药信息（包含：品名、规格、产地、批号）和发表日期录入到系统中，当到货验收入库后在系统中填写进货单据时，由系统自动进行核查，假如在到货商品中发觉和假药信息相吻合情况，则给警告信息。

2.催销商品统计；
对于现有库存商品，在系统中指定时期范围（以目前日期倒推N个月），和销售/库存比（比如：在指定日期范围内，其销售数量和目前库存量百分比），依据这些条件查询出低于指定百分比商品。由相关业务部门依据系统提供信息，针对滞销商品，制订对应对策（比如：退厂、降价促销等），并由相关部门实施。

3.动态盘点；
天天根据不一样保管员分别打印出当日数量发生过改变商品保管帐库存。由库房保管员依次进行查对，以立即发觉问题。

4.辅助制订采购计划功效：
在制订采购计划时，充足利用系统功效辅助完成。具体描述详见“进货步骤”中描述。

5.进货付款辅助查询：
企业对于进货付款处理关键依据进货协议中约定，关键包含货到付款和货到后要求时间内付款二种方法。期望在系统种能够随时查询已经到了付款时间或差N天到付款时间未付款进货单。

六.操作管理规程文件
计算机管理是一个规范化管理手段， 要求其操作人员操作必需规范，应做到每个操作全部有章可循。企业应该依据实际业务处理方法和系统处理方法，逐一工作岗位编写对应操作规程文件，规范各业务步骤处理规程。这么做好处是不仅规范化了各业务步骤处理方法，而且能够明确每个岗位责、权、利，真正作到公正，公平，公开。具体要求：
⑴统一文件格式；
⑵全部文件统一保管；
⑶全部文件含有权威性，实际工作中必需严格遵守。

文件编写由企业在使用系统一段时间内进行整理，由我企业实施工程师提供参考意见。