工程项目审计一般流程.doc

工程项目审计一般流程1。接受审计任务,确定审计工作内容、对象及重点，制定审计计划，报部门负责人审查。2。向被审计单位发出经签字批准的审计通知及审计所需的资料清单。（审计通知按部门统一格式)3。接收、收集与项目审计的相关资料：按发出的审计资料清单接收资料，同时记录接收资料的时间、内容、提供单位及形式，按审计重点收集与审计项目相关的政府发布的政策、规范文件、价格信息和市场价格信息等资料。4。查阅资料，了解基本情况，进行初步审计，形成对审计项目的初步印象，记录在资料中发现的问题.5。实施审计：工程审计人员应采用全面审查、抽样审计、勘察现场、穿行测试、现场监督等方法进行深入调查和审计，还可以运用观察、询问和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。6。通过对审计调查情况、查阅资料内容及现场查勘情况的整理分析得出审计初步意见，工程审计人员应与审计组的其它审计人员就审计情况进行交流，并对发现问题的相关情况进一步核实.7。沟通审计初步意见应与发现问题相关责任人、相关人员及部门负责人进行沟通,征求被审计单位的意见,并认真听取各方的情况说明并如实记录。8.审计初步意见沟通后，应按征求意见情况对于审计初步意见进行修正，汇报领导并形成最终审计意见。9.根据领导的意见及审计要求出具工程审计情况的报告。10.整理工程审计工作底稿，并上交部门统一形成审计工作档案。11.根据具体情况对于报告提出的问题及建议的整改情况进行核实.流程图如下接受审计任务发出审计通知、资料清单接收、收集资料后续审计形成档案出具审计报告形成最终审计意见沟通审计初步意见形成审计初步意见实施审计查阅资料、了解基本情况