家具有限公司固定资产非采购性质获取流程.doc

第四章第四章-AM04_AM04_固定资产非采购性质获取流程固定资产非采购性质获取流程 1.1.流程说明流程说明 此流程描述了非采购性质获取固定资产的解决过程。非采购性质获得固定资产因不通过 internal order 管控，故资产获得部门需及时将相关讯息告知资产管理部门和财务部。本流程重要涉及因投资/捐赠/抵债/盘盈等方式增长固定资产的业务的会计核算。本流程涉及的部门重要有总务部和财务部。总务部根据由于投资/捐赠/抵债/盘盈等方式增长的固定资产的验收情况填制“入帐告知书”交财务部。财务部根据“入帐告知书”填制会计信息，完毕新增资产的会计过帐。对于参照固定资产进行管理的低值易耗品、递延资产、待摊费用等通用参照本流程解决。相关附件：入帐告知书 2.2.流程图流程图 固定资产非采购性质获取流程固定资产非采购性质获取流程AM04AM04总务部总务部记帐凭证记帐凭证审核人员审核人员财务部财务部投资/捐赠/抵债/盘盈/固定资产验收/确定性质、价值、使用状况填制入帐通知书填制会计信息判断资产新旧状况新旧入帐通知书审核结束YesNo固定资产主数据创建流程帐务处理Tcode:ABZON帐务处理Tcode:ABS01/1 3.3.系统操作系统操作 3.1.3.1.操作范例操作范例 非采购性质采购获得固定资产：非采购性质获取资产编号为 30500075 的 DELL 笔记本电脑。3.2.3.2.系统菜单及交易代码系统菜单及交易代码 1）新资产过帐 途径：会计财务会计固定资产过帐购置外部购置带自动抵消分录的购置 交易代码：ABZON 2）旧资产过帐 途径：会计财务会计固定资产过帐杂项的 交易代码：ABSO 3.3.3.3.系统屏幕及栏位解释系统屏幕及栏位解释 1）新资产过帐 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 已存资产 对已创建的固定资产进行资产过帐。30500077 记帐金额 资产入帐价值 10,000：资产原值 数量 入帐资产数量及单位 1 凭证日期 会计凭证日期 2023/04/14 记帐日期 资产入帐日期。资产计入资产负债表起始日 2023/04/14 资产价值日 资产资本化日期。固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧 2023/04/14 文本 会计凭证摘要 震旦 OA 赠送 按进入下一个画面。栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资资料范例料范例 期间 资产记帐期间 4 凭证类型 以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续 AA：资产记帐 冲销科目 资产会计记帐的对方科目：资本公积 业务类型 资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计解决方式 100：外部资产购置。数量 入帐资产数量及单位 1 按进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 项 行项次 1 PK 指定行项目的借贷方和科目 70：资产借方 帐户 科目编号：固定资产-办公设备的科目编号 科目简短说明 科目短描述 税 业务涉及的增值税计算码 J0：0%进项税 金额 凭证金额 10,000 文本 会计凭证摘要 震旦 OA 赠送 按生成资产过帐凭证。Dr:固定资产-办公设备 10000 Cr:资本公积-捐赠公积 10000 2）旧资产过帐 途径：会计财务会计固定资产过帐杂项的 交易代码：ABSO 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦家具总公司 资产 固定资产的唯一辨认号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围 30500081 次级编号 属于同一资产编号的可分辨/拆解部分 凭证日期 会计凭证日期 2023/04/14 记帐日期 资产入帐日期。资产计入资产负债表起始日 2023/04/14 期间 资产记帐期间 4 业务类型 资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计解决方式 Z02：获得旧资产本年购置。按进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 记帐金额 凭证金额 6000 资产价值日 资产资本化日期。固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧 2023/04/14 数量 入帐资产数量及单位 1 冲销科目 资产会计记帐的对方科目：银行存款 凭证类型 以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续 AA：资产记帐 按进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 值调整：当前年度：正常折旧：购买旧资产应计折旧 200 按进入下一画面 按进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 项 行项次 1 PK 指定行项目的借贷方和科目 70：资产借方 帐户 科目编号：固定资产-办公设备的科目编号 科目简短说明 科目短描述 金额 凭证金额 6000 按生成资产过帐凭证。Dr:固定资产-办公设备 6000 Cr:累计折旧-办公设备 200 Cr:工商银行 RMB 5800 3.4.3.4.显示显示 途径：会计财务会计固定资产资产显示 交易代码：AS03 栏位名称栏位名称 栏栏位说明位说明 资料范例资料范例 资产 固定资产的唯一辨认号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围 30500077 次级编号 属于同一资产编号的可分辨/拆解部分 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦总部 选择查看资产价值。栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 APC 业务 资产购置业务金额 111,000 购置价值 资产累计原值 111,000 正常折旧 根据该资产的折旧码及资产价值日、原值计算本年度的折旧金额 1,350：本年度资产折旧=111,000*0.9/5/12*(12-3)=14985 资产价值日 资产资本化日期。2023/03/01：资产从 2023 年 4 月开始折旧 会计年度开始 期初金额 0 更改 本年度发生额 111000 年终 预计期末余额 111000 货币 记帐货币 RMB