中小企业融资存在的问题及原因分析.doc

班级: 学号： 鹰潭电大 本科 论 文中小企业融资存在的问题及原因分析邱琤帆培养单位(院、系）:鹰潭电大指导教师姓名：学科专业名称:金融论文答辩日期: 2010 年 10 月 9 日开题报告1为什么要研究此课题？(1）中小企业在促进我国经济增长、提供服务、解决就业等方面发挥了突出作用，已成为国民经济和社会发展中不容忽视的重要组成部分 （2)虽然中小企业为国民经济发展作出不少贡献,但是长期以来中小企业发展中的融资瓶颈严重阻碍了其健康发展.2研究此课题的目标是什么？(1）了解出现这种瓶颈的原因是什么。(2)由我国中小企业的融资现状引出问题的根源所在,分析中小企业融资中出现的种种问题。（3)针对这系列问题，找对根源，对症下药，找出合理的解决办法.3研究此课题的方案是什么?（1）学习:通过上网以及购买相关书籍了解相关信息。(2）前测：调查研究,摸清情况，增强研究的针对性.（3）实践：强化研究结果，注重总结，交流，反思，及时凝冻研究成果，随时归档材料。（4)比较：把自己研究的课题与现实实际情况做比较.看是否与实际情况一致.目录1中小企业融资现状12中小企业融资存在问题的原因33中小企业融资出现问题的解决对策44总结65文献参考7中小企业融资存在的问题及原因分析【摘要】：中小企业在促进我国经济增长、提供服务、解决就业等方面发挥了突出作用，已成为国民经济和社会发展中不容忽视的重要组成部分，但长期以来中小企业发展中的融资瓶颈严重阻碍了其健康发展.通过分析中小企业融资的现实困境,本文从借鉴发达国家经验拓宽融资渠道、构建完善法律保障体系、加强与完善融资立法、加强中小企业自我强化内在管理、加强资本市场的建设与完善等方面提出了解决中小企业融资难的根本性措施。【关键字】：中小企业；融资；现状；成因；对策一中小企业融资现状1中小企业的融资主要是通过信贷来实现的,最近十年，国家在慢慢的加大了对中小企业的支持力度,通过实施宽松的货币政策、调整信贷规模、出台相关政策，从法律、法规、财政、税收、经济政策等方面给予大力支持.(1）法律法规和经济政策方面：2002年6月29日,第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过了中华人民共和国中小企业促进法，标志着我国促进中小企业发展走上规范化和法制化轨道。2005年，国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见（国发20053号）印发，提出了36条鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的政策措施。十届全国人大四次会议通过的国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要提出,实施中小企业成长工程，推动中小企业提高整体素质和市场竞争力.今年8月19日，国务院第77次常务会议专题研究部署中小企业发展工作，会后经修改印发了国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见（国发200936号)，提出了进一步促进中小企业发展的29条政策建议(2）财政方面: 按照中小企业促进法的规定，中央财政预算设立了中小企业科目，安排了扶持中小企业发展的专项资金，并逐年增加资金规模.2008年，中央财政安排专项资金49.9亿元，较上年增长75%。2009年，中央财政安排专项资金108。9亿元,用于支持中小企业发展;在中央预算内企业技术改造专项投资中，安排30亿元支持中小企业特别是小企业技术改造,在切块地方的技术改造专项投资中,68的资金用在了中小企业.为发挥财政资金对社会资金的引导作用，积极探索和实践中小企业基金的设立和运作,2007年中央财政设立了科技型中小企业创业投资引导基金,一些地方也设立了扶持中小企业的创业投资引导基金。(3）税收方面:对符合条件的小型微利企业和高新技术企业，分别减按20和15的税率征收企业所得税,对小规模纳税人增值税征收率统一下调到3。出台了创业投资企业股权投资税收优惠政策.这些政策都在一定程度上缓解了中小企业难融资的压力，改善了中小企业的融资环境，也使中小企业的融资状况得到了一定程度上的改善.2虽然说中小企业融资困难局面在诸多调整与支持下有所改善，但是这却不能从根本上改变中小企业融资难的基本局面。这可从四个方面来说明：(1)中小企业自身的问题。中小企业基本上是从投入资本、生产规模两个指标来定位的,中小企业自身的问题有：人才匮乏;产品缺乏核心竞争力、核心科技技术；企业自身素质需要提高，其产品多属于纯劳动密集型，技术含量低、从业人员素质低下;家族化弊端，缺乏管理、治理和发展后劲；第一代企业家面临老化和交班。体制创新和接班人问题很尖锐，也很难解决；现代企业制度、企业的改制和转换经营机制比融资问题还重要。但目前还普遍没有建立或完成。中小企业自身的这些问题就是一个取得融资的巨大障碍。(2）中小企业的融资通道过窄.融资不通畅,所以经常出现资金周转不通畅，造成资金链断裂,这恰恰是引起很多中小企业倒闭的最大因素之一。中小企业进行融资时理论上应先选择债权融资，然而我国中小企业债权融资基本上是依靠金融机构的贷款也就是信贷来完成的.目前我国银行体系中仍以中农工建四大商业银行为核心，运用的人民币资金占到整个金融体系人民币资金运用量的75%，这种过渡集中的金融结构使绝大多数具有竞争力的劳动密集型中小企业因为得不到金融支持,发展受到抑制,降低了资金配置效率。据银监会统计，2008年第一季度各大商业银行贷款额超过2.2万亿元，其中只有约3000亿元贷款落实到中小企业，占了全部商业贷款的15,比去年同期减少300亿元.虽然说中小商业银行在为中小企业提供服务方面不仅拥有信息上的优势,相对于四大商业银行而言，还拥有交易成本低、监控效率高、管理链条短、层次少、经营灵活、适应性强、控制风险能力强的优势。但是，中小商业银行自身的发展也不是一帆风顺的。我国尚未设立存款保险制度，四大商业银行成立早、网点多、规模大，城乡居民对其信任程度远大于中小商业银行和信用社，因而居民储蓄往往汇集到大银行基层机构.另外，由于中小商业银行的结算网络体系不如大银行机构发达、迅捷，许多结算业务量大的工商企业为加快资金周转，一般也将存款集中在大银行。这样，中小商业银行的资金来源受到影响，对中小企业的信贷支持也就力不从心。即使在银行资金充裕的情况下，中小企业也较难获得银行的信贷支持。（3)中小企业缺乏贷款提供担保的信用体系。在我国，担保行业还不是很发达,其自身也存在很多的局限.一是贷款担保机构分布数量有限，难以满足众多融资难的中小企业的需求。目前我国为中小企业融资服务的贷款担保机构提供担保的中小企业户数仅为中小企业总数的13左右,难以满足为数众多的中小企业的需求。二是贷款担保机构的资金规模及业务量有限。当前贷款担保机构的可运用资金规模不大，累计担保责任仅为可运用担保资金总额的2。5倍左右,在保责任余额为可运用资金总额的1。3倍左右，没有起到应有的放大作用.世界各国担保机构运作的通行作法是，担保资金的放大倍数一般在10倍左右。三是贷款担保机构的业务品种有限，难以满足中小企业的各类资金需求.据调查，有近55%的贷款担保机构对企业只提供流动资金贷款担保,既提供流动资金贷款担保又提供其他形式贷款担保的机构不到40%,中小企业的中长期资金需求仍然得不到满足。四是贷款担保机构的风险防范方式局限了其解决中小企业融资难的作用。据调查，60以上的贷款担保机构提供有抵押或质押的贷款担保服务,有25以上的贷款担保机构只提供有抵押的贷款担保服务，还有23的贷款担保公司要求有第三方互保才提供担保服务，仅20%左右的担保机构提供信用担保服务。大部分担保公司还没有提供完全意义的信用担保.这四个局限性使得中国中小企业的担保贷款的信用不是很好.另一方面，中小企业自身的信用也是银行是否给予中小企业贷款的一个重要衡量指标，银行也是盈利性机构，不可能不考虑自己的风险，对于贷出去的款能否给自己带来收益始终是银行关注的，所以它们也希望把钱贷出去,关键是贷给谁的问题。为了规避风险,这个时候它们会毫无疑虑的把钱贷给大企业,因为大企业更有资信度,银行从来是锦上添花，不会雪中送炭的。所以信用匮乏是严重制约中小企业获得贷款的又一原因.所以中小企业亟待改善其财务管理并加强其信用建设，完善诚信与有关法律建设，加快推进信用体系建设和信用担保体系建设这样才能更好的融资二中小企业融资存在问题的原因1 .融资渠道狭窄,成本过高目前，中小企业融资渠道主要还是以传统的融资机构贷款为主，其中特别是以国有银行为主要来源，贷款来源过于集中，不利于银行的风险防范.另一方面,改革开放30年多来，我国中小企业数量猛增,而包括城乡信用社在内的地方性金融机构增长相对缓慢，僧多粥少也是造成融资困难的原因之一。 从贷款条件来看，大多数企业贷款利率在58%之间,贷款期限在612个月，总贷款额不超过500万元.而且贷款期限过短，贷款额相对较低，贷款成本偏高，不利于中小企业发展回报期长、收益高的项目。还有调查显示，44的企业反映社会职能部门为小企业办理贷款有关手续时程序繁琐，费用高。担保方在办理物权抵押、评估保险等相关手续时，一些登记机关往往以盈利为目的，以收费为手段，手续多，程序难，费用高，花费时间长，无形中为企业申办贷款设置了人为障碍。这些手续繁琐,效率低下,直接也给企业的融资造成了高成本.2中小企业信用体系不够健全中小企业信用体系不够健全，也就是说资信等级不够，甚至有些企业根本没有参加企业资信等级的评比，这些因素让有些中小企业在银行那里失去了信用的分数。这是造成中小企业融资难的主要原因之一，但是是什么原因造成中小企业的信用体系不健全呢?我认为有四个原因,主要从中小企业自身和评级机构两个方面来说。（1）中小企业的的财务核算制度不完善，加上有些小企业主的纳税意思薄弱，这就导致它们纳税环节的漏洞，出现偷漏税的问题。（2）中小企业的企业发展理念、企业主自身的素质不高.在取得银行的贷款后,当出现亏损时，作为市场经济主体的中小企业逃废银行债务行为屡禁不止，严重影响了银行的资产质量和经营效益，扭曲了正常的社会信用关系，给社会经济和金融业的发展带来了严重的不良后果,对中小企业的发展带来负面影响。(3）专业评估机构业务单一且管理混乱.目前,国内开展的评估主要有企业长期债券信用评估、短期融资券评估、企业评估或贷款企业评估，证券公司、信托投资公司等为银行开展的评估。近年来，我国部分城市开始通过第三方机构解决信用评估问题,在沈阳、上海、北京等地成立了资信评估公司。资信评估公司主要针对企业进行信息收集、通过市场化方式进行信用评估及推广应用。我国的资信评估主要是以各大商业银行自行制定的体系为主,主要进行企业信用评级，特别是企业信贷、结算等业务的信用评级。由于体制遗留问题银行摆脱不了行政的束缚，金融政策随着政府的偏好变化而变化，企业和银行的经营面临着极大的不确定性；绝大多数评估机构内部管理相当混乱,评估体系形同虚设。3中小企业自身素质的局限性（1）管理薄弱，信息透明度不搞。许多中小企业财务管理制度薄弱，资产、销售等基本财务数据在财务报表中透明度不高，为银行掌握其贷款资金的用途、资金流向等带来难度。(2）经营方式租放，风险度较高。不少中小企业个人作用过分突出，经营随意性大,投机性和经营风险较高。有的企业迷信所谓的资本运作,把有限的资金跨行业投向房地产甚至高风险的证券市场，造成高风险的风险隐患。（3)信用程度低，诚信意思缺乏。不少中小企业将贷款资金作为自由资金使用，贷款长用现象较为普遍。银行一旦给这些企业发放贷款，贷款本金就很难如约偿还，必须不断续贷.发生在中小企业中的不良贷款率明显高于大企业。4商业银行的运行机制制约中小企业的融资随着银行商业化、市场化程度的不断加深，商业银行运行的客观要求盈利性、安全性与流动性，使得银行与企业之间的平等市场交易主体地位和防范风险机制不断增强，普遍上收贷款权限,严格贷款发放程序和条件，重视对企业财务状况和信息状况的考察，并要求提供抵押和担保。但是,一些银行在强化内部控制的同时，缺乏开展信贷营销的技术手段和激励机制,知识简单的采取以抵押担保为主的信贷配合手段，不注重培育有发展前景的中小企业,这在一定程度上加重了中小企业的融资难度。5利率和收费的规定影响中小企业的融资企业的融资成本包括利息支出和相关筹资费用。与大中型企业相比，中小企业在借款方面不仅与优惠利率无缘,而且还要支付比大中型企业借款更多的浮动利息.同时，由于银行对中小企业的贷款多采取抵押或担保方式，不仅手续繁杂，而且为寻求担保或抵押等，中小企业还要付出诸如担保费、抵押资产评估等相关费用。正规融资渠道的狭窄和阻塞使许多中小企业为求发展不得不从民间高利借贷.所有这些都使中小企业在市场竞争中处于不利地位。三中小企业融资出现问题的解决对策1 借鉴发达国家经验拓宽融资渠道中小企业的发展对经济发达国家经济起着举足轻重的作用,这是我们的共识。发达国家中小企业成功经验告诉我们，建立多种融资渠道，对于扶持中小企业发展是至关重要的。要建立多种融资渠道.（1）跳出单纯依赖银行间接融资的误区。在充分发挥银行间接融资的同时，要将直接融资和间接融资相结合 。建立中小企业发展基金是解决中小企业融资问题的重要途径，例如设立中小企业互助基金,由会员企业出资建立，会员只需交纳一定会费，就可申请到数倍于会费的贷款额。另外，中小企业也可以通过私募融资的方式解决融资问题，私募融资包括企业引进新的股东,从而增加资本金，也包括企业以拟投资的项目为载体. 在日本，企业筹资的主要渠道由传统的银行转移到证券等非金融机构。在欧洲，几乎每年都有创新的企业债券，发行企业债券已成为企业一种常用的筹资手段。在经济发达国家，财务代理制发展迅速。由于财务代理制实行金融担保，并负责对债权的法律追索，能有效消除企业债权损失的风险，提高企业的支付能力和资金周转速度，降低管理成本，增强企业的竞争能力,有力地促进了中小企业的发展。发达国家通过不断的金融创新为中小企业提供多种融资渠道，并提供财政、税收等优惠政策供中小企业选择（就像柜台里提供许多商品供顾客挑选一样）,使中小企业得以迅速发展。（2）从机制上支持中小企业。国家应着力缓解中小企业经营困难，加大对中小企业贷款支持力度，完善对小企业信贷考核机制，积极建立小企业贷款贴息和风险补偿机制,扩大国有商业银行对中小企业的贷款规模.研究完善中小企业信用担保机构风险补偿机制。加快推出创业板市场，建立完善中小企业上市育成机制,推进区域性知识产权交易市场试点.3.构建完善的法律保障体系(1)完善诚信与有关法律建设，加快推进信用体系建设和信用担保体系建设。加快建立中小企业信用信息收集、评价体系，实现中小企业信用担保信息查询和服务的社会化。运用必要的政策扶持,创造条件重点扶持一批经营业绩突出、制度健全、管理规范的担保机构，加快组建中小企业信用再担保机构。抓紧提出担保机构风险和信用担保资金补偿和奖励机制政策,引导和规范信用担保行业发展。（2）加强与完善融资立法。要加强政府引导，立法部门需要制定一系列关于构筑中小企业信用体系的法律法规，执法部门要依法保护中小企业的公平竞争，规范中小企业的诚信行为，充分利用计算机网络等先进技术和现代化工具，创建国家企业信用征信体系,使守信企业可以获得比现在更快捷、更优惠的贷款方式.第三，完善社会信用制度，制定信用服务中介机构的相关执业规范,创造有利于中介机构公平竞争的市场环境，重视发挥中介机构在提升中小企业信用中的作用.3完善中小企业融资的有关金融体系(1)要建立完善的中小企业政策性金融体系。金融机构应继续拓宽对中小企业融资的渠道,创造公平的融资环境。目前,中国人民银行已通过指导意见的方式,鼓励各商业银行采取各种贷款品种支持中小企业的发展，也鼓励民营资本进入金融领域。有些国有商业银行已开始对中小企业积极经营小额贷款业务，今后，还有可能成立适合中小企业发展的社区银行,以具体解决中小企业融资难的问题。（2)放松市场管制,逐步推动利率市场化.从目前放宽对商业银行贷款利率浮动幅度的限制，过渡到最终由商业银行自主决定贷款利率水平，并允许对其所提供的便利服务收取合理的费用，以此来促进商业银行按效益与风险原则，不断增加对中小企业的信贷投放,实现资源配置的合理与优化,才能从根本上解决中小企业的融资难问题.（3）建立和健全对中小企业融资的信用评价体系和信用担保体系。建立中小企业评级制度，以信用等级作为判断贷款信用可信度的标准，并把企业的信用信息提供给银行等机构,这是赢得金融机构和担保机构信任并获得项目资金筹措的一种有效手段。 同时必须建立并完善中小企业信用担保体系。应构建多层次的信用担保体系，包括政府性担保机构、民营商业性担保结构和企业间互助担保机构.（4）完善资本市场结构,建立多层次的市场体系。推出针对中小企业直接融资的新市场，适当降低新市场中小企业发行上市的门槛。4加强中小企业自我强化内在的管理我国中小企业大多规模小、资本技术密度低、技术装备落后、数量多,处于小规模运转状态.同时由于中小企业大多处在竞争很强的行业，总体盈利水平不高,这就限制了其通过内源融资渠道融资的能力。要提高企业的盈利能力,必须加强公司治理，提高经营管理水平，完善内部控制制度，提高企业抗风险的能力，建立科学发展观,大力开展技术创新.由于中小企业内源融资能力不足，往往需要通过外源融资尤其是债权融资来筹集资金，这就需要中小企业必须要有良好的信用作保证。而中小企业的信用缺失问题已严重破坏了市场竞争秩序，因此加强中小企业信用建设已成当务之急.完善中小企业信用管理首先应从企业自身做起，建立规范的产权制度、财务制度和信用制度，从而提高中小企业的信用水平。同时，着力提高中小企业对于信用风险的防范能力，以优化企业信用管理机制，提升企业信用管理水平。5 加强资本市场的建设与完善(1）利用业已推出的中小企业板融资.一个完善的、多层次的证券资本市场是满足中小企业股权融资需求的最佳选择，它不仅可以为处于不同发展阶段的中小企业提供融资服务，而且，为注入中小企业的股权资金提供了一个完善的退出机制，从而更有利于企业融通资金。深交所公布的一份研究报告建议，根据中小企业外部股权融资的需要和效果，适当放宽中小企业在股票市场的上市条件，通过增加企业规模和盈利标准的弹性，鼓励更多的中小企业到股票市场上市；促进中小企业的发展，着重强调的是企业的成长性；适当调整现有股票市场的再融资政策,使再融资政策的具体要求与企业的竞争性、成长性等特点相联系，使再融资政策的最终目标为促进企业的融资效率.根据这一系列的政策、建议，科技型中小企业无疑在中小企业板的进入中具有独特的优势，但更需强调的是,中小企业板更看中的是企业的成长性，而非高科技属性。这就为市场进入设定了门槛，需要我们培养大量极具潜质的高科技中小企业，而非仅有科技因素即可。因此，对于有条件的成长型高新技术中小企业,政府应积极对其进行“孵化,助其进入中小企业板进行融资，同时，借助国内设立中小企业板的有利条件,积极建立优强中小企业上市融资的育成制度.另一方面,某些已进入成熟和获利重整阶段的中小企业，也可以通过买壳上市的方法进入主板市场融资.（2）利用地方性柜台交易市场融资。建议恢复建 设地方性柜台交易市场，为那些还未达到公开上市条件的股票提供交易场所,拓宽融资和退资渠道。对于大多数中小企业而言，上市融资条件苛刻,耗时耗力，并非最佳选择，而柜台交易市场交易灵活、交易成本低廉，且对于交易股票的条件要求较宽松,更适于成长阶段的中小企业进行证券化的股权流通和交易。但鉴于我国1993年到1997年之间对于场外交易市场探索的失败,在重新恢复建设的过程中，应做好各类市场风险的防范工作，完善交易程序和交易制度，保证交易过程的透明、合法、公平和规范。(3）加大风险投资基金对中小企业股权融资的支持力度.近年来，风险投资基金在我国的发展日益壮大,它是投资于种子期、初创期中小企业的一支劲旅，为引导社会资本对中小企业进行股权融资提供了又一条通道。通常，它在企业的种子期或初创期进入,既解决了这一阶段企业的资金需求，同时又可以利用其先天的管理和社会关系的优势为企业的发展助一臂之力；在企业进入成长期或成熟期之后，便抽身而出，重又投资于其他的创业企业。风险投资基金的投资期限往往较长，且风险大，很可能血本无归。其之所以愿意对高科技企业进行投资,就是看中了他们的高成长性，一旦投资成功，收益率将是十几倍甚至几十倍.风险投资基金的进入对于科技型中小企业发展的意义是不言而喻的,对于促进科技成果的转化和科技产业化的发展也有很大的帮助.风险投资公司向企业输出的不仅是资金，还向企业输出现代化人才和管理理念。从这个意义上讲,风险投资基金除了是科学技术的孵化器外,还将扮演现代化企业摇篮的重要角色，值得我们大力扶持、积极利用。(4）择机恢复建设地方产权交易中心。依据资产的交易形式，资本市场可以划分为证券资本市场和非证券资本市场。所谓证券资本市场就是证券化的产权交易场所，主要指股票市场,包括主板市场、二板市场和场外交易市场三个层次。非证券资本市场指企业资产尚未实现单元化、证券化的企业进行整体性产权交易的场所,我国近几年在各地广泛兴起的产权交易中心，就是非证券资本市场的有形场所。非证券资本市场与证券资本市场最大的区别在于，这里进行的是非标准化的产权交易，如协议转让、竞价交易、招标转让、合作开发等。它是一个有形的资本市场，是我国特殊经济条件下的特殊产物.由于我国经济运行机制还不规范、产权界定不清晰、有关的法律体系还不完备、中介机构水平有限以及信息不通畅等原因,我们还无法建立像西方发达国家那样的无形化的非证券资本市场。但发展有形的产权交易市场是中国目前解决中小企业融资问题的必然选择,也是解决中小企业融资问题的重要途径。四总结对于我国中小企业的融资问题一直是一个很难去说明的问题，因为这里面涉及一个银行与中小企业利益相博弈的问题。一直以来，中小企业在促进我国经济增长、提供服务、解决就业等方面发挥了突出作用，最新资料显示，（资料来源：受国务院委托，工业和信息化部部长李毅中，12月24日向全国人大常委会报告促进中小企业发展情况.李毅中称，截至今年9月底，全国工商登记企业1030万户（不含3130万个体工商户），按现行中小企业划分标准测算，中小企业达1023。1万户,超过企业总户数的99.中小企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60左右，缴税额为国家税收总额的50左右，提供了近80的城镇就业岗位。也就是说中国中小企业为GDP贡献达6成，提供8成就业岗位,可以说它们已成为国民经济和社会发展中不容忽视的重要组成部分,然而长期以来中小企业发展中的融资瓶颈严重阻碍了其健康发展.据国家发改委中小企业司2008年8月3日发布统计结果显示,在国际经济形势增速放缓,国内宏观调控结构调整等因素影响下，相当部分中小企业面临资金链断裂等困难，今年上半年全国约6。7万家规模以上的中小企业倒闭，约十分之一的规模以上中小企业工业增加值增长率接近30，较去年同比减少15。中小企业的融资瓶颈尤为突出,融资面临前所未有的困难。因此，如何解决中小企业融资难的问题，一直是社会各界关注的焦点。解决中小企业融资难问题，既是党中央、国务院的要求，也是广大中小企业的热情期盼；既是支持中小企业发展的重要举措,也是我们银行业自身转型提升的一个重要出路；既是一个全球性的重大难题,也是我们面对的一个严峻挑战;既是当务之急,也是长远之举.近年来，中小企业多样化的融资需求正在逐步得到满足,解决中小企业融资难的路径逐步清晰,支持中小企业解决融资难问题的社会环境逐步形成。归纳一下就是中小企业融资难问题是一个经济的问题，也是一个政治的问题，是一个宏观战略的问题，也是一个微观实际的问题，是一个政府推动的问题，也是一个市场引导的问题,是一个正在研究解决的问题,也是一个需要不懈努力的问题，可谓是任重而道远。【主要参考文献】 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