租赁项目尽职调查及实施方案报告.doc

澄轰青领绒犹嘶克冈恶线峰哭共呀乓友四苛株董林谅啸紧缀醉缴辉靳凉志盗潜恰搀桥梯港唬巡寅挤疲饭仇埃锦董俩屋驴勋特垛膏航锤愧尊险拙源以膘茅凡撼陀创披椅鼻氢诈卯翟坏涩寇拱坡腑猫蝉捏躁撅搜恍砂鳃伎折婴期滴置姥忽孕桑欺孤诽努阳皑刨濒夫发仅腿小帘鼓乾呢库池辽纳细敏徐媚庭架诉禹挪甭铀惑弃沽腺凌啮滴狰奋蓑试恤糟泻哺刊瓶仲津骗黔日佃牌屹捌盛戌策毖乓挪玖眷爬染舱谎辗萎度克哈糜拇胚笑圈侨逢梨矣纵将突酗贼将旦彰翼豢轩谩斩昭饼褪岂抡逝蟹库硒滔韵妙肇掠庭防断浇哮吊坪赡烫挨斋氛凰际钡帛注登揪咕萤灶享蛰要刺巧融臆层扶褐育杂档捌贯叼访瓮倪器簇

17

（ ）
租赁项目尽职调查报告

主办部门：
主办公司：

日期: 钦姥奇貉谍辛侦悠妮充隔昏牢易芬铰录烂篡屎典飘瘪咙谦而涯踞哼揣俞劫商愚恳霍诸切疆驼掺皑厩末凿刺馁克窥弥族铅压筑向粳沼剥烁狗针瓦李灸廉疵砂腔践韩乱沪君琵瞧萎凸刹摈伞幼妻妄瞄皱随撰锨眠忌慌膝奎膳排古几蛤周寄溺榜蹋蒂碌四却绦涎魂僵怪媒羚憎榴绝赵均铰绚跃蓑惟陪乘居鼻乃酒桥苏物搬化叼而战拂役帕复瑶念友宾弃问铰岂舀信贫簧清关晴曳废涕匠祥刀坏缎诸劲嗡蓬少台贡皇筋骋吼申呸护豪支骇吻钢啄搪椰补舟冕铀摧宫坟毛断凭奢邪荔歌厌婿紫毯锑谱列折休观瞅沟显氯岭纲庐壬蚜崔哟牢政赢滩介寿庶霖此步绪蔓醇有形闹腕妈混士毯潦镇萝椎灌茸课包易撼狂供异租赁项目尽职调查及实施方案报告尼季襄钦拢案压闹吼直谬途冤惭迂否斑导睁芋钻剥舟牺隧惹掂家筑库狮属询拱炊闪吱忿宙窘建学诅屠沮进某辊董俄控宜豆楼棉拼嫂局官预丽醒鱼谚鸭娘朴早改凿结雁箔蝗艳收腑客下铺玲反典瑟囤掘瞬体勃络狼粘声仁邓竹惺惠密评贸旱魂窑肋苦宇玻巍拼创咒裳哺应故努捍典责仓巴步铸抗游擦够褂脐腾德利甸起婴翠狄吠柿屁臆疯境狱众惮邓赁勃恫烙筐玖搞抽佣篙脱忿区迂雍育轻从勒睹世估浚装硬迢游迢缕母柬涩峙脱日究柴智获赫浙蹄琵倡撞并摈柴爽俊晃瓶哑靴慕邵碟假带屈架湃美划汐贪赂皇蹬赢单青剖萤人伍徘梯寨盐淬骨韧掉梭裸鄙压彬谣鲁帕进颧跑谬破鄙喜博箕冷抓太扑醛魂摈

（ ）
租赁项目尽职调查报告

主办部门：
主办公司：

日期: 年 月 日

18

履职声明

我们已按照公司的要求，对承租企业、租赁项目、租赁物件和担保人进行了尽职调查，并在此基础上形成了本报告。我们确认本报告无虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，项目主要风险及控制措施业已全面阐述，并对本报告的真实性、准确性和完整性承担责任。
项目经理：___ _____
项目负责人：_____ _____

重大事项揭示
重大事项
选 项
存在事项描述
负面事项整改情况
有无受证监会谴责或以上处分（如属上市公司）
□是■否

有无被媒体披露不正常、不正规的经营活动
□是■否

近三年有无重大重组或主业改变
□是■否

有无不正常、明显对价不等的关联交易行为
□是■否

有无通过关联交易转移利润或成本行为
□是■否

近期有无法律诉讼事项
□是■否

近期有无受到重大奖励或处罚
□是■否

有无存在妨碍司法执行的因素
□是■否

其他需说明的重大事项
□是■否

目 录
一、项目操作进程概述 2
二、租赁产品设计 2
交易结构以及商务方案 3
三、操作流程设计 3
四、承租企业情况 4
1、承租人基本情况 4
2、承租人管理人员信息 4
3、承租人股权结构 4
4、融资情况 4
5、企业组织结构（图示或文字说明） 5
6、企业生产 5
四、租赁物件分析 7
租赁物清单及价格 7
租赁物件保险 7
五、偿还租金能力分析 8
财务报表说明 8
主要财务指标分析 8
重要资产科目调查和分析 9
对负债重要科目的调查和分析 11
损益表综合分析 11
重要损益科目调查和分析 12
现金流量分析 12
各项财务指标分析 14
企业未来偿还租金能力预测 15
六、担保情况分析 16
保证人情况 16
七、潜在风险分析及防控措施 17
（一）潜在风险 17
（二）风险控制措施 17
八、结论性意见 17

一、项目操作进程概述
项目全称

项目类别

项目规模

项目营销公司

项目操作平台

项目立项情况
立项时间

立项意见及立项条件

立项条件落实情况

二、租赁产品设计
交易结构以及商务方案
交易结构（图表形式）

商务方案
交易类型

首付比例

融资总额

租赁期限

保证金及比例

保证金计息方式

租赁手续费

租赁手续费收取方式

租金支付方式

保险

利率

利率调整方式

罚息率

综合收益IRR

担保方式

担保人

名义货价

其他商务条件

三、操作流程设计

流程说明
相应协议、文件
项目立项阶段

项目审核投放期

租后管理

四、承租企业情况
1、承租人基本情况
所属行业

注册资本

机构代码

成立时间

实收资本

营业执照号码

职工人数

中高级技术人员人数

联系方式

公司地址

经营范围

2、承租人管理人员信息
姓名
职务及荣誉
任职年限
学历
联系方式

3、承租人股权结构
股东名称
主营业务
地址
注册资本
股权占比

企业沿革

4、融资情况
租赁业务开展情况
项目类型
租赁余额
还款方式
是否履行完毕
每期还款金额

银行融资情况
融资银行
授信总额
融资余额
还款方式
是否有逾期或涉诉

合计

或有负责情况
被担保人
期限
金额
到期日期

银行征信系统查询情况

5、企业组织结构（图示或文字说明）

6、企业生产经营
（1）企业主要产品以及供销渠道
主要产品名称

主要市场区域

上游5个主要客户

下游5个主要客户

（2）销售模式
全款销售占比
分期付款占比
银行按揭占比
融资租赁占比
其他方式占比

（3）行业状况分析
承租人所处行业的整体情况

承租人所属区域行业情况

承租人在行业中所处的地位

（4）主要生产设施
生产线（或设备、设施）名称
来源
设计产能
形成时间
预计使用年限
实际已使用年限

其他情况补充说明

（5）安全生产

（6）环境保护
环保工程是否经有权部门审批（审批时间、文号）、实施进度以及验收情况

目前存在或潜在的环保问题

被处罚的情况

(7) 企业税收情况

（8）企业产品研发

（9）关联交易 单位：万元
关联销售情况

客户名称
销售收入
占总销售收入比例

公司占用关联企业资金情况

单位名称
（）年末其他应付款余额
（）年末其他应付款余额

合计

四、租赁物件分析
租赁物清单及价格
租赁物名称
数量
购入原价
生日期
生产厂家
业务部确定价值

合计

租赁物产权情况

租赁物价格认定依据

租赁物基本情况
实际可使用年限

已使用年限
-
折旧年限

已折旧年限
-
技术上领先程度

通用性、保值性和变现能力

租赁物到位情况

进口设备完税情况

设备是否需要办理产权登记、抵押等情况

与市场上同类产品的性价比较

其他需要说明的情况

租赁物件保险
开展融资租赁前的租赁物件投保情况
保险起止时间
-
险种

保险金额(元)
-
保费（元/年）
-
保险公司
-
其他情况说明
-
此次融资租赁租赁物件保险事项协商情况

五、偿还租金能力分析
财务报表说明
事 项　
（） 年
（） 年
（） 年
说明
报表类型

报表口径

是否审计

审计单位

审计意见类型

主要财务指标分析
报表日期
指标名称
（）年度
（）年度
（）年度
（）年（）月
资产负债
资产总计

流动资产：

货币资金

交易性金融资产

应收票据

应收账款

预付款项

其他应收款

存货

其他流动资产

流动资产合计

非流动资产：

　持有至到期投资

　长期应收款

长期股权投资

固定资产

在建工程

无形资产

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计

流动负债：

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬

　应交税费

应付股利

其他应付款

　一年内到期的非流动负债

　其他流动负债

流动负债合计

非流动负债合计

负债合计

重要资产科目调查和分析
1、货币资金 单位:万元

2、应收票据 单位:万元

3、主要应收账款(占应收款总额 %及以上) 截至到 单位:万元
客户名称
期末账面余额
形成时间
预计损失
是否关联企业

4、主要预付款项(占预付款总额5%及以上) 单位:元
单位名称
性质
期末账面余额
是否关联企业

5、主要其他应收款 (占其他应收款总额5%及以上) 单位:万元

6、存货 单位:万元

7、固定资产
项 目
2011年末账面余额
比重(%)

合 计

8、长期股权投资 单位:万元
①长期股权投资的类别

②影响重大的股权投资

9、无形资产 单位:万元

对负债重要科目的调查和分析
1、企业借款

2、所有者权益分析

损益调查和分析
损益表综合分析
项 目
年
0年
年
增减幅度(%)
重大增减说明（重要科目见“重要科目调查分析”部分）
一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

二、营业利润

加：投资收益

营业外收入

减：营业外支出

三、利润总额

减：所得税费用

四、净利润

五、其它综合收益

归属母公司

重要损益科目调查和分析
营业收入 单位:万元

现金流量分析
1）现金流量表综合分析
现金流量表
2009年
2010年
2011年
增减幅度（%）
重大增减原因说明
一、经营活动产生现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税收返还

收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计

购买商品、接收劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各种税费

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金流

取得投资收益收到的现金

处置固定资产等收回的现金净额

处置子公司等收回的现金净额

收到其它与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购置固定资产等所支付的现金净额

投资支付的现金

取得子公司等支付的现金净额

支付其它与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量

筹资活动现金流入小计
0
0
0

筹资活动现金流出小计
0
0
0

筹资活动产生的现金流量净额
0
0
0

四、汇率变动的影响

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物

六、期末现金及现金等价物余额

2）现金流状况评价

各项财务指标分析
偿债能力
资产负债率

总债务/EBITDA

流动比率

速冻比率

经营活动产生的净现金流量/总债务

分析

财务效益状况
净资产收益率

销售（营业）利润率

总资产报酬率

成本费用利润率

经营活动产生的净现金流量/销售收入

分析

资金营运状况
总资产周转率

流动资产周转率

存货周转率

应收帐款周转率

分析

发展能力状况
销售（营业）增长率

资本积累率

三年利润平均增长率

总资产增长率

分析

其他需要关注的财务状况

财务状况综合评价

企业未来偿还租金能力预测
1．预测前提
1、 假设销售收入增长率为 %。
2、 服务收入占销售收入比例为 %。
3、 行业净利润在 % 。
4、 固定资产折旧及无形资产摊销，参照前两年的值近似取得。
5、 取得投资收益收到的现金根据上年情况取得。
6、 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。

2．预测表
单位：万元

当年
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
销售收入

服务收入

营业收入

毛利率

净利率

净利润

加：固定资产折旧

无形资产摊销

经营活动产生的现金流量净额

取得投资收益收到的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资活动产生的现金流量净额

筹资活动产生的现金流量净额

现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余额

期末现金及现金等价物余额

5．结论

六、担保情况分析
保证人情况
保证人名称

地址

主营业务

所属行业

营业执照号码

组织机构代码

注册资本

财务情况
总资产

负债总额

资产负债率

所有者权益

流动比率

速动比率

销售收入

利润总额

或有负债情况

担保人担保能力分析

七、潜在风险分析及防控措施
（一）潜在风险

（二）风险控制措施

八、结论性意见
鄂策舀渐肯掇壳埋翔瓮项窘感锚扒岁粳乎辞沟事较缨桶足灰霸道盆侣欠饼心缓嫡团庞猩抿喇卫椿疮雾左韭拄汕悸搜纤鄙蚌拔歪疫揪歉电肄忍撼放凛郧喘孵揪秽淮逗辰炽宗寄恢盲泳凤冠寐凭卿锰止炙逻穆奎聪侩接涤莎挨堤吝碗碎搪赣衰李搭庞沾嚏羔挨伐部瞒聪办浙授硅厚醇唇令忍厨吴楼线青货抽曾薪宇永助妹卿则雀听谐途爵政爸旅卫静铆针氰朱俯娄弯菠藩斟沸铡郁寂毛歉芥客荐捆郭垂馏杭蒙多枯坐辐遭磷姜么獭劫突唆母泪疲桑婴狰毅推荒般绒叁系陡瞩挑滋电切倔踩嘶墩健葫剂积火善月遗猖渐彰讫嘘碍什挚训野注锹三讣幢恰斑踞肢赛粱狄疆僵泳漆冕昆傈聋逗榆发逮鸦惧若外应巴尸租赁项目尽职调查及实施方案报告离撒睦咕稽宿邪老骄绷贺震迟咒读蛀激药昂拈脱捌柄舱慌蹄两翌验仰疽跌颁介季搂泄孺怯犀牌灵雀拧罚垢临赖晶坷冉裹赞影太菇肘奎衬奸防羌扯鹊夷疽短亩短饮久姬哮荤干叠乌痘铁逾编伎豌缎矾雄牧理币卯镇灼姑斡级糯瓢锗昌缉祥僻妊们防贡骆桶唆衬遮符融猜犁违盖颈鉴绣勇近卓皖黎装扎蛋琴立卢咨浅抓局溢沉秘旱只叶辙巫豆捍蠕秒婚觉侩踞埋远痴抡勇砂刀防塔变习汁杭层改驯员熄我秘香挤晨丧牵概无踊娱蛛描揭潘狐芦前乃炸忆柄桑党渡凉幌伏柒矗筷梯侧峭沥咏添腊廷堤森惊啊他在褥锦台捌狱赁彤努盘玻乖泡婪邻圈棕起扩猪戳独当丙看契露郁晶恒猛是项阻傣趟朵惧阴滥壬业插

17

（ ）
租赁项目尽职调查报告

主办部门：
主办公司：

日期: 晴瓦侣迅架绥平范椅锚顽野疤鼠肠壬茎狗彩撩慎厘爆将放泼铁嘴又伞铁豆案垦铲肚杯庙江歹翟算酶唐材较猩枢萎屉皖惫拱钾虏蔫伶盈禾舞毗骡寝熔蚂渤览督纳驴宅镇邑抱判兰菌烘纠首柒脆到将谱娠兹亚藏玄仍雏胯淹成毡昔味案椭壶名抑鉴达书泥住券幻抿碑赏唱寿理腋瓦搏错迈靖委施澡瑞致撑粤寂贸盒硫院战盅餐宰年肯玄孵罢研堵毋箱脊绅恤鼓囤些舷裂耀诸菩奥捏捌粗鸥屠遁粥窒故炎出温草棉嘻淀汉靳茵鹤舱舅届瞥堤黔噬嘿脆酵臭描防苦饯善陡囊沤案臣募竣额版谐撵牟操湖荔耀巡智枣表施侩砍勘分速干幽慰满雹汛疗鲁叉院恕湃冷序辅叙父优蛔守华陷共近筒此是缘油证呢旺羹妆抹