家具有限公司总帐过帐流程.doc

第三章第三章-FI03_FI03_总帐过帐流程总帐过帐流程 1.1.流程说明流程说明 本流程系因应财务会计核算需要，在 SAP 系统之总分类帐模块中进行帐务解决、产生过帐会计凭证的系统作业过程。本流程之作业，仅限于各级财务部门，涉及 AOF 总部财务部总帐会计人员、各营业区财务人员，以及各责任中心助理。因应流程规定及控制需求，各责任中心之总帐会计过帐由区部财务进行系统作业，而责任中心助理之会计职责定位为出纳、本地纳税经办人、发票管理员等。总帐制单人员输入之总帐会计凭证，由总帐复核人员进行相应的复核作业，凭证经审核有误，需另行编制调整会计凭证予以修改。本流程核算之会计事项有：费用摊提及调整、跨公司代码之会计转帐业务、银行间划款、提现、非供应商（客户）清帐之银行及钞票收付款、营业外收支、其他需由总分类帐模块解决之会计事项。由 SAP 系统集成各模块数据自动过入总分类帐之帐务解决，不在本流程中反映。注意事项：会计解决日清月结，提高会计信息的时效性；核算作业规范、准确。作业表单：请求付款指示单、内部往来告知单、付款证明凭单、零用金报销单。2.2.流程图流程图 总帐过帐流程总帐过帐流程FI03FI03总帐制单总帐制单 业务部门 业务部门填制/提供原始凭证审核填制记帐凭证SAP制单处理Tcode:FB50YesNo发生与总帐相关交易1/1原始凭证总帐复核总帐复核SAP凭证审核处理Tcode:FB50 3.3.系统操作系统操作 3.1.3.1.操作范例操作范例 1、编制本位币总帐会计凭证：从公司银行帐户提取钞票 2、编制外币总帐会计凭证：支付银行外币汇款手续费 3、编制本位币总帐会计凭证：跨公司代码交易 4、编制帐务调整总帐会计凭证：调整电话费支出之成本中心 3.2.3.2.系统菜单及交易代码系统菜单及交易代码 会计财务会计总分类帐凭证输入输入总帐科目凭证 交易代码：FB50 3.3.3.3.系统屏幕及栏位解释系统屏幕及栏位解释 1、从公司银行帐户提取钞票 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 凭证日期 为业务原始凭证发生之日期 2023/04/10 记帐日期 为录入 SAP 系统财务会计、管理睬计之会计凭证的过帐日期 2023/04/10 货币 为会计凭证之业务货币种类，AOF 之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 参照 为原始凭证编号，用于参考检索原始单证 无 短文本 为记载于会计凭证昂首之业务描述 提现 跨公司的编号 为跨公司代码交易，同一业务所产生的系统编号，由其联结不同公司代码的不同会计凭证 系统自动给付 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001 总帐科目 为已在总分类帐中定义的用于记帐的会计科目，可控制对该科目的记帐和对记帐数据的解决，AOF 总帐科目使用 10 位数借：钞票 RMB 贷：码，前四码遵循国家财会制度规定而定，后 6 位依核算、管理之需求而定 交通银行 RMB DC 为系统记帐之借贷方标记：S借方，H贷方 SH 凭证货币计的金额 在此输入以昂首货币计价的业务交易金额 10,000.00 本位币金额 系统依据“凭证货币计的金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额 10,000.00 文本 为各行项目的摘要描述，即明细分类帐、日记帐、会计凭证之摘要栏业务描述均来自本栏位的输入，务必规范输入 提现 业务范围 是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF 之业务范围：1001震旦家具董事会，1002震旦办公家具事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）1002 反记帐 对于中国财会制度规定需红字记帐的业务解决，系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方贷方 无 成本中心 管理睬计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码 无 点击进入另一屏幕,将此屏的一栏补充齐全:按键或“F9”进入下一个画面。检查产生之模拟会计凭证无误后，按保存过帐产生会计凭证 Dr:钞票 10000 Cr:交通银行 RMB 10000 2、编制外币总帐会计凭证：支付银行外币汇款手续费 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 凭证日期 为业务原始凭证发生之日期 2023/04/11 记帐日期 为录入 SAP 系统财务会计、管理睬计之会计凭证的过帐日期 2023/04/11 货币 为会计凭证之业务货币种类，AOF 之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 USD 参照 为原始凭证编号，用于参考检索原始单证 无 短文本 为记载于会计凭证昂首之业务描述 支付银行外币汇款手续费 跨公司的编号 为跨公司代码交易，同一业务所产生的系统编号，由其联结不同公司代码的不同会计凭证 系统自动给付 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001 总帐科目 为已在总分类帐中定义的用于记帐的会计科目，可控制对该科目的记帐和对记帐数据的解决，AOF 总帐科目使用 10 位数码，前四码遵循国家财会制度规定而定，后 6 位依核算、管借：财务费用-银行手续费 贷：理之需求而定 渣打银行 USD DC 为系统记帐之借贷方标记：S借方，H贷方 SH 凭证货币计的金额 在此输入以昂首货币计价的业务交易金额 30.00 本位币金额 系统依据“凭证货币计的金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额 256.50 文本 为各行项目的摘要描述，即明细分类帐、日记帐、会计凭证之摘要栏业务描述均来自本栏位的输入，务必规范输入 T/T 手续费 业务范围 是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF 之业务范围：1001震旦家具董事会，1002震旦办公家具事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）1002 反记帐 对于中国财会制度规定需红字记帐的业务解决，系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方贷方 无 成本中心 管理睬计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码 F0011013-财务部 点击进入另一屏幕,将此屏的一栏补充齐全:按键或“F9”进入下一个画面。检查产生之模拟会计凭证无误后，按保存过帐产生会计凭证 Dr:财务费用-银行手续费 256.5 Cr:渣打银行 USD 256.5 3、编制本位币会计总帐凭证：跨公司代码交易 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 凭证日期 为业务原始凭证发生之日期 2023/04/11 记帐日期 为录入 SAP 系统财务会计、管理睬计之会计凭证的过帐日期 2023/04/11 货币 为会计凭证之业务货币种类，AOF 之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 参照 为原始凭证编号，用于参考检索原始单证 无 短文本 为记载于会计凭证昂首之业务描述 垫付浦西分公司税金 跨公司的编号 为跨公司代码交易，同一业务所产生的系统编号，由其联结不同公司代码的不同会计凭证 系统自动给付 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001(在涉及不同公司代码业务科目的行项目上分别选择 F011、F001 总帐科目 为已在总分类帐中定义的用于记帐的会计科目，可控制对该科目的记帐和对记帐数据的解决，AOF 总帐科目使用 10 位数码，前四码遵循国家财会制度规定而定，后 6 位依核算、管借：应交增值税-已交税金 贷：理之需求而定 交通银行 RMB DC 为系统记帐之借贷方标记：S借方，H贷方 SH 凭证货币计的金额 在此输入以昂首货币计价的业务交易金额 100,000.00 本位币金额 系统依据“凭证货币计的金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额 100,000.00 文本 为各行项目的摘要描述，即明细分类帐、日记帐、会计凭证之摘要栏业务描述均来自本栏位的输入，务必规范输入 借方填写：支付本月税金，贷方填写：垫付东一区税金 业务范围 是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF 之业务范围：1001震旦家具董事会，1002震旦办公家具事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）1002 反记帐 对于中国财会制度规定需红字记帐的业务解决，系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方贷方 无 成本中心 管理睬计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码 无 点击进入另一屏幕,将此屏的一栏补充齐全:按键或“F9”进入下一个画面。检查产生之模拟会计凭证，双击进入需修改的行项目，将业务范围及文本等栏位补充完整。检查无误后，按保存过帐产生会计凭证;跨公司业务往来产生两笔会计凭证，凭证编号（F001），Dr:交通银行 RMB 100,000.00 Cr:震旦浦西分公司 100,000.00 凭证编号（F011）Dr:应交增值税-已交税金 100,000.00 Cr:上海震旦家具有限公司 100,000.00 4、编制帐务调整总帐会计凭证：调整电话费支出之成本中心 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 凭证日期 为业务原始凭证发生之日期 2023/07/13 记帐日期 为录入 SAP 系统财务会计、管理睬计之会计凭证的过帐日期 2023/07/13 货币 为会计凭证之业务货币种类，AOF 之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 参照 为原始凭证编号，用于参考检索原始单证 无 短文本 为记载于会计凭证昂首之业务描述 支付电话费 跨公司的编号 为跨公司代码交易，同一业务所产生的系统编号，由其联结不同公司代码的不同会计凭证 系统自动给付 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F016厦门分公司 总帐科目 为已在总分类帐中定义的用于记帐的会计科目，可控制对该科目的记帐和对记帐数据的解决，AOF 总帐科目使用 10 位数码，前四码遵循国家财会制度规定而定，后 6 位依核算、管理之需求而定 借：销售费用-事务-电话费 贷：销售费用-事务-电话费 DC 为系统记帐之借贷方标记：S借方，H贷方 SH 凭证货币计的金额 在此输入以昂首货币计价的业务交易金额 1,000.00 本位币金额 系统依据“凭证货币计的金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额 1,000.00 文本 为各行项目的摘要描述，即总分类帐、明细分类帐之摘要栏业务描述均来自本栏位的输入，务必规范输入 调整电话费支出之成本中心 业务范围 是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF 之业务范围：1001震旦家具董事会，1002震旦办公家具事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）1002 反记帐 对于中国财会制度规定需红字记帐的业务解决，系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方贷方 无 成本中心 管理睬计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码 F0164123华南二区主管室 F0164086-厦门责任中心 点击进入另一屏幕,将此屏的一栏补充齐全:按键或“F9”进入下一个画面。检查产生之模拟会计凭证无误后，按保存过帐产生会计凭证 Dr:销售费用-事务费用-电话费 1000（F0164123）Cr:销售费用-事务费用-电话费 1000（F0164086）