第十届房地产建筑安装业年终问题处理及风险规避大会.doc

第十届房地产建筑安装业年终问题处理及风险规避大会
（海口会场)-—培训说明
一、主办单位
北京大成方略纳税人俱乐部有限公司
二、大会时间
2014年12月19—24日
具体安排：12月19日报到，20—21日上午培训、21日下午-23日考察、24日休会。
三、大会地点
海南·海口
四、主讲内容
（一）、大变革时代房地产所得税汇算清缴操作与调整应对策略
1、近期房地产税务稽查案件分析及风险点提示
1）、房地产企业五大稽查问题反思、借鉴与风险防范。
2）、任志强大战中央电视台引发土地增值税大清算如何预防与化解？
3)某上市房地产开发公司补所得税亿元大案总结
4)海南虚假出资稽查补税案给企业带来的困扰与风险防范
5）六个判决书揭示房产交易双方约定一方纳税的税务稽查与认定,争议如何解决？
2、大变革时代房地产应对与房地产相关税收新政策大盘点
1）商事制度改革引发房地产税务管理风险与机遇
2）审批制度改革税务风险控制：税总发〔2014〕107号
3)如何做好即将来临的房地产、建安业、金融保险营改增的预防与准备。
4)项目公司取得土地的十七种形式及税务最佳处理方法
5）房地产开发企业跨地区设立项目部争抢税源的最佳解决方法
6）关联公司前期投入成本转移到房地产公司的解决方法。
7）《关于做好组织税收收入工作的通知》税总发(2014）78号
8）《关于房地产开发企业成本对象管理问题的公告》国家税务总局公告2014年第35号
9）《关于夫妻之间房屋土地权属变更有关契税政策的通知》财税〔2014〕4号
10）《关于纳税人开发回迁安置用房有关营业税问题的公告》国家税务总局公告2014年第2号
3、房地产开发收入确认操作与调整应对策略
1）房地产六种收入的确认及税务风险点
2）代垫首付以及免契税、免物业费的收入确认争议问题处理.
3）售后回购、售后回租，税务风险逐个数—为何此销售策略不能善终？
4）购房赠车、购房送空调、买房送装修营业税、增值税、所得税的最新解释。
5)房地产常用促销方式（折扣、赠送、抽奖、返现、其它）的税务处理全攻略。
6）地产企业支付的赔偿金、违约金个人所得税、企业所得税、土地增值税处理
7)企业取得政府返还土地出让金的六种形式及税务处理
8）企业销售未完工开发产品取得的收入扣除期间费用、营业税争议如何处理?
9）车库、车位、地下停车场、售楼部、样板房操作与调整策略
10）房地产企业代收费用的税务处理策略.
4、房地产开发企业借款费用操作与调整应对策略
1）房地产企业支付利息七种方法税务风险与稽查应对
2）各地税务稽查为何频频对关联企业资金往来按应收利息调整补税？怎样应对？
3)当前法律环境下解决贷款利息四种最佳方案实战解析
4)老板借钱给公司和公司借钱给老板怎样规避法律与税务风险？
5）企业向个人借款，以各种名目支付利息的税务稽查要点分析。
6）利息支出扣除原则?资本化与费用化稽查要点
7）借款利息支出的扣除票据凭据关注要点;
8）地产企业规避利息收入与支出手段与风险点管控？
5、房地产开发企业成本、费用的扣除操作与调整应对策略
1)计税成本核算的节税策略与税务稽查应对大解析：
2）房地产企业业务招待费、广告宣传费帐务处理与稽查要点
3）税务稽查对企业工资薪金、福利费支出关注要点有哪些？
4)房地产持有物业出租与承租的节税策略-———先收租金、后收租金、免租期、转租、售后回租，节税有办法、租租有学问。
5)面对稽查对开发的工程成本高于平均造价质疑，如何提供七大正当理由申辩？
6）面对税务机关对企业销售价格和税负的调整，如何用合法、合理的方法应对？
7）企业捐赠支出所得税与土地增值税协同管理与风险点管控
8）房地产企业成本分摊方法的选择与税务影响。
6、拆迁改造下房地产开发企业涉税焦点问题风险防范
1）拆迁补偿的各种形式利弊取舍与稽查
2）拆迁补偿营业税、所得税、土地增值税处理
3）拆迁补偿应取得的票据问题—-什么情况需要发票？什么情况不用发票？
4）利用拆迁避税的合法手段与税务边界
5）视同销售产品价格确认争议如何解决。
7、房地产建筑业特有的发票问题处理与内控设计
1）甲供材料,如何开具发票最合法？怎样开具最节税？
2）电梯、空调、门禁系统等设备项目票据如何开具
3）包工包料工程票据如何开具？
4)精装修房如何开票节税?装饰清包工工程票据如何开具？
5）工程发票的开票地点有何特殊要求？
6)园林绿化工程票据如何开具？
7）取得的工程违约金如何开具票据?
8）建筑企业垫资开发如何开票？
9）取得劳务公司人工费发票差额开票？还是全额开票？社会保险如何解决？
10)开具建安业发票,为何要先缴纳社会保险费?
11）挂靠经营如何开票风险最小？
12）完工工程已全额开具发票,并另支付折扣,营业额中是否可以减除折扣金额？
13）建安企业取得现金，未开票的应如何确认收入？
14）建筑安装企业的总分包工程,如何开具发票?
15）假发票如何识别？应该由承担鉴定责职？取得假发票如何补救?
16）钢结构、门窗销售安装如何开票?
17）丢失已经开具的发票联，如何处理?发票涉税问题的追溯期限？
经验分享：企业与时俱进的稽查应对和危机公关的筹划策略。
8、房地产企业年终财务决算技巧与利润调整方法
1）房地产年终财务决算中税收法规及相关事项处理
2）企业年终财务决算的内容、程序、主要报表及准备工作
3）年终财务决算中税项调整、节税技巧及利润调整办法
4)年终财务决算后财务如何对涉税遗漏进行补救
(二）、房地产开发“常见事项”的会计核算与税务处理
1、房地产开发企业发生的“以地补路,以地补林"等项目外建设支出应如何进行会计核算与税务处理
1)项目外建设支出应如何进行会计核算
2）计算企业所得税、土地增值税时项目外建设支出是否允许扣除、应如何扣除
3）外建项目本身是否需要缴纳各种税收
2、房地产企业取得的政府“财政返还款”应如何进行会计核算与税务处理
1)取得政府给与的“土地返还款"的会计核算
2）取得政府给与的“土地返还款”的税务处理
3、房地产企业购买在建项目继续进行开发、销售应如何进行会计核算与税务处理
1）购买在建项目的会计核算
2）购买在建项目支出在计算企业所得税、土地增值税时如何扣除
4、“拆迁补偿"业务应如何进行会计核算与税务处理
1）如何划分“拆迁补偿费”与“土地使用权转让支出
2)支付拆迁补偿费应以什么为合法有效凭据
3）支付拆迁补偿费时应考虑哪些注意事项
4）返迁房的会计核算与税务处理:
5、房地产开发企业涉及到“甲供材、甲控材”业务应如何进行会计核算与税务处理
1）不同运作模式下甲供材的会计核算及税务处理
2）甲供材对开发成本隐含的巨大影响(正常影响、非正常影响）
3）“甲控材”控什么,与“甲供材"的本质区别是什么,如何以“甲控”取代“甲供",即回避税收风险,又能够实现财务成果最大化
6、以“委托代建"模式开发房地产相关的会计核算与税务处理
1）确认“委托代建”行为应具备哪些基本条件
2）委托代建行为适用哪些开发产品
3）委托代建项目的交房验收与会计核算
4)采取“委托代建”方式可以合理回避哪些税收
7、“先租后售"、“售后返租”、“融资性售后回购、售后回租”、“产权式酒店销售经营”业务如何进行会计核算与税务处理
1）先租后售业务的会计核算与税务处理
2)售后回租业务的会计核算与税务处理
3）融资性售后回购、售后回租业务的会计核算和税务处理
4)产权式酒店销售经营业务的会计核算和税务处理
五、主讲专家
肖宏伟 注册税务师、资深税务稽查资深官员、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督查内审师资，北京财税研究院研究员，国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。被学员誉为“税界奇才、实战大师”.擅长用税收策略解决特有的企业管理问题,在多年的税收稽查、税政业务实践中，对税企沟通与涉税风险防范有非常深入的研究。授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强，将最新法规与实务紧密结合.且从企业战略出发，是我国税收实战派讲师的代表。
杨汝明 资深税务官员，从事税务稽查工作二十余年，多次参与全国房地产行业税收培训教材编写工作及税收大要案稽查工作，有较深厚的税收理论功底和丰富的税务稽查实战工作经验。同时，多年来，杨老师一直在全国各地循环从事房地产税收教学工作，授课时间长达几千课时，教学地点遍及全国二十七个省、市、自治区.教学内容涉及税收征收管理、税务稽查、税务行政法、税收筹划等多个学科,有着十分丰富的教学经验。
六、收费标准
1、纳税人俱乐部会员3500元/人(含培训费、食宿费、资料费、考察费等)食宿自理的会员1500元/人（含培训费、资料费、午餐费）;
2、非纳税人俱乐部会员：6800元/人（含培训费、食宿费、资料费、考察费等），食宿自理的非会员2800元/人（含培训费、资料费、午餐费）；
七、注意事项
1、为了保证大会服务及参会代表的听课质量，本届大会参会人数严格限制在200人以内，以报名及汇款先后确定参会人员，额满为止。
2、晚到或提前返程的代表视自行放弃行程不减免任何费用。
3、已报名确认参加培训的代表请到行业会公共邮箱hangyehui@ 密码:2014666，
查看并下载报到通知（即酒店地址和乘车方式）。
第十届房地产建筑安装业年终问题处理及风险规避大会
海口会场(12月19—24日)——参会回执表
单位名称
（盖章)
通讯地址

邮政编码

姓 名

性别

职 务

身份证号码

手 机

电子邮箱

电 话

参会单位身份
选 择
□纳税人俱乐部会员 □非会员
会员卡号

住宿要求
□ 统一安排（参会代表为两人一标间)
□ 需住单间(独立一间房另加800元/共五晚）
备 注

户 名:北京大成方略纳税人俱乐部有限公司
开 户 行:交通银行北京西三环支行
账 号：1100 6130 7018 0100 11479
通讯地址:北京市海淀区西三环北路87号国际财经中心D座7层
邮 编：100089
联 系 人：郭 滟 刘筱霏 谷 娟
联系电话：[phone] 68433944
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