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财务管理软件上机资料毛元青 陈金昌编哈尔滨商业大学会计学院2007年1月20日第一章 用友软件会计资料第一节 工资系统一、系统简介及教学建议1功能概述工资核算系统的任务是以职工个人的工资原始数据为基础，计算应发工资，扣除小计和实发工资等，编制工资结算表；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；提供多种方式的查询，打印工资发放表、各种汇总表及个人工资条；进行工资费用分配与计提，并实现自动转帐处理。具体包括以下内容。工资类别管理：工资系统提供处理多个工资类别的功能。如果单位按周或按一月多次发放工资，或者是单位中有多种不同类别（部门）的人员，工资发放项目不同，计算公式也不同，但需进行统一工资核算管理，就选择多个工资类别。人员档案管理：可以设置人员的基础信息并对人员变动进行调查，系统同时还提供了设置人员附加信息的功能。工资数据管理：可以根据不同企业的需要设计工资项目和计算公式；管理所有人员的工资数据，并对平时发生的工资变动进行调查；自动计算个人所得税，结合工资发放形式进行扣零处理或向代发的银行传输工资数据；自动计算、汇总工资数据；自动完成工资分摊、计提、转账业务。账簿管理：提供按多种条件查询总账、日记账及明细账等，具有总账、明细账和凭证联查功能。工资报表管理：提供多层次、多角度的工资数据查询。2实验目的与要求系统学习工资系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。要求掌握建立工资账套、建立工资类别、建立人员类别、设置工资项目和计算公式的方法。了解工资账套与企业账套的区别；掌握工资数据计算、个人所得税计算的方法；掌握工资分摊和生成转账凭证的方法。熟悉查询有关账表资料并进行统计分析的方法。3教学建议工资系统是ERP财务管理系统中相对独立的一个子系统，在实际工作中运用较为广泛，其部分功能与总账联系较为紧密，学习时要了解工资系统与总账的关系，将工资系统与总账系统有机地结合起来，为企业的全面财务核算与管理服务。二、工资系统初始设置1 工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣所得税，进行扣零设置且扣零到元，人员编码长度采用3位。工资类别为“在岗人员”和“退休人员”，并且在岗人员分布各个部门，而退休人员只属于人事部门。2 人员附加信息人员的附加信息为“性别”和“学历”。3 人员类别 企业的人员类别包括“企业管理人员”、“车间管理人员”、“采购人员”、“销售人员”和“其他人员”。4 工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项职务补贴数字82增项福利补贴数字82增项交通补贴数字82增项奖金数字82增项缺勤扣款数字82减项 住房公积金数字82减项缺勤天数数字82其它5 银行名称银行名称为“工商银行”。账号长度为11位。6 工资类别 在岗人员和退休人员7 在岗人员档案职员编号人员姓名性别学历所属部门人员类别银行代发账号001杨文男大学人事部（1）企业管理人员11022033001002李丽女大学人事部（1）企业管理人员11022033002003周健女大学财务部（2）企业管理人员11022033003004王东男大学财务部（2）企业管理人员11022033004005杨明男大学供应部（3）采购人员11022033005006刘红女大学销售部（3）销售人员11022033006007刘伟男大专加工车间（4）车间管理人员110220330078 计算公式缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数采购人员和销售人员的交通补助为200元，其他人员的交通补助为60元。住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）0.08三、工资业务处理（一）实验要求1 分别对在岗人员进行工资核算与管理2 录入并计算1月份的工资数据3 扣缴所得税4 银行代发工资5 分摊工资并生成转账凭证6 月末处理7 账套备份（二）实验资料1 个人所得税应在“实发工资”扣除“1600”元后计税。2 2007年1月有关的工资数据。职员编号人员姓名基本工资职务补贴福利补贴奖金缺勤天数001杨文30002000200800002李丽23001500200800003周健23001500200800004王东18001000200800005杨明15009002001000006刘红15009002001200007刘伟120080020011003 工资分摊的类型 工资分摊的类型为“应付工资”、“应付福利费”和“工会经费”。4 有关计提标准按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的2%计提工会经费。5 分摊构成设置计提类型名称部门名称人员类别项目借方科目贷方科目001人事部企业管理人员管理费用工资应付工资财务部企业管理人员管理费用工资应付工资供应部采购人员营业费用应付工资销售部销售人员营业费用应付工资加工车间车间管理人员制造费用应付工资002人事部企业管理人员管理费用工资应付福利费财务部企业管理人员管理费用工资应付福利费供应部采购人员营业费用应付福利费销售部销售人员营业费用应付福利费加工车间车间管理人员制造费用应付福利费003人事部企业管理人员管理费用工资其它应付款财务部企业管理人员管理费用工资其它应付款供应部采购人员营业费用其它应付款销售部销售人员营业费用其它应付款加工车间车间管理人员制造费用其它应付款第二节 固定资产系统一、系统简介及教学建议1功能概述固定资产核算系统主要提供资产管理、折旧计算、统计分析等功能。其中资产管理主要包括原始设备的管理、新增资产的管理、资产减少的处理、资产变动的管理等，并提供资产评估及固定资产减值准备功能，支持折旧方法的变更；可以按月自动计算折旧，生成折旧分配凭证，同时输出有关的报表和账簿。固定资产核算系统可以用于固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助设备管理部门做好固定资产实体的各项指标的管理、分析工作。具体包括以下内容。初始设置：根据用户的具体情况，建立一个适合的固定资产子账套的过程。初始设置包括系统初始化、部门设置、类别设置、使用状况定义、增减方式定义、折旧方法定义、卡片项目定义、卡片样式定义等。卡片管理：固定资产管理在企业中分为两部分，一是固定资产卡片台账管理，二是固定资产的会计处理，系统提供了卡片管理的功能。主要从卡片、变动单及资产评估三方面来实现卡片管理。主要包括卡片录入、卡片修改、卡片删除、资产增加及资产减少等功能，不仅实现了固定资产文字资料的管理，而且还实现了固定资产的图片管理。折旧管理：自动计提折旧形成折旧清单和折旧分配表，按分配表自动制作记账凭证，并传递到总账系统。在对折旧进行分配时可以在单位和部门之间进行分配。月末对账结账：月末按照系统初始设置的账务系统接口，自动与账务系统进行对账，并根据对账结果和初始设置决定是否结账。账表查询：通过“我的账表”对系统所能提供的全面账表进行管理，资产管理部门可随时查询分析表、系统表、统计表、账簿和折旧表，提高资产管理效率。另外，提供固定资产的多种自定义功能。2实验目的与要求 系统学习固定资产系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。要求掌握输入固定资产卡片的方法；掌握固定资产增加、减少、变动的操作方法和要求；掌握固定资产折旧的处理过程及操作方法。了解固定资产账套内容及作用，熟悉固定资产月末转账、对掌及月末结账的操作方法。3教学建议固定资产系统是ERP财务管理系统中相对独立的一个子系统，在实际工作中运用较为广泛，其部分功能与总账联系较为紧密，学习时要了解固定资产系统与总账的关系，将固定资产系统与总账系统有机地结合起来，为企业的全面财务核算与管理服务。二、固定资产系统初始化（一）实验要求1 建立固定资产子账套2 基础设置3 录入原始卡片4 账套备份（二）实验资料1 固定资产系统的参数固定资产账套的启用月份为“2007年1月”，固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2112”；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码序号”；序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501固定资产”；累计折旧对账科目为“1502累计折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。2 部门对应折旧科目部门名称贷方科目人事部管理费用折旧费（550204）财务部管理费用折旧费（550204）供应部营业费用（5501）销售部营业费用（5501）加工车间制造费用（4105）3 固定资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式房屋及建筑物平均年限法(一)通用样式011办公楼302%正常计提平均年限法(一)通用样式012厂房302%正常计提平均年限法(一)通用样式02机器设备平均年限法(一)通用样式021生产线103%正常计提平均年限法(一)通用样式022办公设备53%正常计提平均年限法(一)通用样式4 固定资产增减方式增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款工行存款（100201）出售固定资产清理（1701）投资者投入实收资本（3101）投资转出长期股权投资其他股权投资（140102）捐赠资本公积接受捐赠非现金资产准备（311102）捐赠转出固定资产清理（1701）盘盈待处理财产损益待处理固定资产损益（191102）盘亏待处理财产损益待处理固定资产损益（191102）在建工程转入在建工程（1603）报废固定资产清理（1701）5 固定资产原始卡片卡片编号0000100002000030000400005固定资产编号0110000101200001021000010210000202200001固定资产名称1号楼2号楼A生产线B生产线电脑类别编号011012021021022类别名称办公楼厂房生产线生产线办公设备部门名称人事部加工车间加工车间加工车间财务部增加方式在建工程转入在建工程转入在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年折旧方法平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)开始使用日期2000-01-082000-03-102000-01-202000-05-082002-06-01币种人民币人民币人民币人民币人民币原值40000045000015000018000020000净残值率2%2%3%3%3%净残值8000900045005400600累计折旧378002551539375451981944月折旧率0.00270.00270.00810.00810.0162月折旧额1080121512151458324净值36220042448511062513480218056对应折旧科目管理费用-折旧费制造费用制造费用制造费用管理费用-折旧费三、固定资产业务处理（一）（一）实验要求1 修改固定资产卡片2 增加固定资产（二）实验资料1 修改固定资产卡片将卡片编号为“00003”的固定资产（A生产线）的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。2 新增固定资产 2003年1月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为3%，采用“年数总和法”计提折旧。四、固定资产期末处理实验要求1 折旧处理2 生成增加固定资产的记账凭证3 对账与结账4 账表管理5 账套备份五、固定资产业务处理（二）（一）实验要求1 折旧处理2 固定资产减少3 固定资产变动4 批量制单5 账套备份（二）实验资料1 减少固定资产2003年1月20日将财务部使用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程。2 固定资产变动2003年1月30日，根据企业需要，将卡片号码为“00004”号的固定（B生产线）的折旧方法由“平均年限法(一)”更改为“工作量法”。工作总量为“60000”小时，累计工作量为“10000”小时。第二章 金蝶软件会计资料第一节 功能模块介绍一、账务处理账务处理包括三大块：凭证的处理、账簿报表的查询以及期末处理。凭证处理中可直接处理外币业务、数量金额核算业务，选择根据分录自动生成收付转通知单，自动累加一张凭证中同科目的记录；记账凭证处理中会计科目可直接从科目表中获取，引出标准格式凭证具有多核算项目信息，记账凭证处理中自动校验各种平衡关系，保证录入数据的正确性；可录入并产生表外科目凭证，表外科目凭证不校验各种平衡关系。账簿报表的查询中快而准的提供了多种账务处理查询筛选功能，总账可按科目级别、币别、科目范围等查询；明细账可按期间范围、币别、科目范围查询；还提供了多栏式明细账、数量金额明细账、核算项目总账等,账簿输出格式优化美观。所有账表行宽小于金额长度时，栏中数据自动显示为#。账簿报表的查询中还提供了日报表、试算平衡表、科目余额表、核算项目明细表。期末处理是系统总结了某一会计期间的经营活动情况后，转至下一期的必做事项。同时该模块在结账前，按企业财务管理和成本计算的要求，必须进行制造费用、产成品成本的结转、期末调汇及损益结转等工作。二、固定资产系统能够提供固定资产管理中所需的编码、类别、折旧方法等各种信息；系统能够自动处理有关固定资产的购入、报废、要素变动业务对应的账务处理；系统能够自动按照固定资产的使用情况计提折旧；系统能够提供各种固定资产报表，提供固定资产卡片复制的功能。三、工资管理工资管理中提供了简便易行的计算公式、灵活多变的项目设置、高速快捷的数据录入、各式各样的工资报表、准确及时的费用分配,性能稳定,数据安全。四、往来处理金蝶KIS7.5提供的往来处理功能可以进行核销往来业务；按照自定义条件查阅、浏览往来对账单；利用账龄分析表对设置为往来核算科目的往来款项余额的账龄结构进行分析等。五、报表与分析系统提供了资产负债表和利润表两张固定格式分析报表以及自定义报表。其中自定义报表中提供了报表转化功能和数十种取数公式，可以从工资，固定资产等账务系统取数，可以自行编制出满足各种需求的会计及管理报表。并且当账表行宽小于金额长度时，栏中数据自动显示为#。报表分析提供了资产负债分析、利润分析、财务指标分析表三张固定格式分析报表以及自定义报表分析，各分析报表均可采用结构分析、比较分析、趋势分析三种分析方法进行分析，分析结果既可以用表格方式输出，也可以图形的方式输出。六、出纳系统系统还提供了企业出纳人员所需要的现金和银行日记账、银行对账、资金日报表,账务系统银行日记账与银行对账及支票管理等实用功能。规范的引入和导出接口，自动对账、一次性可选取消所有已勾对的标志及借助排序器实现一对多功能等可充分提高出纳人员的工作效率。出纳系统与账务系统功能分离但数据却可紧密连结共享，合理的数据共享模式可使得会计与出纳人员更能高效的独立工作。七、系统维护在账套选项中将重要的核算及账表输出规则选项进行单独设置，简化操作程序。使用户可以方便地对会计科目、核算项目以及凭证、账簿、固定资产等项目进行相关的编辑。第二节 初始会计资料一、 该公司为一家股份制企业，执行财政部颁发的股份制企业会计制度。1记帐本位币：人民币。 2科目级别为6级，科目位数为4-2-2-2-2-2。 3会计年度与日历年度一致，会计期间为一年12个月。 4帐套启用期间为2006年6月。二、 外汇核算设置港币、美元、汇率采用月初汇率进行核算。对货币资金，债券债务等科目月末由计算机自动进行汇兑损益调整。汇兑损益记入“财务费用-汇兑损益”帐户。 六月初汇率如下： 六月末汇率如下： 港币 HKD 1：1.22 1.15 美元 1：8.3 8.33三、 固定资产折旧政策固定资产折旧可采用直线法，双倍余额递减法，工作量法和年数总和法等几种方法，但在此我们假设采用平均年限法。1企业在经营过程中如遇折旧要素（固定资产原值，预计使用年，预计工作总量，预计净残值率等）发生变动，则不调整原折旧，一律按原折旧方法，固定资产净值，尚可使用月份及变动后的要素计提折旧。2该公司固定资产折旧按其使用部门作为基础分配费用。3固定资产两个： 第一个固定资产 第二个固定资产基本入帐信息： 代码：FW-001 名称：公司办公大楼 类别：房屋及建筑物（5%） 使用情况：使用中 使用部门：财务部 入帐日期：2005.01.01 增加方式：购入 原值：15，000，000 累计折旧：40，000基本入帐信息： 代码：YW-001 名称：轿车 类别：运输设备类（3%） 使用情况：使用中 使用部门：销售部 入帐日期：2005.04.23 增加方式：购入 原值：210，000 累计折旧：0折旧信息： 折旧方法：平均年限法 预计使用期间数：600（50年） 折旧费用科目：550304 帐套启用期初数据： 原值：15，000，000 累计折旧：20，000折旧信息： 折旧方法：平均年限法 预计使用期间数：120（10年） 折旧费用科目：550204 帐套启用期初数据： 原值：210，000 累计折旧：43，750本年变动信息： 原值：15，000，000 累计折旧： 20，000本年变动信息： 原值：210，000（人民币） 累计折旧：43，750四、 往来单位：001 北京分公司 003 上海分公司002 广州分公司 004 重庆分公司005 天津分公司 006 成都分公司007 杭州分公司 00701 绍兴分公司 00702 宁波分公司往来期初余额： 人民币部分：应收帐款： 北京分公司 4月20日，销售商品，尚未收到货款。 1，200，000元 广州分公司 5月10日，销售商品，尚未收到货款。 2，000，000元 应付帐款： 广州分公司 4月28日，购入商品，尚未付款。 1，197，950元 成都分公司 5月28日，购入材料，尚未付款。 10，000元 港元部分： 应收帐款 北京分公司 2月28日，销售商品，尚未收到货款。 101，500港元 预付帐款 广州分公司 4月30日，预付商品款 8，000港元五、 部门：001 财务部 002 基本生产车间003 辅助生产车间 004 公司医务室005 销售部 006 公司总部六、 职员：编号 姓名 部门 职员类别001 王小刚 财务部 管理人员002 何森彬 财务部 管理人员003 李 刚 财务部 管理人员004 王 波 基本生产车间 生产人员005 陈 欣 基本生产车间 生产人员006 魏 刚 辅助生产车间 生产人员007 何立鸿 辅助生产车间 生产人员008 李 萍 公司医务室 福利人员009 周 浩 销售部 销售人员010 邱 正 销售部 销售人员七、 结算方式：现金支票、转帐支票，汇兑结算，托帐承付，银行汇票，银行本票，商业汇票，信用卡，信用证，委托收款。八、 工资管理：工资项目： 职员姓名 部门 基本工资 岗位工资 加班工资 津 贴 奖金 应发工资 扣水电 扣房租 个人所得税 扣款合计 实发工资 银行帐号 签名 工资计算公式： 应发工资=奖金+津贴+加班工资+岗位工资+基本工资 扣款合计=扣水电+扣房租 实发工资=应发工资-扣款合计 本月工资数据： 职工姓名 基本工资 扣水电 扣房租 王小刚 2000 392 343 何森彬 2000 李 刚 690 王 波 3811 98 59 魏 刚 2990 101 91 李 萍 1685 56 45 周 浩 3446 112 111 工资费用分配：（按职员类别进行分配） 管理人员 工资费用科目代码：550201 应付工资科目：215101 生产人员 工资费用科目代码：4010101 应付工资科目：21102 销售人员 工资费用科目代码：550101 应付工资科目：215105 福利人员 工资费用科目代码：2153 应付工资科目：215104第三节 初始数据一、 会计科目科目代码 科目名称 余额方向 辅助核算说明1001 现金 借 100101 人民币 借 100102 美元 借 USD美元 调汇100103 港币 借 HKD港币 调汇1002 银行存款 借100201 工行RMB854-98765 借 100202 中行USD345-09876 借 USD美元 调汇100203 交行HKD567-09877 借 HKD 港币 调汇1009 其他货币资金 借 100901 外埠存款 借100902 银行汇票存款 借100903 银行本票存款 借100904 信用证存款 借100905 在途货币资金 借1101 短期投资 借110101 股票投资 借110102 债券投资 借1111 应收票据 借1121 应收股利 借1122 应收利息 借1131 应收帐款 借 （所有币别）调汇 核算往来1191 其他应收款 借119101 保险公司 借119102 备用金 借11910201 销售部 借1191020101 周浩 借11910202 财务部 借1191020201 王小刚 借11910203 公司医务室 借1191020301 李萍 借119103 应收股利 借1132 坏帐准备 贷1142 预付帐款 借 （所有币别）调汇 核算往来1161 应收补贴款 借1201 物资采购 借120101 A材料 借 核算数量 KG120102 B材料 借 核算数量 KG120103 C材料 借 核算数量 KG1211 原材料 借121101 A材料 借 核算数量 KG121102 B材料 借 核算数量 KG121103 C材料 借 核算数量 KG1221 包装物 借 1231 低值易耗品 借1232 材料成本差异 借1241 库存商品 借124101 甲产品 借 核算数量 台124102 乙产品 借 核算数量 台1243 自制半成品 借1251 委托加工材料 借1291 分期收款发出商品 借1301 待摊费用 借1401 长期股权投资 借1411 长期债权投资 借1501 固定资产 借1502 累计折旧 贷1506 在建工程 借1601 固定资产清理 借1701 无形资产 借180101 土地使用权 借1801 长期待摊费用 借1901 待处理财产损益 借190101 待处理流动资产损益 借190102 待处理固定资产损益 借2101 短期借款 贷 （所有币别） 调汇2111 应付票据 贷2121 应付帐款 贷 （所有币别） 调汇 核算往来2131 预收帐款 贷 （所有币别） 调汇 核算往来2151 应付工资 贷 部门核算 2153 应付福利费 贷 2161 应付股利 贷2171 应交税金 贷217101 应交增值税 贷21710101 进项税额 借21710102 已交税金 借21710103 转出未交增值税 借21710104 减免税款 贷21710105 销项税额 贷21710106 出口退税 贷21710107 进项税额转出 贷21710108 出口抵减内销产品应纳税额 贷21710109 转出多交增值税 贷217102 未交增值税 贷217103 营业税 贷217104 应交消费税 贷217105 应交资源税 贷217106 应交所得税 贷217107 应交土地增值税 贷217108 应交城市维护建设税 贷217109 应交房产税 贷217110 应交土地使用税 贷217111 应交车船使用税 贷217112 应交个人所得税 贷2172 其他应交款 贷2181 其他应付款 贷218101 经营租入固定资产 贷218102 工会 贷218103 管理部门 贷2191 预提费用 贷2201 长期借款 贷2211 应付债券 贷2221 长期应付款 贷2231 递延税款 贷2331 专项应付款