第四章-专项支出财务报销制度及流程.doc

第四章 专项支出财务报销制度及流程
专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、展会费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
一、软件及固定资产购置报销财务制度及流程
一)填写《资产购置申请单》并报总经理审批。
二）借款凭证:相关的合同协议及批准生效的购置申请。
三）结账报销：
1、资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料按规定填写报销单;
2、按资金支出规定审批程序审批；
3、财务部根据审批后的报销凭证付款；
4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续.
二、其他专项支出报销制度及流程
一）费用范围
其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、展会、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
二）费用标准
此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），报总经理审批。
三)财务报销流程
1、申请人持审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同.
3、付款流程:
1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；
2）按审批程序审批:主管部门经理审核签字→总经理审批;
3）财务部根据审批后的报销单金额付款；