项目管理文件-工程项目实施中的变更管理的规定V2009.doc

HUAXIN CEMENT CO., LTD.
Building 5, International Enterprise Center, 1# Guanggu Avenue, Wuhan, Hubei, PR China
中国湖北省武汉市光谷大道特1号国际企业中心5号楼

项目管理文件 文件编号: HSS-TC-PM-2009 版本：V3.1

文件名：工程项目实施中的变更管理的规定

文件编制单位: 技术中心工程部 审核/批准：
编制日期: 2008年9月15日 生效执行日期: 2009年9月15日

华新各项目部：
黄石华信工程监理有限公司：
项目管理各其他相关方：

根据目前华新工程项目变更的实施情况，为进一步规范工程变更工作的管理，现对各子项工程的工程变更内容实施《工程施工通知单》，《工程变更申请表》，《工程变更通知单》，《工程变更确认单》和《工程变更工程量确认单》，具体通知如下：
1、工程变更类别的定义及流程
1.1 定义：
A类：设计单位根据设计验证提出的《修改图》、《图纸修改和说明》、《设计变更通知（联系）单》，其中功能性的变更需由总部（技术中心）审核完成后由设计院出修改设计；项目实施过程中由总部（技术中心）根据实际情况提出的修改。
B类：施工中现场（含项目部、监理、施工方或注册的分子公司）因方案变更或设计原因需对原工程设计进行变更。

1.2 流程：
A类设计变更由工程部对项目部发出《工程施工通知单》，设计单位的《修改图》、《图纸修改和说明》、《设计变更通知（联系）单》作为附件，项目部将相关文件交监理公司，由监理单位再对施工单位下发《工程变更通知单》；
B类工程变更须统一归口到现场项目部，由项目部填写《工程变更申请表》，内容包括变更情况描述，大概费用等，经总部（技术中心或其他相关技术部门）审核同意后，由工程部将《工程变更申请表》发给项目部，项目部将相关文件交监理公司，由监理单位对施工单位发出《工程变更通知单》转发；现场变更施工完成后应第一时间完成工程量签证并发送到总部（工程部）备档，此签证将作为项目结算的依据；
《工程变更通知单》由现场总监理工程师、现场项目部经理共同签署后发出，并立即备份到工程部；
《工程变更通知单》须统一编号，并明确工程名称及合同编号，工程竣工结算时由监理单位编印成册。

2、工程变更的确认
《工程变更通知单》内容实施完成后，由现场项目部和监理单位按对应的《工程变更通知单》进行确认，由监理单位填写《工程变更确认单》并编号，工程竣工后由监理单位编印成册作为工程结算依据。

3、设计变更工程量确认
《工程变更通知单》涉及工程变更工程量的确认，由施工单位填《工程变更工程量确认单》，报现场项目部和监理单位审核确认。凡超出《工程变更通知单》和施工规范内容的工程量不予认可（如超出施工规范放坡规定的土石方开挖等）。
若施工合同规定施工图范围内的基础土石方开挖需鉴定土石类别及工程量时，可参照《工程变更工程量确认单》办理。

4、工程变更费用的认可
《工程变更通知单》涉及的工程变更费用在结算时由结算小组和工程审计按合同规定进行审核。凡未办理《工程变更申请单》、《工程变更通知单》、《工程变更确认单》和《工程变更工程量确认单》的工程变更费用不予认可；
以上各表格规定的签字人未签字的，其工程变更费用不予认可。

本通知《工程施工通知单》，《工程变更申请表》，《工程变更通知单》、《工程变更确认单》、《工程变更工程量确认单》格式统一使用监理单位编制模板。本通知从2009年9月15日起执行，2005年12月27日下发的“关于实施《设计变更确认单》和《设计变更工程量确认单》的通知”同时废止。

本文件附附件：
《工程施工通知单》（表1）
《工程变更申请表》（表2）
《工程变更通知单》（表3）
《工程变更确认单》（表4）
《工程变更工程量确认单》（表5）

部门盖章：
表（1）
《工程施工通知单》

年 月 日
编制单位： 编号：
工程名称：
合同号：
变更类别：
内容：（附图）

经办：
审核：
本表一式三份，工程部、项目部、监理单位各一份。
表（2）
《工程变更申请表》

编制单位： 编号：
工程名称：
合同编号：
申请内容：

监理工程师：

年 月 日
总监理工程师

年 月 日
项目部经理：

年 月 日
技术中心相关部门审核意见：

年 月 日
工程部审核意见：

年 月 日
本表一式三份，工程部、项目部、监理单位各一份。
表（3）
《工程变更通知单》

年 月 日

编制单位：黄石华信工程监理有限公司 编号：
施工单位：
工程名称：
合同号：
变更类别： A类 B类
变更内容：（附图）

项目部工程师：
监理工程师：
项目部经理：
总监理工程师：
本表一式三份，施工单位、项目部、监理单位各一份。
表（4）
《工程变更确认单》

编制单位：黄石华信工程监理有限公司 编号：DX-0019-03
施工单位：华新建安湖南道县项目部
工程名称：
合同编号：HXC-HQ-EN-DX-ER-001
《工程变更通知单》编号：
确认意见：

项目部工程师：

年 月 日
监理工程师：

年 月 日
项目部经理：

年 月 日
总监理工程师：

年 月 日
本表一式三份，施工单位、项目部、监理单位各一份
表（5）
《工程变更工程量确认单》
《工程变更通知单》编号：
工程名称： 施工单位：
简图、文字说明或计算公式：

施工项目经理：（签字盖单位章）：

日期： 年 月 日
监理审核意见：

监理工程师： 日期： 年 月 日
项目部审核意见：

项目部工程师： 日期： 年 月 日
总监理工程师：（签字盖单位章）：
项目部经理：（签字盖单位章）：
注：1、本表须对应《工程施工通知单》，《工程变更申请表》，《工程变更通知单》，《工程变更确认单》，
2、本表适用《工程变更通知单》涉及的基础工程、隐蔽工程以及业主及监理单位认为必须确认的其他工程变更工程量；
3、如果图纸比较复杂，可附简图。本表原件一份，施工单位、项目部、工程部、监理单位复印件各一份，原件办理竣工结算报告书。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)