无锡网上报税操作手册.pdf

无锡网上报税操作手册无锡网上申报操作手册无锡网上报税操作手册目 录1 前 言.31 第一章 认识网上申报服务.41.1 1.1原理及结构.42 第二章 网上申报前的准备.62.1 2.1申请网上申报条件.62.2 2.2登录纳税申报网站.63 第三章功能介绍.93.1 3.1涉税通知.93.2 3.2个人信息管理.93.3 3.3网上中报.103.3.1 3.3.1中报表填写.113.3.2 3.3.2增值税（一般纳税人）.133.3.3 3.3.3辅导期一般纳税人.293.3.4 3.3.4增值税小规模.363.3.5 3.3.5内资季度所得税.373.3.6 3.3.6外资季度所得税.403.3.7 3.3.7外资年度所得税.433.3.8 3.3.8消费税中报.443.3.9 3.3.9个人利息所得税.463.3.10 3.3.10 税票管理.483.3.11 3.3.11城市垃圾费.503.4 3.5中报查询.50无锡网上报税操作手册1前言随着无锡市国税局综合征管系统CTAIS 2.0于二零零六年七月一日正式上线，CTAIS 2.0 的相关外围软件系统网上申报系统也作了相应的系统升级。结合无锡市国税局对网上申报系统的相 应需求，当前软件系统的发展趋势和纳税人的实际报税情况，本次升级的网上申报系统采用了全新 的基于浏览器的一种B/S结构的全新架构，并在此基础上提供了自助数据更新、在线采集4小票数 据、增值税附表5、6补录等一些实用的功能，解决了原系统遗留的一些问题，实现了从原系统的平 滑过渡。由于版本的不断更新，本手册中的内容可能存在极个别与实际情况不一致的地方，请读者在阅 读时注意辨别并以实际产品的使用方法为准。无锡网上报税操作手册1第一章认识网上申报服务1.1 1.1原理及结构网上申报是指纳税人通过Internet登录到国税局的网上申报网站，在网页上填写纳税人应申报的各 税种的纳税申报表，通过审核校验后存入国税申报数据库，完成纳税申报的一种申报方式。网上申报是 国税系统申报多元化的重要手段，具有传统手工申报所不具有的优越性一效率高、成本低、时间省。通过网上申报，纳税人可以申报增值税、消费税、企业所得税，外资所得税和个人利息税等。网上中报简易流程：1 输入VPDN用户名和口令（需要到无锡电信各营业点办理VPDN开户业务），进行VPDN连接。如 果连接成功，登录到无锡市国税局（http:/www.jswx-n- 的门户网站，点击“VPDN中 报”按钮，进入VPDN登陆页面，用户可以成功登陆到国税局内部报税网络中，点击网上报税连 接，可以看到网上申报系统首页，输入自己的纳税人识别号、登陆密码和系统校验码，点击登 录按钮后，登陆到网上申报系统办税大厅。2 办税大厅提供纳税人的个人信息管理（修改个人密码和同步数据），系统消息等功能。3 纳税人点击网上申报链接，可以进入的网上申报的功能模块。系统根据纳税人的登记信息，自 动显示需要申报的税种信息。4 纳税人可以在网页上填写所要申报税种的纳税申报表数据，系统将自动审核校验纳税人填报的 申报数据，确定纳税人填报数据正确后，将数据保存到国税数据库中。5 执行“正式申报”操作，将申报表数据发送至国税局的征管系统 CTAIS2.0 之中。6 申报结果通过页面反馈给纳税人。7 如果审核未通过，纳税人根据系统审核的反馈信息，修改申报表数据后重新提交。“正式申报”成功后纳税人申报数据在国税局征管系统（CTAIS2.0 中申报成功。系统自动根据纳税人申报 纳税的税额进行税票的开具。并将开票成功信息返回给纳税人。8 如果申报成功后，因某种原因（如网络原因）导致开票失败，纳税人需要进入税票管理功能的 税票开具页面，选择要开票的应征信息，执行开票操作，系统将会到无锡国税的扣款系统完成 开票操作。9 如果系统开票成功，国税的扣款系统将会自动开始进行扣款。无锡网上报税操作手册10 开票的结果通过页面反馈给纳税人开票操作不成功，纳税人可以根据反馈信息进行相关的处理或者稍等一段时间后再次执行扣款操作。如 有问题，请联系无锡市国税据网上申报系统技术支持。图1.2为网上申报的简易流程无锡网上报税操作手册2第二章网上申报前的准备2.1 2.1申请网上申报条件纳税人需要在国税局主管税务机关登记一个有效的缴税帐户O到中国电信营业厅开通VPDN“报税E通”业务。2.2 2.2登录纳税申报网站1、n月份网上申报 纳税人计算机要求：能上互联网、Windows Internet Explorer IE浏览器）版本5.0及以上 登录互联网，根据自己上网的情况如：电话拨号、ADSL拨号、小区LAN、企业专线宽带等 打开 IE 浏览器，在地址栏输入：http:/218.90.163.58:8001/etax2006/web.html 进入中报界面，根据提示进行输入，用户名为纳税人识别号，密码默认为：linn,输入校验码，进入申报界面，开始填表申报，如下图所示：Copyright 无锡市国家税务局 All rights reserved电 话：0000*1234567 电子信51:i nf o0p over a 无锡网上报税操作手册图2.1办税大厅登录页面2、12月份及以后网上申报 纳税人计算机要求：能上互联网、Windows Internet Explorer IE浏览器）版本5.0及以上。带好营业执照、税务登记证副本、电信“报税E通”登记表（加盖公章），到电信各营业网点 开通VPDN帐号（“报税E通”帐号）；密码可选择自己身份证的后六位或自行通过营业窗口设 定。登录互联网，根据自己上网的情况如：电话拨号、ADSL拨号、小区LAN、企业专线宽带等 在自己PC上配置好VPDN拨号连接，详见电信VPDN连接说明 点击VPDN连接，输入“报税E通”帐号和密码，建立VPDN通道 打开IE浏览器，在地址栏输入无锡国税网站地址：网上申报”按钮http:/www.jswx-n- 进入申报界面，根据提示进行输入，用户名为纳税人识别号，密码默认为：nnn,输入校验 码，进入申报界面，开始填表申报。注：“报税E通”是无锡电信专门面向纳税人网上申报推出的VPDN接入业务。无锡网上报税操作手册图2.2办税大厅页面注意：如果是第一次登陆系统，为了您的信息安全，请先修改个人密码。修改密码功能在个人信息管理 中，需要输入旧密码（默认为111111,再输入两次新的密码，保存。系统提示：密码已经修改，请记 住新密码）；无锡网上报税操作手册3第三章功能介绍3.1 3.1涉税通知登录到我的办税大厅后，默认显示涉税通知，可以打开通知查看税务机关为纳税人发布的通知 内容。3.2 3.2个人信息管理点击左边的菜单条第二项个人信息管理链接，进入个人信息管理页面如图3.4。此页面提供两 个功能：1密码修改：可以维护登录密码。2信息同步：适用于申报信息与企业实际不符的情况，特别是在征期内纳税人到税务机关修改 过银行信息或申报信息，网上申报系统没有及时反映出这些改动，请做一次数据更新。提示更新成 功后，需要退出大厅，10分钟后重新登录。图3.4个人信息管理页面无锡网上报税操作手册3.3 3.3网上申报点击左边的菜单条第三项网上申报链接，进入网上申报页面如图3.50图3.5网上申报页面当用户进入网上申报后，首先进入纳税人基本信息页面，页面上部分显示操作主菜单，菜单的内容 是根据当前纳税人的税种核定情况动态显示的，只显示纳税人可以申报的税种的菜单项和税票管理、申 报查询菜单项；网上报税系统支持对各税种申报表的填写，保存、修改、删除、打印和正式申报几个功能。申报表的填写：企业根据自己的实际情况，据实填写申报表数据（包括主表和附表数据）。申报表的保存：纳税人填写完成申报表之后，需要及时保存中报表数据。以免在长时间不操作 导致系统超时后，填写的数据丢失。中报表的修改：纳税人在填写完成申报表并保存后，如果发现数据填写有误，可以重新打开中 报表，修改已经填写的数据，并重新保存。系统会将数据更新到服务器上。申报表的删除：如果纳税人认为申报表的数据错误，需要重新填写申报表，可以将申报表删除。无锡网上报税操作手册中报表的打印：纳税人正式申报完成后，系统会把纳税人的申报数据保存在服务器上，纳税人 可以在申报表查询功能模块查询到申报表信息，打开申报表后，可以直接打印中报表。（前提为纳税 人的机器上已经安装打印机）。正是申报：纳税人在填写完成所有的申报表信息后（包括主表和附表数据），点击正式申报，系 统会对纳税人填写的数据作一个审核校验，校验通过只有，将数据发送给国税局的征管系统。并根 据申报税额进行开票。开票成功之后，国税局的系统会自动开始进行扣款。3.3.13.3.1申报表填写用户在菜单中选择需要填写的申报表，如果已经超过申报期，系统则弹出如图3.6所示的提示 对话框，选择“确定”按钮，返回纳税人基本信息页面。（网上申报系统只支持可准期申报，超过中 报期限之后，纳税人需要到国税局的办税大厅才能完成申报）图3.6申报过期提示在申报期内则可进入填写申报表页面。首次进入该申报表，申报表还没有填写，页面只有“保 存”和“返回”两个按钮。填写申报表的相关项后，点击“保存”按钮，出现如图3.7所示的返回 结果页面，提示申报表保存成功。点击“返回”按钮，返回纳税人基本信息页面。如果不想保存修 改，点击申报表页面中的“返回”按钮，可以直接返回纳税人基本信息页面。无锡网上报税操作手册Hi图3.7返回结果页面此时该中报表对应的菜单项上会被打勾，表示该申报表已经保存。申报表修改、删除点击已经填写的申报表的菜单项（即打勾项），进入该申报表，页面有“保存”、“删除”、“返回”三个按钮。可以修改申报表的内容，点击“保存”按钮，保存修改后的申报表。点击“删除”按钮,删除已经填写的申报表。点击“返回”按钮，返回纳税人基本信息页面。正式申报一个税种的主表和附表均保存成功后，可以点击税种菜单下的正式申报菜单项，进行正式申报。系统会让用户确认是否进行正式申报，如图3.8所示。Microsoft Internet ExplorerX 一旦正式申报成功后就不允许修改，您确定申报吗？旗定二:1 取消 I图3.8申报确认页面选择确定按钮后，系统自动进行数据的校验审核，审核通过后将申报数据写入国税局的征管系 统，并返回结果页面，提示正式申报是否成功，如果正式申报成功后，“正式申报”菜单项的旁边打 无锡网上报税操作手册星号，表示纳税人该税种已经正式申报。如果提示申报成功，但菜单项没有打五角星，请尽快与申 报系统技术支持联系。注意：一旦正式申报操作成功，中报表数据就不再允许修改，因此请在中报 前仔细核查，确认无误后在做正式申报。如果想修改申报表数据，请携带相关证明材料到税务局大 厅修改。申报表打印申报表正式申报后，再进入申报表，系统不允许用户修改申报表内容，整个申报表为只读，中 报表下方只有“打印”和“返回”两个操作按钮，选择“打印”按钮，即可打印该表，如图3.8所 示。注意报表打印默认为纵向，如果是横表，请将打印机设成横向后再打印。mt w j CJ Mio dot i MO45223灿555Qj.-：R(MR*annumr0怦inaanMQp I布C)MS椎*，.8*增值杭纳税申报表，国）*，MWf1，H 4 U d版6沙mt J J il-I 肘I”-r后二）疹wX*纱A，LEt，；三*，记9”B4.48sare*_ _图3.8打印窗口加：LjJ1DucrJr也卬 7?ER也侬福皿3.3.2 3.3.2增值税（一般纳税人）增值税一般纳税人的四小票除了沿用原有的四小票上传功能外，还增添了在线录入功能，增值 税一般纳税人的填报顺序为：四小票清单数据、附表二、附表一、主表。纳税人还需要填写资产负 债表和损益表，如果为成品油企业，还需要填写成品油购销存报表。如果是废旧物资企业，需在填 写附表一之前先填写废旧物资开具清单。无锡网上报税操作手册增值税申报表的菜单如下所示:如图3.9所示图3.9增值税一般纳税人菜单条四小票在线录入选择菜单条中的“增值税运输发票抵扣清单”、“海关完税凭证抵扣清单”、“废旧物资发票抵扣 清单”、“废旧物资发票开具清单”一项，打开相应页面，录入规则与四小票采集软件的录入规则相 似。如果已经采用上传方式将四小票上传成功，可以在此页面中查看数据。四小票数据中的“固定 资产标记”表示该票为固定资产发票，按照规定，固定资产不能参与抵扣。在正式申报完成之前，都可以修改四小票清单的数据。注意：四小票清单填写的界面上的删除按钮，会删除所有已经填写 的清单数据。如果需要删除某条记录，请使用页面提示的键盘的组合键操作。海关完税凭证抵扣清单无锡网上报税操作手册图3.10海关完税凭证抵扣清单企业根据自己的实际情况录入海关完税凭证抵扣清单。录入信息包括专用缴款书号码，进口口 岸代码，进口口岸名称，填发日期，税款金额和备注。如果有多条记录，可以用鼠标点中其中某一 行后，使用键盘的CTRL+INSERT组合键新增一条记录。如果需要删除某条已经填写的记录，用鼠 标选中该条记录，使用CTRL+DELETE组合键删除该条记录。系统自动根据填写的发票明细自动 计算合计的税款金额。发票数据填写完成之后，点击保存按钮，保存数据。增值税运输发票抵扣清单无锡网上报税操作手册T，”瓜，；U：】，蛇”OQ险博偷税K恰发票Hin儒华 曾C4事，O），0IE A 冏 K!inntOTrniznri FA WB 工 S1WM4M;anm-1411amxi*uba 蠡C：,勇m比昂*le TSWM，49 BH /、错 F*aJttiV 4W 产i；而还 tl xasm|non m I.Ie“*&9；voo8 然oo AIVUH.t.u)HT A 府后)I n，5 CtrlHU”.行卜，：T_rHef-r I|awittwyc*田南SBM4k.tiX Ct，tMWTBt(S nr137WT TiBB wMBi图3.11运输发票抵扣清单企业根据自己的实际情况录入增值税运输发票抵扣清单，如果是铁路运输，航空运输，海洋运 输和管道运输，只需要填写开票日期，开票金额，抵扣金额和抵扣税额。如果为公路运输，内河运 输和联运，需要填写清单明细，包括：发票号码，发票代码，开票日期，承运人，承运人识别号，承运人税务机关，承运人税务机关代码，开票金额，抵扣金额，抵扣税额。如果有多条记录，可以 用鼠标点中其中某一行后，使用键盘的CTRL+INSERT组合键新增一条记录。如果需要删除某条已 经填写的记录，用鼠标选中该条记录，使用CTRL+DELETE组合键删除该条记录。系统自动根据 填写的发票清单计算出合计的开票金额，抵扣金额，抵扣税额。数据填写完成之后，点击保存按钮,保存数据。废旧物资发票抵扣清单无锡网上报税操作手册成旧物饼女券HE靖型MWtZ3斯:&!*i GM，.fl AH:M E EN mtn.itMii _#a WTIMLA BTTVM枕壬代U&I：7MS71Kg 毋1/XtMUH U;XU21S4l64r5n6 UJM，aW J|OT-2100(；ed nil”.mognn t+.mmurftr：(ISC*)：HA n：u:o.uu：0M?”-RFFV 而#*9WT*4图3.12废旧物资发票抵扣清单企业根据自己的实际情况录入增值税废旧物资发票抵扣清单，需要填写清单明细，包括：发票 号码，发票代码，开票日期，销货方纳税人识别号，销货方主管税务机关代码，发票金额，计算抵 扣税额。如果有多条记录，可以用鼠标点中其中某一行后，使用键盘的CTRL+INSERT组合键新增 一条记录。如果需要删除某条已经填写的记录，用鼠标选中该条记录，使用CTRL+DELETE组合 键删除该条记录。系统自动根据填写的发票清单计算出合计的发票金额，计算抵扣税额。数据填写 完成之后，点击保存按钮，保存数据。废旧物资发票开具清单无锡网上报税操作手册o SUtlMxBWMja*RtmAnma00。TIWB ME UM借aiMrdui YtmHSI 占e-Uj torrra SA U“H*B3i ttBB m：v 9jnsi ft.L：n，r|1 仃，”，“，fHn|B,aVwi 1、L4yvxl*4 啤后2V.4LI I.4*:lENVT HUi T，y MV i图3.13废旧物资发票开具清单废旧物资企业需要根据自己的实际情况录入增值税废旧物资发票开具清单,需要填写清单明细，包括：购货方纳税人类别，发票代码，发票号码，开票日期，购货方纳税人识别号，发票金额。如 果有多条记录，可以用鼠标点中其中某一行后，使用键盘的CTRL+INSERT组合键新增一行记录。如果需要删除某条已经填写的记录，用鼠标选中该条记录，使用CTRL+DELETE组合键删除该条 记录。系统自动根据填写的发票清单计算出合计的发票金额。数据填写完成之后，点击保存按钮，保存数据。其它方式采集四小票数据如果纳税人采用总局提供的四小票采集软件填写了四小票的清单数据，可以通过非防伪税控文 件上报功能，将采集的数据文件上传的网上申报系统的服务器中。此功能实现的和四小票在线采集 是同样的功能，通过此功能上传的数据，同样可以在四小票在线填写的功能中浏览。图示如下：无锡网上报税操作手册图3.14非防伪税控文件上报四小票的上传点击“非防伪税控文件上报”，进入“四小票上传”页面。点击“浏览”，找到需要上传的文件,选择完文件后点击保存，即可完成四小票的上传，对已上传的文件可以进行删除，再次上传正确的 文件。上传了四小票后可以进行抵扣，如果填写的抵扣金额小于四小票的金额，系统提示纳税人，纳税人可以选择继续申报或修改申报表。如果填写的抵扣金额大于四小票的金额，系统不让通过。辅导期纳税人除外。填写完成四小票清单数据后，需要如实填写增值税一般纳税人附表二无锡网上报税操作手册fj 三 WSWK.!IEHizmVW*WtHmtiwv七 Mu“3 E&XJUti Wtktii增值税的机甲N衣附列黄科（表二）（本期融事税也叫捕）FM 况副，：工归EZtKTOCOOX 格0M.*X t EPgME QMUSV；i 元*AmSTMH$aBXFHSI：2gm主。M：人用m元 口f“inzia U M2 MC-l SWEMWEWi，*”t rivaonorim JBW.W 所*-W*53XMWIJ.产.复.X-：1H5Eirrm*口.gfhtiTMirmffiSon 但口 EatKEB raMMafQMtfuscBiurifttnuixno1u82 -13 也，仙勺 fir*9t-1港浦z线泞儒R例.”一一倭番加ou1“an/记唱 白，m“tunndMriiirWWWinAaiJCO 踹iUmBEJD二，W3W1R”号口XWnUn00.00E中：彳理叵.T-M*uUsrFS*一川一JD0(ma.0*MS革一Ji2A0MDD*WDCit 指，蜜U，一EHMneMWM，.9iiwcfiDnxan3amM好巴tTlO J49，EBgr6*,.,*忖代与：栏：rQ，W*，J5T 9：-疟：H0;班SrHBcB MM；种+土孑【oerjp；第心在樽fl危；HI运彳田H2U：1蚱？仙昆照:八9口丁，万U HL!稣翼中1七日*心目斯小:，+ritMEwS 氏速番SHW事方就JBtaH正式=阶！义量逅1元fFJ二SMlt:后WU4尼贪耳二旧，u阂虫，.上翻鱼，孑心生.，naris t 塞*JKU.tsftviiwF无锡网上报税操作手册纳税人打开附表二后，已经填写过的四小票的抵扣清单的数据会自动跳入到附表二的的5栏至第8栏。其中，第5栏的金额数据需要企业根据实际情况自行填写，范围是在税额/17%到税额3%之间。第6栏 次的份数和金额根据实际情况自行填写。第8栏次的份数可以修改。第14栏次到第21栏次，企业需根 据实际情况自行填写。部分栏次的数据为系统自动计算，且不可修改。第23栏次系统会自动带出上期中 报表数据，纳税人需要自行判断数据是否准确，并根据其实际的数据进行调整。第24栏由纳税人根据实 际情况自行填写。第26栏次有纳税人自行填写。纳税人填写完成申报表并确认检查无误后，点击保存，保存申报表数据。需要注意：如果已经保存了附表二的申报表数据，之后又修改了四小票的清单数据（增加或是减少发票 记录，修改了金额或是税额的值），附表二的对应栏次的数据不会自动更新。这样会导致附表二的表内数 据和清单数据不相符。解决此问题的方法：先记录下附表二中纳税人自行填写的数据，删除附表二的申 报表数据。之后，当重新打开附表二申报表时，附表二的对应栏次的数据会自动更新为新的清单数据。纳税人根据实际情况调整好其它栏次的数据之后，再次保存申报表。附表二的修改完成。增值税一般纳税人申报表附表一的填写:-Hitwrti tManwiBww ooeco XIUD 不11.(本期伯自情况明安)晌A侬/：RBfnxcaxoxar 中：田“桁药心江。柒司01Mi a 7 iF事f工SUMW WRW EwpIRSW鹿WB IVQiam 昵暇分，i nun n,co ow:01 0.00DOO苗r 2 o o)o000 OLDd owOCX)pTAWitWO t o|OOP QIXE a_00 ODDo-a.mi1 QW 份，侑0E 任“wser闺Efl&9,国 MS 8 oj aoc|QjQQ QtD,t:dOQ 5上(已电:rm斗m“德网学*Bit i:4R1UI4K nUMr mM m 府三.金,及参，5力第 一国 MAW目 4T 畲断 土 u uiUng 无锡网上报税操作手册增值税申报表附表一为本期销售情况明细表，纳税人需要根据本月的实际销售情况，据实填写申报表内 容，其中第4栏次，第A栏次，第11栏次，第B栏次需要结合上期申报情况填写。注意：第15栏次的数据只有“国有粮食企业”才可以填写。第16栏次的免税货物销售额，如果企业为废旧物资企业，需要首先填写“废旧物资开具清单”数 据，之后才能填写增值税申报表附表一的数据，否则会导致附表一中第16栏次的数据计算错误，造 成纳税申报表申报失败。增值税申报表主表的填写：查看期出的基础数据：如果纳税人在填写增值税主表和附表数据之前希望看到自己的期出基础数据，可 以打开增值税申报表主表，系统会自动提示纳税人本期的期出数。Microsoft Internet Explorer尊敬的$的税人，你的期初数据如下：上期密抵税颤（一般货物及劳务）为：17877777元；上期留抵税额（即征即退货物及芳芬）为：0Q0元；期初未搬税额（一般货物及劳务）为：0Q。元；期初未缴税题（即征即退货物及劳务）为：元；分次预缴税额为：仇0。元；出口开具专用缴款书预缴税额为：0.005c：本期缴纳上期应:由税额为：0.00S；本期缴审欠缴税额为：0.001L；期初未缴置补税额为：。，0。元；本期入库查补税前为：0.00元.注意：如果纳税人没有填写和保存增值税附表一和附表二，则不能打开增值税申报表的主表。因此，纳 税人需要先填写附表一和附表二的数据。如果纳税人已经完成增值税附表一和增值税附表二的填写和保存，则可以开始填写增值税主表数据，主 表打开时会自动将纳税人已经填写的附表一和附表二的数据带入到主表相应的栏次中，纳税人可以根据 自己的实际情况对可修改栏次的数据进行相应的调整，在数据确认无误后，点击保存按钮，保存申报表 数据。如果纳税人需要修改申报表数据，重新打开中报表，将数据调整为正确的值，之后再次保存。无锡网上报税操作手册HM MCJ 3 ga XJKD nV反MW11 nUH449739至UMM3C?d_m R OC 亦M HEftEDI 90一L 二u吗 8：cuni2一至云，P：1TET n元 上。11套。（16遣方田|1力：n8 E，*”，音 5：。9元 党粒多&师师加力行口1期；=8，丁网中：。/出0环一电中“二*/7：。w元*ft跳七仰松*2砒 丫叫以L惊5力1。8比铸“登勤救。叱&1入司愠口tF凶光无锡网上报税操作手册注意：1、从附表一和附表二中带入的数据会自动放在一般货物和劳务本月数栏次，如果企业采用即征即退 的申报方式，需要手工调整到即征即退本月数栏次中。2、如果主表数据保存后，又再次修改了附表一或附表二的数据，此时主表中相关栏次的数据不会自 动修改更新。有两种方式可以修改主表中的数据：一种是直接修改主表中相关栏次的数据，确保其值与 附表一或是附表二中对应栏次的数据保持一致。令一种是将主表申报表数据删除掉，然后重新生成主表 数据，此时，主表在再次打开时会将附表一和附表二中的最新的数据带入到主表的相应的栏次中。纳税 人需要调整其它栏次的数据，并再次保存主表申报表。填写资产负债表:无锡网上报税操作手册一国xarBHim雨ft 1r 回?:*同un(HID；K；前，而j I*|8尸,-cnnav 高|a廿#1*A1X9 litL HI vpiiii 3八增值税一般纳税人需要填写资产负债表，资产负债表的填写根据企业经营的实际情况据实填写，其中，单位负责人，财务负责人，复核人和制表人都是必须填写的项。纳税人根据实际情况填写完成资产负债 表的数据后，点击保存按钮，保存申报表数据。填写损益表的数据:无锡网上报税操作手册006ML 9 SIA)3D.炭总去J你LA 8闯：xaftxrcoxnxcrn:WLA 8加:书,E制的用WHI9公司UOSH：aaie-iQ29吉勒僮；人耐玩 目 找_ i Hir*第 M if 1LODOOCOMooooxu-王舞GOW-j_ooo|:T-AR用皿ew4 A：3UQFI；tXP 1DQQ.DOA r（道中后Vi5 fSs CtrPTmw*?行 CfrH9*i:岫I行无帛X70“Ml tights 6：MXIhOCR 章“|7如果是成品油企业，需要填写成品油购销存中报表（非成品油企业不用填写此表）。成品油购销存情况明 细表的数据由纳税人根据实际购销存情况据实填写。如果存在多条记录，使用CTRL+INSERT组合键新增 加一条记录，如果需要删除某行已经填写的数据，选中此行，使用CTRL+DELETE组合键删除此条记录。纳税人填写完成此中报表数据后，点击保存按钮，保存此中报表数据。正式申报：纳税人填写完成所有的增值税申报表数据后（主表和附表数据，包括清单数据），在确认数据无误之后，可以通过正式申报操作完成申报表的最后的申报操作。执行正式申报后，系统会自动校验审核表间关系，如果审核通过，系统会将数据发送到国税局的征管系统完成申报。申报成功后，系统会根据纳税人申报 表的中报税额自动到征管系统进行开票。开票成功之后，会将开票的结果（税票号码）返回给纳税人，并在返回结果中显示出来。如果申报的税额为0,则不会提示纳税人税票号码。无锡网上报税操作手册返回结果处理结果：数据处理成功消 息：表间校船关系通过,申报成功姬、回图2.2.10正式申报成功备注：主表与附表的表间关系校验有：主表中的第1栏本月数之和与附表一中的第7栏中的销售额相等；主表中的第2栏本月数之和与附表一中的第5栏中的应税货物销售额之和相等；主表中的第3栏本月数之和与附表一中的第5栏中的应税劳务的销售额相等；主表中的第4栏本月数之和与附表一中的第6栏中小计的销售额相等；主表中的第5栏本月数之和与附表一中的第14栏中小计的销售额相等；主表中的第6栏本月数之和与附表一中的第13栏中小计的销售额相等；主表中的第21栏本月数之和与附表一中的第12栏中小计的应纳税额相等；主表中的第22栏本月数之和与附表一中的第13栏中小计的应纳税额相等；主表中的第12栏本月数之和与附表二中的第12栏中的税额相等；主表中的第14栏本月数之和与附表二中的第13栏中的税额相等附表2中的海关完税凭证税额（第5栏）与上传的海关完税凭证抵扣清单税额（非固定资产部分）总和相等；附表2中的废旧物资发票金额（第7栏）与上传的废旧物资发票抵扣清单金额总和相等;无锡网上报税操作手册附表2中的废旧物资发票税额（第7栏）与上传的废旧物资发票抵扣清单税额总和相等；附表2中的运输发票金额（第8栏）与上传的运输发票抵扣清单金额（非固定资产部分）总和相等;附表2中的运输发票税额（第8栏）与上传的运输发票抵扣清单税额（非固定资产部分）总和相等;纳税人相应的表单填写完毕后，点击正式申报按钮！完成申报缴款。3.3.3 3.3.3辅导期一般纳税人辅导期一般纳税人的主要申报流程同正式一般纳税人申报。其中不同之处在于：辅导期一般纳税人需要 确认本期需要抵扣的四小票数据和专用发票数据。辅导期纳税人菜单：（比正式一般纳税人多出一个辅导期发票抵扣确认）QOO竹MIAS*tnWilMOW.tens袤辅导期一般纳税人的申报流程如下:无锡网上报税操作手册 开始;纳税人登陆，系统同步取纳税人基本信息小规模申报-确认抵扣-确认本期可以抵扣的发 票信息：分为按政策可 以抵扣和按政策不允许 抵扣程序连接防伪税控系 统，对申报表进行本月认 证的税额比对填写申报表，上传四小 票数据程序连接防伪税控系统,对申报表进行进项比对程序连接防伪税控系 统，对申报表进行本月认 证的税额比对程序连接稽核系统，附表 与稽核系比对申报表与四小票比对申报表与四小票比对程序连接稽核系统，附表 与稽核系比对数据保存申报表到网上 申报数据库纳税人将申报表提交征 管系统 吉束:图3.3.4辅导期一般纳税人申报流程图辅导期纳税人发票确认:包括运输发票抵扣联确认，废旧物资抵扣清单确认，海关完税凭证确认和增值税 专用发票确认。无锡网上报税操作手册辅早期友密版所“I根据提示的发票类型，选择需要确认抵扣的发票类型，选择查询，可以查询出该类型发票的所有待确认 的发票明细，对其中的每张票进行是否可以抵扣的确认。纳税人需要仔细核对手中的发票和系统显示出 的发票的代码和号码，保证确认结果的正确。最好保存确认结果。为了方便纳税人操作，每种发票的确 认抵扣页面中，默认显示出来的选项均为“按政策允许抵扣”，纳税人根据实际情况调整后，必须执行 一次保存操作，确认结果才会生效。运输发票抵扣确认:无锡网上报税操作手册运忡篁索抵拉襦单认Mt/战号1 gtiirnrrnlfflTn EU 否 千埠布索即用，丽伊.酬 I?日II:90iaS 含.K:附X标.！FE BXW-WSM EA”“W WRt2*tniOD Morgir*“MG ASI|lnXH&42El OOXB0 2OS3 Ct S2n2OXCCC!XaQX4：JZETlCCCtCCCECC.：13H ly WST3 型 O0二*Hmoja匚HI aoniaurr Mnaars RnmxcGzoxnM AHKnxrcazcDaci|珀皿N j 修z.想3正川 h针对每一张废旧物资抵扣清单明细数据，选择是否允许抵扣的操作，并保存确认的结果。增值税专用发票抵扣清单的确认:无锡网上报税操作手册tfiVUK X*：M曼问*Uiv控g _ 0日Z i aeu部和.：aauuuuudE“MU:a0位1ARmC用耳*NRoriii 源LB，号”，刖马 MMC13aOOD6TH01S(XD涓KW726 M玷融队|9SDQX!0MLOTIUn 1aiMCZH 125。3：=JSDC-XCCCC口5B(M?.74ifinzjti/力E：EJC mam i xxm1电57 M面5云而市叫1 13Glm1a 14210052309073 anycraxccrfrcrv nntxcn:WGTG3。门血NT surwirkiHD%划 xeocaam rax“iun，r iuaxzi4QiM2ttj2nMpt ianaXL JXzg必 3ame1(HUCAM，1*291 1 1I QXQKP06 XMXu.AAvuUiiO.Ur4 jwCiAv 讣 ULMAAAA1bJ 3O6WII IZQ95 GnrBii 37皿出130332aDDGOe X&XXMXMXC：4 2QKCe3XOOaOGX2 i乂如曲sssssrU|1EEBMIIKZKZ)jmrn luoxcccccccixcr4j 2,ECIX*豆iI 10SID JJJ，.三一_“一 一，山2ueui ifflBJfiT)|i”(HE MJGDKKX3 4产MMH|七J14000611CO53H lit|nteo?H jjgxaaococcj XoammxGcacs|T7K365：M 114OD&I 19JODK7 aaxaxaoxcca:IWET门zentm1 07263mm 1 142!XJX JaJXOXOCOOOOOCC4 30OQ：G：CCCCGCCCB1spf.rftni XOXE2HIXII3KB 口snont HflaBEixcoccM imncmirrccoocoi9C733j 14C3 窈 JE 丈序 jun iIA 1 nfaueiwr M针对每一张增值税专用发票抵扣明细数据，选择是否允许抵扣的操作，并保存确认的结果辅导期发票确认抵扣操作完成后，需要按照正式一般纳税人申报的顺序，先填写四小票数据，在填写附 表二，附表一和主表数据，资产负债表和损益表数据，成品油企业需要填写成品油购销存申报表。其中，附表二中的数据与正式一般纳税人不同：辅导期一般纳税人确认抵扣的四小票抵扣清单数据和专票数据会在打开附表二时自动带入到附表二的第 5栏至第8栏。第5栏次中的金额由纳税人自行填写。第6栏次中的份数和金额由纳税人自行填写，税 额系统自动计算。第8栏次的份数纳税人可以根据实际情况修改。其中，本期录入的运输发票抵扣清单 中的汇总票（铁路运输，海洋运输，航空运输和管道运输）会自动累计到第8栏次。第14栏次到第21 栏次均由纳税人根据实际情况自行填写。第23栏次由纳税人核对数据是否准确，如果不准确，需要纳税 人自行调整。第26栏次由纳税人自行填写。第28栏次到第31栏次为本期录入的四小票清单数据。其中 第28栏次的金额由纳税人自行填写。第29栏次的份数和金额由纳税人根据实际情况自行填写。第31 栏次中的运输发票中不包含汇总数据（铁路运输，公路运输，海洋运输和管道运输的发票数据）。无锡网上报税操作手册皂1 I(riWTtBFWB-Ute MMH，拌s M(L?*&，m m口心-口 3PL吧祗：=M.A:.mw w a山.a 亘用债设纳税中收袅1M列特判我二）（本期退功耗岫明金）第履上必利:gtoraocroncG ML人ws:MMiEWZHiw,二心eUtAMWI：3-o9-oiroB tiwan:oox io-n畲庙:人出用千一,性 P IW(TNUMmrMW-i1 ilHMhBSEHTmiHWu0 OJMk QGniJ4HmflxeiCiifaM iaT73，13M3:igyire利用直nmmg,aasBiii 012WJJ石.snm t7 词 UJH9；“Ewstam|一Il o aoj mmtwsa t 上 巾池a0MS 1|3aB J3DMllffv*a d.oci aoam nQ qm 皿I)_*J._ _ _ _J名Ai值 21叁仆 tt0 JCDHDK XW5HU二&M 七步wMHRBQM:M9WB n0J理樗巾耐照 a _ww*nx m_BMWmarorM Huu，sm/1出口 im丁 Mmu*INNMMMSMIamJiamBBtM a显MHCUD M.n e eiB.1_M*”uZiVWl泗,门w于*阳至*21七京.一力!于RS4?WltMk机 况嚼 u m耳xw 漕从TiLtg工事TUMbrai域/日郎;5注意上的*3.3,tnF4OMMtl3JxK*/爱元UPi：、.0司5*幕H9，QTU43。芹!fHt川&$T I干务）1*.更耳口 1厘币用e二*让-tdhMr060ML IAII m而“1:J 1TG 3 Q-eB三.“电!itil UH 叱sn*u 3 eBE EE，.nau3dXWulW4Ura MMhl91306*1直所HHM 37X312012*9751_j0oxnj(二snMKwmmii ED，E 刖 ctiiaxjuixjrrjoaao”-Etwni _ ox:taxn才尸xiu%-as m二亚oi0WJt Jtt1OJM M_L5CC0CBOO“fl Xw o900a A)MagaaiiIB XITO