收支管理流程.doc

1. 可以与预算管理相结合，在预算的前提下完成
2． 收支管理包括收入与支出。
3． 收入流程图：
业务人员向债务人进行催讨
请示单位负责人审议
当月未到帐
核实当月到帐
应收帐款
编制应收帐款
明细表
其他收入（如上级部门奖金等）
财务主营业务收入
提供应收帐款凭证
收入核算审核
编制记帐凭证
稽核会计复核

#1 缴纳现金必须到单位财务部收款台交纳,金额以现金收据为准。
#2 编辑应收明细表要严格按照收入凭证编辑.
4 支出流程图：
经费支出
工作经费
专项经费
人员经费
日常经费
临时救助经费
专项拨款
人员工资
奖金
差旅费，折损费，电话费，车辆费等等
填写救助单由办公室主任签字
填写申请拨款文件，由主任签字
根据对应单据填写，办公室主任签字
对应部门审核，部门领导签字，打入账户
审核，直接打入个人账户
财务部门审核，单位负责人签字
到出纳报销
最后年终决算

#3 对应部门审核时要注意文件的真实可靠性，防止虚报,误报。
#4 人事部门要管理好员工编制问题,对人员工资与奖金等合理控制。
#5 年终决算时要准确记录各个项目文件等款项并保存好相关收据。
5。总结:
以上单位中的不相容岗位,至少应当包括：
1人员资金支付的审批与执行;
2人员资金的保管与盘点清查；
3人员资金的会计记录与审计监督.
4出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作.