经费筹措与管理制度.doc

经费筹措及管理制度
第一部分 经费筹措:自筹
第二部分 财务制度
为了加强我校的财务管理工作,发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，结合学校章程，特制订《经费筹措及管理制度》，以规范我校的财务收支行为.
一、 预算制度
1、 每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每批次招生开学，再视其收入，具体修订预算表。
2、 除常规开支以外的大额经费开支，应写出书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
3、 每年的开支，不得超出当年的收入。
4、 不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准,不予以报销.
二、 统一审批制度
1、 审批权限
（1） 开支50元以下，由行政办公室主任审批；
（2） 开支50元以上，200元以内，由财务室主任审批；
（3） 开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；
（4） 开支500元以上,10000元以内,由理事长办公会集体研究决定；
（5） 开支10000以上者，原则上需经理事会表决通过。
2、 审批程序
(1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字,再由审批人签字，最后由校长签字报销；
（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由财务室主任审核后报校长代表集体审批签字，最后由理事长审批后报销。
（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。
三、各类费用报销制度
1、会议费、活动费及招待费的管理
(1）学校举行大型活动确需经费，需经校办拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
(2)对外活动的接待费,必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后，方能就餐.就餐结束由经办人当面结帐，并签字.费用由出纳员每月支付一次，并带附件，发票报销时附件附后.先斩后奏者，一律不报销,由经办人负责。
（3）上级的各项收费,报销发票时,要出具上级征收费的文件或通知。
2、差旅费的管理
（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后方可出差，否则不予以报销差旅费。
差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销(单位：元/天）
出差地区 车船费 住宿费 生活费；
本区内 2元 据实报销30元以内 10元
市内 4元 据实报销50元以内 10元
市外 10元 据实报销70元以内 15元
特区 据实 据实报销90元以内 20元
（2）一般不予报销包车发票，特殊情况(紧急事情）确实需要租车的，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。
3、课本费、资料费管理
(1)每学期订购学生用书、教师用书，学生作业本、记录本等，由教学部主任负责，校长审查批准（发票报销按审批权限处理）.
4、办公用品添置费的管理
（1)添置办公用具、设备,根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再具体实施。
(2)办公用品，不得私自购置，否则不予以报销.购买的物品一律到校办登记造册。
四、会计报表制度
1、年初向学校报送收支预算表，年终要报送收支决算总表，并定出预决算说明书.
2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。
五、财务公开制度
为了增强学校财务开支的透明度,学校财务人员必须每月向理事会公布财务收支情况.
本制度如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。