我国人口老龄化趋势与养老制度改革讲解学习.doc

精品文档 摘要：随着人口预期寿命的延长和出生率的降低，人口老龄化日益成为不可回避的社会问题。本文介绍了我国人口老龄化的现状及发展势态，分析了人口老龄化的主要原因及其特征。从不同角度介绍了人口老龄化对我国养老保险制度的影响，最后提出了进行养老保险制度改革的几种方式，以应对养老保险供不应求的社会矛盾。关键词：人口老龄化； 养老制度； 养老保险目 录引言.11人口老龄化的现状及其增长势态.11.1 我国人口老龄化现状.11.2 我国人口老龄化发展趋势呈增长势态.12人口老龄化的原因.22.1我国人口老龄化的主要原因.22.2我国人口老龄化的显著特征.23人口老龄化对养老保险制度的影响.33.1我国的养老保险制度发展过程.33.2人口老龄化对我国养老保险制度的影响.44人口老龄化冲击下的中国养老保险制度改革.44.1退休年龄改革.44.2养老保险费率改革.5 4.3调整养老金给付标准.54.4加强基金管理提高基金收益率.5 4.5多渠道筹措养老保险基金.65 致谢.6参考文献.6精品文档引言进入21世纪，我国逐步进入老龄化社会。构建社会化养老体系，已成为一项十分艰巨的紧迫任务。目前事业单位养老金改革正引起全社会的热议，同时新型农村养老保险试点也在积极筹备。随着中国人口年龄结构老化这一不可避免的客观现实的到来，对人口老化与社会经济发展之间的关系的研究已经迫在眉睫，搞清这种关系对于制定中国下一世纪的社会经济发展战略具有非常重要的意义。对正处在社会主义市场经济建设阶段的中国来说，正确熟悉中国人口老化发生的原因、运动的过程、发展的趋势以及将会产生的社会经济后果至关重要。只有将我国人口老龄化问题解决好，才能使中国的社会经济全面、稳定、协调、健康地发展。随着人口预期寿命的延长和出生率的降低，人口老龄化日益成为不可回避的社会问题。人口老龄化首先影响到一个社会的老年人口抚养比，使工作人口赡养的老年人口数量不断增加，进而对社会产出在不同代人之间的分配产生一系列的影响。在由政府提供公共养老保险时，人口老龄化自然影响到公共养老保险的供求关系与资金的收支平衡。中国由于实行计划生育政策以及人口基数大，人口老龄化的问题比世界其他国家更为严重，养老保险制度面临的挑战也更加严峻。因此，不断进行养老保险制度的调整和创新，积极应对老龄人口增加对政府养老保险预算和社会经济的挑战，具有重要的实践指导意义。1. 人口老龄化的现状及其增长势态人口老龄化包括两个方面含义：一是指老年人口相对增多，在总人口中所占比例不断上升的过程；二是指社会人口结构呈现老年状态，进入老龄化社会。国际上通常看法是，当一个国家或地区60岁以上老年人口占人口总数的10%，或65岁以上老年人口占人口总数的7%，而同时14岁及以下人口占总人口比重低于30%并逐渐缩小，即意味着这个国家或地区的人口处于老龄化社会。1.1 我国人口老龄化现状中国不仅是世界上人口最多的国家，而且是世界老龄人口最多的国家，：中国人口老龄化问题不仅在纵向上而且日益体现为横向上的加重趋势，所谓横向，是指地区间人口年龄结构老化的问题。中国人口老龄化将伴随 21 世纪始终。早在1999 年,我国就提前进入老龄化社会,目前是世界老年人口最多的国家, 占全球老年人口总量的五分之一。根据六普公布的数据, 2010年我国60岁及以上人口占13.26%,比2000 年人口普查上升2.93个百分点,其中65岁及以上人口占8.87% ,比2000 年人口普查上升1.91个百分点,目前我国处在老龄化社会( Aging society)发展阶段。1.2 我国人口老龄化发展趋势呈增长势态2015年以后我国将进入人口老龄化迅速发展时期。预测显示,从20152035年的20年时间里, 中国老年人口比例将会增加一倍, 达到20%; 此后一段时间,老年人口将占中国人口的五分之一到四分之一。2020年,我国60岁及以上老年人口比重超过17% ,人口总量达到2148亿,其中80岁以上高龄老人超过3000万。2020年后,进入加速和重度老龄化发展阶段,到2050年,老年人口总量超过4亿,高龄老人达到9500万。高龄老人占老年人比重将从目前的1/8 增长到2050 年的约1/4。2051- 2100年,老年人口比重维持在30%以上, 总量达到34亿。老年人口规模的估计和年龄标准有关, 国际上一般用65岁来定义,一些发达国家提出推迟退休的制度安排,这都会影响老年人口的规模估计和他们实际发挥的作用。根据联合国最新的人口数据预测, 2013年以后的30年里, 中国人口老龄化将呈现加速发展态势, 60 岁及以上人口占比将年均增长16.55%, 2040年60岁及以上人口占比将达28%左右。在这30年里,中国开始全面步入老龄化社会。到2050年, 60岁及以上老人比重将超过30%, 社会进入深度老龄化阶段。根据经济合作与发展组织( OECD)的人口发展预测, 到2030年,中国65岁以上人口占比将超过日本, 成为全球人口老龄化程度最高的国家.整体而言,在21 世纪, 中国的人口老龄化程度将一直维持在一个较高的发展水平。中国人口老龄化速度之快令人惊讶。2. 人口老龄化的原因2.1 我国人口老龄化的主要原因造成人口老龄化的直接原因是出生率和死亡率的降低。死亡率降低首先表现在随着医疗卫生事业的发展，老年人口死亡率开始大幅度下降，人口平均预期寿命逐渐延长，老年人口占总人口的比重就逐步上升。其次是出生率的降低。随着时间的推移，少年儿童占总人口的比重开始下降，而老年人口占总人口的比重则不断上升，所以人口日趋老化。计划生育政策的实施，在减缓我国人口数量增长的同时，也加速了人口老龄化进程。中国的人口老龄化是两个力量作用的结果:一个是人口出生率持续、 快速的下降,另一个是经济社会进步导致老年人平均余寿延长。就第二个原因来说,人口老龄化是寿命革命的标志,是人口长寿和社会进步的产物。2.2 我国人口老龄化的显著特征2006 年2月23 日,全国老龄办发布了中国人口老龄化发展趋势预测研究报告的研究成果, 指出:中国的人口老龄化具有老年人口规模巨大、老龄化发展迅速、地区发展不平衡、城乡倒置显著、女性老年人口数量多于男性、老龄化超前于现代化等六个主要特征。综观中国人口老龄化趋势, 可以概括为四点主要结论: 第一,人口老龄化将伴随21世纪始终; 第二, 2030年到2050年是中国人口老龄化最严峻的时期;第三,重度人口老龄化和高龄化将日益突出;第四,中国将面临人口老龄化和人口总量过多的双重压力。我们认为,我国的人口快速老龄化还有如下三大显著特点: （1）未富先老与发达国家不同, 我国的人口老龄化属于未富先老。发达国家进入老龄化社会时,人均国内生产总值一般都在500010000美元以上。而我国开始人口老龄化时人均国内生产总值刚超过1000 美元,应对人口老龄化的经济实力还比较薄弱。中国人口迅速老龄化,已成为制约经济、 社会发展的一枚定时炸弹。专家普遍认为, 全球人口最多的国家正面临世界各国从未遇过的一场人口危机。联合国估计,到下一代, 中国的老龄化问题将比 20 世纪的欧洲严重,届时,中国将在经济尚不发达的情况下对付与人均国民生产总值高出自己数倍的国家类似的问题。也就是说,中国将在变富之前先变老。根据国际上一般模式,人口老龄化是经济社会现代化的产物。中国也遵循这个规律,但我国人口老龄化提前出现,和人口控制密切相关。中国人口老龄化比一般国家严重。很多中国老年人缺乏社会养老保障,有保障的则是低水平保障。随着青壮年人口的大量外流,农村留下了一个规模巨大的“空巢留守老人”。农村老年人的生活堪忧,大部分人没有足够的养老金或者医疗保险。为了应对“未富先老”,政府需要倡导和实现生产性、有效益的老龄化(Productive aging) ,做大财富蛋糕, 而不仅仅是积极老龄化(Active aging)。我们要为幸福老龄化奠定物质和财富基础。（2）未备而老我国人口老龄化的出现似乎很突然, 人力、物力、财力、认识和制度等准备不足,养老保障制度缺位严重,养老服务体系发展滞后,养老服务市场供给缺口巨大。根据报道,中国大约有318万家养老院提供120万张床位。这意味着每1000个老年人只有8 1 6张床位,远远低于西方国家平均5070张床位。根据国家民政部数据,丧失自理能力的老年人口已经达到940万,其中城市有194万,农村有746万。部分丧失自理能力的人口大约为1894万人。为了应对“未备先老”,政府需要倡导和实现有准备的或者说有保障的老龄化, 加大基础养老设施的投资力度,为未来的老龄化社会减负。（3）孤独终老目前,我国城市空巢老人比例达到49.7%, 农村达到38.3%。030岁的独生子女人口达到1.58亿,占同龄人口的29.3%。孤独终老成为我国老龄化重要特征,老龄化与少子化、空巢化、残疾化和无偶化结合在一起,最后导致了一些老年人的老无所依、老难所养,特别是其中孩子夭折、配偶离世的孤寡“计划生育老人”,他们是最需要关注关怀关心的弱势群体和奉献群体,可能产生面积广大的人道主义危机。3. 人口老龄化对养老保险制度的影响3.1 我国的养老保险制度发展过程针对人口老龄化的趋势，为减轻养老保险基金的压力，从上世纪九十年代中期至今，我国在养老保险领域进行了多次改革。1997年，党中央、国务院做出决策，决定统一企业职工养老保险制度。1997年7月，发布了国务院关于统一企业职工基本养老保险制度的决定，该决定规定:企业缴费比例一般不得超过企业工资总额的20%，个人缴费比例1997年不低于本人缴费工资的4%，以后每两年提高1个百分点，最终达到8%;按本人缴费工资的11%为每个职工建立基本养老保险个人账户，个人缴费全部计入个人账户，其余部分从企业缴费中划入，随着个人缴费比例的提高，企业划入的部分降至3%;基本养老金包括基础养老金和个人账户养老金两部分，基础养老金月标准为本地区上年度职工月平均工资的20%，个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以120。2000年12月，在总结过去几年经验的基础上，国务院发布了关于完善城镇社会保障体系的试点方案，在辽宁省及有关省市进行试点。其总目标是建立独立于企事业单位之外、资金来源多样化、保障制度规范化、管理服务社会化的社会保障体系。2003年10月中国共产党十六届三中全会通过中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定。该决定指出“完善企业职工基本养老保险制度，坚持社会统筹与个人账户相结合，逐步作实个人账户。将城镇从业人员纳入基本养老保险。建立健全省级养老保险调剂基金，在完善市级统筹基础上，逐步实行省级统筹，条件具备时实行基本养老金的基础部分全国统筹”。2004年4月国务院办公厅发布2004年振兴东北地区等老工业基地工作要点，提出在总结完善辽宁省城镇社会保障体系试点经验的基础上，启动吉林、黑龙江两省完善城镇社会保障试点工作。2006年7月1日起，我国对统筹和给付标准进行了修正。按新的办法，基本养老金同样由基础养老金和个人账户养老金组成，企业缴费为缴费费基的20%，个人缴费部分为本人缴费工资的8%，但个人账户规模从缴费工资的11%改为8%;基础养老金月标准以退休时上一年全省在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%，上不封顶;个人账户养老金月标准按本人基本养老保险个人账户的累计储存额本息除以计发月数计发(计发月数以退休之后的平均余寿计算)，计发月数不再以120个月为假定标准。我国现行的这种养老保险方式，兼顾了公平与效率的原则，扩大了基金的来源渠道，增强了个人的自我保障意识，一定程度上减轻了国家和企业的负担，将未来收益与个人缴费紧密结合，充分调动了个人参与缴费的积极性，同时对企业缴费和保险机构资金管理起到了监督作用。养老保险基金由社会保险机构统一收缴，并实行收支两条线管理，也进一步规范了养老保险基金的收缴。但是由于在制度设计上仍存在问题和一些配套措施的不完善，在实际运行中，企业负担依然沉重，国家财政和个人负担不足，仍无法根本解决基金也面临收支不抵的艰难处境。3.2 人口老龄化对我国养老保险制度的影响人口老龄化程度的不断加深对我国老龄人口的社会保障制度带来了巨大的挑战。我国传统上主要靠家庭养老，但是人口结构的变动使家庭养老功能得到了弱化，这使得人们将更多地依赖社会养老制度的保障。人口老龄化一方面使得老年人口占总人口的比例不断提高，另一方面在这一过程中，领取养老金的退休职工与缴纳养老保险费的在职职工的比例也在不断提高。这一比例的不断提高会对养老保险基金的平衡会产生直接的影响，在养老保险费率一定的条件下，要保持原有的养老保险待遇水平不变，必然会导致养老保险基金收不抵支，引发财务危机;要避免财务危机，保持基金平衡，比较直接的方法是降低养老金的替代率，但由于社会保障支出水平的刚性特点，必然会遭到人们的抵制，尤其会遭遇来自靠养老金生活的退休人员的强烈反对，甚至会引起社会动荡。为了保持既定的待遇水平，养老保险费率只有不断地提高，这又会加重在职职工、企业和国家的负担，制约经济的可持续发展，最终必然对养老保险制度的运行基础造成伤害，使养老保险制度难以运行下去。4. 人口老龄化冲击下的中国养老保险制度改革我国养老保险面临的最大问题是基金赤字问题。在人口老龄化不断加重的背景下，要想保证退休职工能够老有所养，就必须进一步采取措施缓解基金压力。本文研究认为，为应对老龄化给我国养老保险制度带来的挑战，首先必须对影响我国养老保险基金的各种风险因素有一个明确的认识，然后才能对症下药，采取相关的有效措施以进一步推进我国的养老保险制度改革，促进其可持续地健康的发展。影响中国养老保险基金的风险因素众多，如：缴费人口对退休人员的抚养比增加，低退休年龄、高待遇水平、各种优越的行业退休政策，以及经济转轨造成的提前退休人数和失业人数激增等。在这些因素中，有些是由于人口老龄化造成的，有些是计划经济等历史原因造成的。针对这些风险因素，我国政府应当采取避免风险、保留风险、控制风险和转移风险等多种手段，防范和化解养老保险基金所面临的种种风险。4.1 退休年龄改革首先应严禁提前退休。禁止提前退休可以提高实际的平均退休年龄。在最近几年的企业、机关事业单位改革中所采取的普遍措施之一就是提前退休，甚至实行变相鼓励提前退休的政策。这种现象给我国养老保险制度的健康运行带来很大冲击。一方面它使在职劳动人数大为减少，缩短了在职职工的缴费年限，减少了养老保险基金的收入;另一方面又使领取养老金的人数增多，职工领取养老金的年龄大大延长，增加了养老金的支出。这一增一减使养老保险基金的运转陷入更深的困境。其次应逐步提高退休年龄。为了成功地应对人口老龄化，可以学习发达国家的经验，将退休后的余命控制在一定范围内，如15至20年内。再次，可以推行弹性退休制。在一定年限范围内，允许选择退休，或选择继续工作，但采取积极措施鼓励继续工作。如采取提前退休的职工领取减额养老金，延迟退休的职工领取增额养老金的方法来抑制提前退休的行为。对于增加或减少的具体额度必须依据精算原则来计算，以达到既保证社会公平又保证个人公平的目的。4.2 养老保险费率改革养老保险的保费，是以职工平均工资作为参照进行征缴的。它通过国家的强手段，按照职工的工资数额大小，以一定的比例进行征收。长期以来，各省、直辖市的基本养老保险缴费规定虽稍有区别但基本相同，大都设定在28%左右。我国多次进行的费率调整也只是在总费率不变的情况下，对个人账户和统筹账户之间的费率进行了重新划分。养老保险费的大幅提高会增加企业成本，影响企业的竞争力，进而会给我国的经济带来负面影响，同时过高的缴费率也会打击企业和在职职工的参保积极性。考虑到我国的国情，可以对养老保险进行适当的费率改革。第一，提高信息化水平，最大限度地做到企业向统计部门、审计部门和社保部门上报的工资总额能即时相互核查，以堵塞缴费基数低于职工平均工资的漏洞。对部分高收入行业职工的灰色收入和奖金部分等收入通过强制性手段，征缴一定比例的保费。同时对在职职工账面工资的缴费率维持在28%的水平不变。第二，对个人账户实行弹性缴费制。在最低个人缴费率为8%的基础上，实行弹性缴费制，鼓励职工多缴保费，增强自我保障的能力。第三，提高可以享受养老金的最低缴费年限。最低缴费年限在15年的基础上适当提高。4.3 调整养老金给付标准目前，我国的养老金制度关于财务收支状况缺乏科学的测算，也没有综合考虑人口老龄化因素和其他经济因素进行平衡调整，这不利于对财政和养老金收支平衡的统筹安排和全面控制。我国需要加强社会保障体系的信息化建设。通过人口和经济信息的采集和处理，建立科学的财政和养老金收支平衡的预警和监控体系，制定合理的养老金调整机制。通过这一机制的设立，一方面可以确保养老金制度的长期财务均衡，另一方面可以为老年人口提供适度的经济保障。在这一机制中，可以根据人口结构变化和参保人数变化来确定浮动调整率，并利用工资增长率、物价指数和浮动调整率计算合适的调整率对养老金给付水平进行调整，在精算平衡的条件下，设计计发办法。但对于女职工的退休年龄早、平均寿命长导致的养老金水平偏低的问题，还有待于进一步研究。4.4 加强基金管理提高基金收益率养老保险基金因为涉及众多退休人员的养老保障，所以其安全性是首要保证的目标，其次，养老保险基金还要求有积累。养老保险基金回报率的高低在长期内会对养老保险的可持续发展产生重大影响。根据世界银行19%年所作的模拟结果表明，养老保险的遵缴率对于养老基金的投资回报率的变化非常敏感。基金回报率较低是造成我国养老保险参保积极性不高的原因。养老保险基金的回报率如果能和中国经济增长的速率一致的话，养老保险基金的收支平衡将得到很好的保证。但是正如本文第三章所述的那样，我国养老保险基金的收益率相当低，仅相当于同期活期存款的利率水平。另外，养老保险基金的挪用现象是我国养老保险事业面临的另一个重大问题。长期以来我国的社保基金(包括养老基金)大多分散于各级省(市)政府，全国没有统一有效的监管和社会监督渠道，从而造成大量资金被占用和挪用现象严重。因此，首先应特别重视养老保险基金的安全，全面强化政府以及社会的监督职能，防止基金被贪污挪用;其次，建立专职养老保险基金管理和运营机构，制定适宜的投资管理政策，培育高效率的基金经营机构对养老基金进行高效的投资运用，进行较为广泛的投资;最后，及时向缴费企业和职工公布基金的投资方向，投资效果，接受监督。这样，可以提高企业和职工缴费的信心和积极性，降低保险费率提高的压力，增强基金平衡的能动性。4.5 多渠道筹措养老保险基金由于人口老龄化及转制成本，仅靠缴费这一单一渠道来筹集养老保险基金会存在较大的基金缺口，因此必须积极从其他渠道来筹措资金，以维护基金的平衡和制度的平稳运行。本文认为，可以考虑采取发行社会保障彩票、开征特别税种等措施来筹措养老保险基金。5.致谢 本次论文写作得到了老师的细致指导，使我能完成论文写作。在此对老师表示衷心的感谢！参考文献：1 邓大松：社会保障，北京：中国劳动社会保障出版社2001年版本。2 黄必红：养老金制度，北京：中国劳动社会保障出版社2008年版。3 张思锋：社会保障概论，北京：科学出版社2003版。4 李珍，孙小勇，张昭华：中国社会养老保险基金管理体制选择以国际比较为基础，北京：人民出版社2005年版。5 袁志刚：养老保险经济学，上海：上海人民出版社2005年版。6 黄子平：对中国养老保险现状的思考与建议，柴达木开发研究2010年第二期。7 戴星：中国基本养老保险制度对接及策略，党政干部学刊2010年第3期。8 何文炯：养老保险转移平衡利益是关键，中国社会保障2008年。9 董正林，杨金焰：中国社会养老保险基金筹资模式选择，四川理工学院学报2009年第4期。10 张运刚：人口老龄化与我国养老保险制度改革，四川师范大学学报社会科学版2005年。11连玉民，武建忠：中国民情报告.北京：中国时代经济出版社，2010：16612李本公：中国人口老龄化发展趋势百年预测.北京：华龄出版社，2007：213刘子操：中国社会保障制度研究.北京：中国金融出版社，2006.14 周迎春、张双喜：社会保障收支预测与平衡.北京，中国经济出版社,2005.15 郑秉文：社会保障体制改革攻坚北京,中国水利水电出版社,2005.16何平:我国企业年金制度发展现状与评价.社会保障制度，2002，（12）。