第六章-工程建设全过程造价管理剖析.doc

第六章 工程建设全过程造价管理
（一)工程和项目
工程：
1、 狭义：将某些个现有实体转化为具有预期使用价值的人造产品过程
2、 广义：为达到目的,在较长时间周期内进行协作活动的过程
项目：是一件事情、一项独一无二的任务,也可以理解为是在一定的时间和一定的预算内所要达到的预期目的，本质是立足于活动的过程
（二)国有投资和政府投资
1、国有投资：包括政府投资、政府授权的机构和部门投资、国有企业以国有资本投资、国有企业以借款安排投资
2、政府投资：一般以财政预算形式出现，分为中央财政和地方财政，可以弥补市场失灵
（三）工程造价和项目投资成败
1、工程造价：是指进行某项工程建设所花费的全部费用。按专业分，按阶段分
2、项目投资成本：短期投资(流动资产投资）和长期投资（固定资产投资)
（四）工期和建设周期
1、工期:根据合同约定从正式开始开工到全部建成通过竣工验收时所经历的时间，当项目或者工程需要经过较长时间的试运行才能验收时，工期的终点可为通过交工验收时点.
2、项目建设周期：建设工程项目从投资意向开始到项目建成投运的过程,包括项目决策阶段、设计阶段、发承包阶段、施工阶段,即是项目全寿命周期中除去使用阶段时间
(五）清单结算模式和定额结算模式
1、清单结算模式：合同价格生成执行量价分离原则，合同形式多为固定单价合同
2、定额结算模式：多为定额单价条件的固定总价合同工，承包人同时承担量价的风险
（六）竣工结算和竣工决算
1、竣工结算:是在工程竣工并验收合格后，分承包双方在原合同基础上
2、竣工决算:工程竣工验收交付使用阶段，由建设单位编制的建设项目从筹建到竣工验收、交付使用全过程中实际支付的全部建设费用和投资效果文件.包括：竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表、工程竣工图和工程造价对比分析表，其中竣工财务决算说明书和竣工财务决算报表又合称为竣工财务决算，竣工财务决算是竣工决算的核心内容
二、工程建设全过程划分
1、项目的生命周期：识别需求、提出解决方案、执行项目、结束项目
2、发改委的主流导向划分：决策阶段、设计阶段、发承包阶段、施工阶段
三、全过程造价管理理论简述
三种主要理论：全寿命周期成本管理、全过程成本管理和全面成本管理
1、全寿命成本管理：
1）核心理念:将一个项目的建设期成本和项目运营期使用及维护成本进行综合考虑，设法以较小的全寿命周期成本去完成项目的建设和运营，努力争取实现项目价值的最大化。
2）全寿命周期阶段：项目前期、建设期、使用期、拆除期
3）理论运用状况:1）建设项目投资决策，2）工程设计 总成本=建设成本+使用成本
4)理论的局限性：作为一种指导建设项目投资决策和工程设计与计划安排的方法和指导思想存在，而在建设项目工程施工阶段造价控制汇总存在显著的局限性.在建设项目的前期成本管理中获得广泛的应用。
2、全过程成本管理
1)初级理念：
a)、实现项目投资效益最大化和合理使用项目的社会资源节约工程造价
b）、利益相关方共同分工合作去承担建设项目全过程的造价控制责任
2)核心理念：是一种建设项目管理框架下的成本管理模式，是一种用来计价和控制建设项目成本的方法。
a) 全过程成本管理中的建设项目成本计价是一种基于活动的建设项目成本确定方法
b) 全过程成本管理的建设项目成本控制方法是一种基于活动的建设项目成本控制方法
c) 全过程成本管理必须要有建设全过程中涉及的项目全体相关利益主体参与
3、全面成本管理：1)全团队成本管理 2）全要素成本管理 3）全寿命周期成本管理 4）全过程成本管理 5）全风险成本管理
4、适合我国建设项目的成本管理理论:
实现建设项目的核心任务——功能满足性、法规符合性、技术可行性、经济合理性、
1、 层次一：质量管理、进度管理、投资管理
2、 层次二:沟通管理、采购管理、团队管理
3、 层次三：综合管理、范围管理、风险管理
5、适合我国现阶段成本管理的理论模式——在项目管理约束条件下基于活动的全过程投资成本管理
二、决策阶段造价管理
建设项目决策阶段必须进行 投资机会研究、项目可行性研究、融资研究及配套的专项评价和评估
（一）工程建设限制条件调查
包括市场调查、消费分析、投资政策、税收政策研究，其重点是对投资环境的分析
满意的房建工程项目设计方案:总体规划布局、建筑方案设计、公共设施方案、消防、节能环保
(二)建设经济指标选定
1、主要功能选定作为判定建设方案优劣的主要因素
2、设计成果须确定:工程等级、结构设计使用年限、耐火等级、装修标准及各项建筑面积、建筑基底总面积、绿地总面积、容积率、建筑密度、绿地率、停车泊位数、以及主要建筑或核心建筑的层数、层高和总高度
3、建设项目工程设计方案比选多以定性分析和定量分析相结合,一般以平面功能组合为主线
4、包括环境影响、消防、节能、安全、水土保持,对于直接从江河、湖泊或地下水取水并需申请取水许可证的项目须进行水资源论证
5、建设投资由建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费和涨价预备费构成，不包括建设期利息.建设期利息属于融资成本的重要内容
（三）投资估算编审
1、全面准确的估算，是建设项目可行性研究乃至整个决策阶段成本控制的核心任务
2、应选定分类估算法为主线条，对构成建设投资的建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费和涨价预备费分类进行估算。针对细分内容可用指标估算法、市场比较法、市场询价法、规定费率，房屋建筑以建筑面积价格指标估算法最为常用
3、设备购置费：小型设备如配电箱、风机盘管、管道泵等一般纳入建筑工程费中，只有对投资成本影响较大的设备另列项估算，通常有电梯、锅炉、中央空调主机、大型水泵、高低配电设备、销控中心机房设备、弱电机房设备
4、安装工程费:多按设备购置费的比例估算，一般不超过15％
5、工程建设其他费用:土地费用及后续费用、建筑管理费、可行性研究费、研究试验费、勘察设计费、环境影响评价费、职业安全卫生健康评价费、场地设备及临时设施费、引进技术和设备其他费用、工程保险费、市政公用设施建设及绿化补偿、
二、工程项目可行性判别标准、
1、工程项目可行的基础条件：1)项目建设的必要性 2）技术可行性 3）财务可行性 4）组织可行性 5）经济可行性 6）社会可行性
2、多方案比选的原则：1）资金的时间价值原则 2）现金流量原则 3）增量分析原则 4）机会成本原则 5）有无对比原则 6）可比性原则 7）风险收益的权衡原则
三、设计阶段造价管理
1) 工业建筑设计：方案设计、技术设计和施工图设计
2) 民用建筑设计：方案设计、初步设计和施工图设计
一、工程设计与投资成本的关系
建筑工程项目投资成本节约最大可能阶段是项目设计阶段
二、初步设计阶段投资成本控制
初步设计和扩大设计对项目投资成本的影响巨大
1、 成果文件:设计总说明、总平面、建筑、结构、电气、给排水、通风空调、热能动力各专业设计说明和专业的设计图纸，主要设备或材料表，工程概算书
2、 设计过程中主要投资成本控制工作
1）功能深化 2）建筑平面深化 3)结构体系选择 4）空调系统选择 5)安装工程其他系统深化
三、施工图设计造价控制主要内容
1、设计过程中典型投资成本控制工作：
a) ±0.000标高的选定
b) 专业内和各专业间的协调
c) 建筑重要通道尺寸控制
d) 综合管线协调
e) 平面细化
f) 细部功能的完善
2、施工图预算编制方法
a) 逐一计算法
b) 经验指标法
c) 反馈控制法
d) 市场修正法
3、施工图审查：施工图设计必须经过审查才能申领建设项目规划许可证，重点是工程建设强制性标准条文的执行情况进行审查。
4、案例说明:限额设计，设计概算》施工图预算》施工预算
多方案设计比选：1)总平布局 2)建设理念 3）建筑平立剖 4）编制项目投资估算
5）选定方案设计
（四)发承包阶段管理
1、发承包条件落实
1) 三通一平
2) 施工许可证前多项审批
3) 处理征地遗留问题
4) 组织规划定位放样
5) 施工许可证申领
2、工程各类发包
1）服务类分包 2）施工分包 3)专项分包
四、发承包阶段造价管理
1、项目发包工作也称项目采购工作
2、建设工程项目投资人通常按服务类、工程类、货物类、特殊类分别拆分发包
二、合同示范文本
（1）八项合同管理新制度.2013版施工合同，借鉴国际FIDIC合同创设的八项合同管理新制度
（2)合同主要内容
1)关于合同协议书
2)关于合同文件组成
1）、中标通知书
2）、投标函及其附录
3）、专用合同条款及其附件
4）、通用合同条款
5）、技术标准和要求
6）、图纸
7）、已标价工程量清单或预算书
8）、其他合同条件
3）关于通用和专用合同条款
三、施工招标策划
1)根据已确定的合同体系，在发包工作条件成立后对每个合同进行详细的发包策划是完成发包核心任务的必要条件
2）根据工程性质选择总价合同或单价合同,如设备采购选择总价合同，建安工程选择单价合同
3）结合工程的特殊性，合理划定总分包工程，确定总包配合条件，根据总、分包职责作工程款结算规定和总包配合服务费
4）围绕招标核心任务，体现公开、公平、公正原则,设置合理的废标条件和科学的评标方法:综合评分法、经评审的最低价法
A、综合评分法：信誉、技术、商务，其中商务上限为70%
B、经评审最低价法
四、招标控制价编审
在投标截止日的适当时间向投标人公布招标控制价或编制用于衡量投标人报价合理性的参考预算
1） 编制招标工程量清单：定量定性多次互动确定
2） 拟定施工方案
3） 工程量清单套价
4） 市场价修正：常使招标控制价或参考价高于正常的市场价
5） 招标控制价审核：政府投资或特殊性质的投标项目，招标控制价必须经政府职能部门审核
五、施工投标报价策略:基本策略、报价技巧（不平衡报价法、多方案报价法、无利润竞标法和突然降价法)
六、施工评标和合同签订
（一）、评标委员会及其组建
1、评标委员会:成员人数为5人以上单数,其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的2/3，招标人一方的专家数量不得超过1/3
2、评标专家的确定:公开招标的评标委员会的专家成员应当从政府有关部门认可的专家名册中，自行招标的可在招标代理机构专家库中的相关专家名单中确定
3、评标专家的基本条件：
a) 从事相关专业领域工作满8年并具有高级职称或同等专业水平
b) 熟悉有关招标投标的法律法规,并具有与招标项目相关的实践经验
c) 能够认真、公正、诚实、廉洁
4、有下列情形不得担任评标委员会
2）项目主管部门或者行政监督部门的人员
5、标底不是招标控制价，评标时，标底仅作参考，标底不起作用
二、初步评审属于对投标文件的合格性审查
1) 投标文件的形式审查:
A、 营业执照、资质证书、安全生产许可证是否与投标人一致
B、 投标函是否经法定代表人或其委托代理人签字并加盖法人章
C、 投标文件的格式是否符合招标文件的要求
D、 联合体投标人是否提交了联合体协议,以及成员是否变化
E、 报价的唯一性，不允许投标人提出优惠
2) 投标人的资格审查：营业执照、资质证书、安全生产许可证、企业财务状况、类似项目业绩、信誉、项目经理
3) 投标文件对招标文件的响应性审查
核查已标价的工程量、如有计算错误，单价金额小数点有明显错误的除外，总价金额与依据单价计算出的结果不一致时，以单价金额为准修正总价；若小数点错误，当投标文件的大写金额与小写金额不一致，以大写金额为准，评标委员会对投标报价的错误予以修正后，请投标人书面确认,作为投标报价的金额，不接受则废标
4) 施工组织设计和项目管理机构设置合理性审查
a) 施工组织的合理性
b) 施工进度计划的合理性
c) 项目组织机构的合理性
d) 拟投入施工的机械和设备
5)重大偏差：
A、没有按照招标文件要求提供投标担保或提供的投标担保有瑕疵
B、没有投标人授权代表签字和盖章
6）详细评标:
A、经评审的最低投标法：主要的量化因素包括单价遗漏和付款条件.例如世界银行贷款项目井评审的最低投标报价，量化因素和标准包括（一定条件下的优惠、工期提前效益对报价的修正、同时投多个标段的评标修正）.需拟定“价格比较一览表”
B、综合评估法：由于工程投资额大、工期长、技术复杂、涉及专业面广，施工过程中存在较多的不确定因素。 “综合评估一览表”
7）评估报告应如实记载：
1)、基本情况和数据表
2）、评标委员会成员名单
3)、开标记录
4）、符合要求的投标一览表
5)、废标情况说明
6)、评标标准、评标方法或评标因素一览表
7）、经评审的价格或评分比较一览表
8）、经评审的投标人排序
9)、推荐的中标候选人名单与签订合同要处理的事宜
10）、澄清、说明、补正事项纪要
8)评标委员会成员拒绝在评标报告上签字又不书面说明其不同意见和理由的，视为同意评标结果
（五)授标
1、中标人的确定：使用国有资金投资或者国家融资的项目，招标人应确定排名第一的中标候选人为中标人
2、招标人也可授权评标委员会直接确定中标人
3、中标通知书：招标人应向中标人发出中标通知书，并将中标结果通知所有未中标的投标人
4、中标通知书发出后,招标人改变中标结果，中标人放弃中标项目的，应当承担法律责任
（六）签订施工合同
1、签订合同前，中标人以及联合体中标人应按招标文件规定的金额、担保形式和履约担保格式，向招标人提交履约担保。履约担保一般采用银行保函和履约担保书的形式
2、中标后的承包商应保证起履约担保在发包人颁发工程接收证书前一直有效。发包人应在工程接收书颁发后28天内将履约担保退还承包商
3、招标人与中标人应自中标通知书发出之日起30天内，根据招标文件和中标人的投标文件订立书面合同
4、招标人与中标人签订合同后5个工作日内，应当向中标人和未中标人退还投标保证金
五 施工阶段造价控制
一、编制资金使用计划
1)S曲线（投资计划值曲线）：包括全部工作均按最早开始时间(ES)开始和全部工作均按最迟开始时间（LS）的曲线组成“香蕉图”
2）S曲线的作用:可以根据编制的投资支出预算来安排资金,同时,也可以根据筹措的建设资金来调整S曲线,即通过调整非关键线路上工作的开始时间，力争将实际投资支出控制在计划范围内
3）S曲线的局限:所有工作都按最迟开始时间开始，对节约建设资金贷款利息是有利的，但同时也降低了工程竣工的保证率
二、合同结算与支付
1）工程款支付方式：一次性支付、按月、分段结算与支付三种方式
2）预付款：应设置抵扣点和抵扣时限，可与分期结算与支付方式相配合
3）止付点：合同规定工程款上限为90％，待竣工结算审核完成后扣5%以内的保修金
4)按月、分段结算与支付相结合：结构施工进度节点相对容易控制，易于横道图式管理，采用分期结算与支付比较适宜；结构后阶段,按月结算与支付相对合理
5)支付底限：在合同中设置最小支付额度，当本期工程进度款项未达到规定数时，则计入下期支付
（三）已完工程量计算
由承包商申报，监理工程师或发包人工程师核定已完工程量是合同结算与支付的前提条件，对已完工程量计量注意以下内容
1、合同范围 2、合格品 3、进场材料、设备、半成品 4、计量精确度
1)组织措施费一般按合同总工期均匀分摊,其中临时设施费适当增大早期分摊
2）技术措施费宜按工程接点分摊，可在节点间的阶段内均匀分摊,也可分次分摊或一次性分摊
(四）签约合同价调整
1、暂定价 2、工程量清单数量偏差 3、工程变更（范围便跟、设计便跟、施工方案便跟、工程量清单材料设备品牌变更） 4、政策性调价 5、索赔
(五)甲供材料设备款
1、甲供材料设备一般要计入合同报价，并作为工程进度款的计算基数
2、总承包服务费是为配合协调招标人进行的工程分包和材料采购所需费用，则总包服务费基数应包括甲供材料设备费,当发包人支付了总包服务费后，将不再支付甲供材料设备采购保管费
3、水电费:免费提供给发包人和监理单位办公场地的水电费由承包商承担
4、房建工程分包有:劳务分包和专业分包
5、不是所有专业分包工程均记取总承包服务费，只有以房建工程发包人为主导地位进行专业工程分包时才能记取此项费用
（六）工程结算与支付其他形式
1)履约担保:履约保证金、银行保函、第三方担保多种形式，政府主管部门一般推荐采用银行保函、发包人考虑承包商实力和可控性一般选择承包商自担保力度较大履约保证金。额度为合同总价的10—15%
2）承包商支付履约保证金方式：合同前支付和合同实施阶段用已完工程量分次抵扣
3）退付履约保证金:其扣减款和后续履约担保原则上以后续竣工结算款项作抵押
4）专用分包履约保证金：建设工程合同总价包括了分包工程造价,则专业分包履约保证金，支付和退付应在总分包商之间发生
5)建设工程造价中的规费和税金属于非竞争性费用,但是某些地方总承包工程和专业分包税金采用差别规费
6）承包商事实结算方式：
A、承包单位在收到发包人的款项之后扣除一定比例的余额支付给承包商,在核定应付承包商合同新增款项时，应考虑到总部管理费
B、总承包商对分包商应承担质量安全等风险责任，则总分包商就分包工程产生利益二次分配，多以配合费形式补偿总承包商
（九）竣工结算
1、合同单价调整:工程发生大额变更,使承包商利润缺损或超额利润的状况，由于进度款结算时精确度不足未能判定单价调整条件是否符合，则须在竣工阶段完成
2、合同条件变更和索赔实质上是孪生兄弟,合同条件变更不一定发生索赔，但发生索赔一定是有合同条件变更
3、索赔四要素：索赔事件、责任、时限、损失
4、针对索赔事项界定责任是索赔管理最关键的工作
5、保修金留置:保修金是承包商对保修责任制的一种担保形式,按竣工结算的5%以内扣留,保修期满后退付
6、合同体系：包括协议书、专用合同条款、通用合同条款、投标文件、图纸、技术标准和要求
7生产可量化损失：对可量化的损失进行索赔，一般以面对费用损失和工期损失为主
二、工程索赔原则：有理、有据、有度
1、必要原则
2、最小原则
3、赔偿原则：损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失，包括合同履行后可以获得的利益，此利益可理解为利润，索赔中应当正确区分正常利益和额外利益
4、引证原则：
5、时限原则：索赔事件发生——提出索赔意向——提出索赔通知——签复索赔或要求补充资料，各时点间隔均有28天时限，如果收到索赔申请和有关资料后28天内未予签复或对申请人作出进一步要求，视为认可。对签复时限调整为监理人和发包人分别14天
三、工程索赔的预控
A、工程索赔是合同风险管理工作内容,可以运用风险管理原理进行工程索赔预控,主动采取一些列从事后反馈到事先控制措施，指导合理公平地处理将发生的索赔
B、赔偿事件的划分：
1）事先无法预测且可控性极差:不利的自然条件、认为障碍、不可抗力
采取风险自留
2）事先可适当预测且可控性差:政府法规变化、物价波动、汇率变化、施工条件变化
采取风险转移
3）事先可适当预测且有一定的可控性：工程变更、工期延期或提前、管理失误、合同单方不正当终止
采取风险控制
C、采取风险回避、风险转移、风险控制、风险自留，其中风险控制最为积极主动
D、发包阶段是工程索赔风险防范的核心工作阶段
E、就分包工程而言,总承包商可能存在极大的风险,而分包商可能存在较小的风险
F、针对深基坑施工、高大支膜架、大型构建吊装、拆除工程的危险性较大的分部分项工程，必须编制专项施工