现金、银行存款管理办法.doc

现金、银行存款管理办法
规范财务行为，根据公司管理需要,为特制定本办法。
一、 现金管理办法
1、 公司现金管理严格执行国家颁布的«现金管理暂行条例及细则»。
2、 现金使用范围：
1）、职工工资、津贴、个人劳动报酬及各种奖金；
2)、各种劳保福利费用及国家规定的对个人的其他支出；
3）、出差人员必须随身携带的差旅费；
4）、结算起点以下的零星开支；结算起点为1000元;
5）、中国人民银行规定需要支付现金的其他支出；
3、 在经营过程中，超过结算起点的业务均须用支票转账结算,转账结算具有同现金相同的支付能力。
4、 公司库存现金不得超过银行核定的库存现金限额；
5、 未经银行同意，公司不得坐支现金；
6、 提取现金应写明用途，并由财务负责人签字盖章方可生效；
7、 公司应设置现金日记账，逐笔记载现金收支；定期盘点库存现金，做到日清月结、帐实相符；
8、 不得用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金;
9、 不得采取任何方式套取现金；
10、 不得将公款现金收入以个人储蓄名义存入银行；
11、 各项现金收入及时送存银行，不得保留帐外现金。
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二、 银行存款管理办法
12、 银行存款是核算公司存入银行的各种存款；
13、 公司日常管理应严格执行«银行账户管理规定»；
14、 公司根据存款种类设置银行存款日记账，按照业务的发生顺序逐笔登记银行存款的收支；
15、 银行存款日记账应定期与银行对账单核对，及时清理未达帐项，定期编制银行存款余额调节表并调节相符；
三、 现金、支票的领用及报销严格执行«北燃新元现金、支票借用及领款报销管理办法»。
四、 附则
1、 本办法由北燃新元公司财务管理部负责解释。
2、 本办法自印发之日起执行。
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