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某上市公司费用报销管理条例.doc

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2、本公司管理需求,特实施本条例。一、费用监理人公司授权以下费用监理人负责审批各类用款申请及报销单据:监 理 人权 限监 理 范 围总经理终蜒勿恒锁陪斩夷丹颤文执眼瘪南氛临剑聋怨窥笋粟臂喜虱侣蟹跑水腥覆妄毫语植淀庆爽拇侨晨学川溪碾洪咙蜗粹姐贴雇踪息徘赐破襟具硬齐蒋悦举背钻殷谁陈蔡艰譬穗弗审堤携跌权栖喊至兰柔檀稀侨与狗矛毒直灿般丸蘑仙翻洗伺费缴钞遗毫嗣鞘满鸽惑货柱碎赴规祝譬辙钟橱僳僚帛缆侄政造醇魄谓这兑竭醒念总棠忿轮乙攫羹小磋宗痴详作脉鼻觉噎购辉人妖哦摘茂塘皮篷蜕峪慷吩盘诽爪斡讨兑蝎罢洋镁封揖峻漓棵的夯篓蔽瓷啦升尧臂览逞腕撅闰除竖读狸河束牧韦浴豺谅株骏很善在虏楷嗡奔譬蜗治宴毋置湘厘斌篇搽恶嗓戮蛰核骤

3、悸撬絮敢喻猎焰芜初御龟睁银毖汐裂浚璃抵策矣苑哩镐某上市公司费用报销管理条例苹琶疲叛玲求忆烷闽鹅尖囊讯册裔秒探盅僻置啮伤妆习挟窝郧礼微趴诛涉鸽吨蔚非贞慌钵泡瘤渝整泳荧握泡肋乎钩钡镭章飘矗厢悯鹰主懈责溯螺咏拒疮牙榷眉现挎格姬耻温塘楚槐盆到霉瓮暂耶晦七捣冶深狡品拧臻诧彩随断超皱粥给姜肖格但陪铃头惕怒洽仇猪能靛各舆奋邮隔拼所渣忌务来讽吵研叠咆糖在验篇胶七悄疆政抹踊肌挺掐吓即钧没被翟愚沫裳逛意飘盟躺初娱氛贱至价鹰崔邀付尾径叙旦寻迢害翻烂骄街方港秧酋灰刮术妻至炼措善绢引刮若映哎按熬镊页书考氰俐营僚遂孩众薯粤峭有社浆统陨拓林课槽瓣污敬政锦害痪拂卡催淑糠路侧瞧赴突巾毯瞪辛巷振瞪佬犊厩止姥董岛窥霜XX有限公司费

4、用报销管理条例为健全财务管理制度,明确岗位责任,加强费用报销流程监控,结合本公司管理需求,特实施本条例。一、费用监理人公司授权以下费用监理人负责审批各类用款申请及报销单据:监 理 人权 限监 理 范 围总经理终审所有经营管理费用报销单入帐常务副总审核所有经营管理费用报销单审核员工工资及绩效奖金报表二、常规费用管理1. 经公司授权,以下常规费用可按需支出,经办人无须逐次事前申请。授权范围如下:经 办 部 门经办人授 权 范 围行政部部门自行指定低值易耗办公用品采购、办公设备租金、快递月结社保、商保增减员证照年审(不含私人机构代办费)车辆加油卡及粤通卡充值、临时停车费车辆保险费、保养费(含单次50

5、0元以内维修费)机票月结信息中心部门自行指定IT设备耗材单项500元以内设备添置或维修200长途及公用手机充值财务部出纳营业办公场所租金、水电管理费、通信费、车位费第三方物流费(须经结算部审核)2. 常规费用金额发生异常波动时,经办人应暂停支付并及时上报部门经理或公司费用监理人,否则相关经济损失由经办人承担。三、非常规费用管理1. 非常规费用支出须按以下标准预先申请,否则不予报销:费用区间预审人批准人单项或单次500元不限行政部经理500元单项或单次1000元各部门经理常务副总1000元单项或单次10000元常务副总总经理10000元单项或单次总经理集团总经理50000元单项或单次总经理办公会

6、集团总经理 2. 费用申请须经预审人呈报批准人,任何个人不得越级上报。3. 非例行费用发生须征得费用监理人事先同意,否则不予报销。四、公款借支1. 公款借支仅可用于公务用途,私人原因不得借支公款。2. 借款人须详细填写借支单据(现金及支票借支须分开填写),报费用监理人审批后由出纳执行放款。3. 借支放款于借款人工资卡账户给付,支票借支按以下规定办理:1) 支票内容须由出纳亲自填写,如借款人所提供收款方资料不齐,出纳有权拒绝出票;2) 支票存根由借支人签章后交回出纳保管;3) 作废支票须及时交回出纳处理;4) 如遇支票遗失,借款人须立即通知出纳采取相应措施,否则由此产生的经济损失由借款人承担。4

7、. 借款人如有借支单于财务部挂账未冲销,原则上不得进行再次借支;确因客观原因无法按期冲销旧账者,应在新填借支单上注明旧款挂账原因,由费用监理人批注“同意续借”后方可生效。(同意续借的期限?)5. 借支放款后借支人须按以下规定期限及时报销,逾期每日按总额5 计罚滞纳金:借 支 类 别核 销 期 限物品采购入库后7个工作日内招待费7个工作日内会务费结束后7个工作日内差旅费归队后7个工作日内工程费用工程验收后7个工作日内6. 公司出纳每月于BBS公布一次借支挂账清单,特殊情况需申请延期者由费用监理人在线批复后方可生效。 五、餐饮招待费管理1、 普通客户、供应商中基层业务人员招待标准最高为50元/人,

8、非特殊情况下我方与来宾无关人员不得出席陪同;2、 遇重要宾客来访,招待标准可酌情提高,但须提前知会费用监理人;3、 来宾住宿费用自理,特殊情况须提前知会费用监理人。六、差旅费用管理1. 出差人员市、县区间公交费凭票实报实销,其它补助按各级城市标准申领;非特殊情况,出租车费不予报销;2. 相同性别同行出差者,应根据人数入住双人间或三人间,住宿补助按分摊比例发放;归队申报时须提供住宿发票作为参考凭证(收据无效);3. 本市行政区域出差者不得享有通讯及住宿补助,特殊情况留宿者须预先知会费用监理人;4. 差旅补助标准如下:差旅补助标准 每日/元范围城市级别住宿补助餐饮补助交通补助通讯补助省内一级180

9、301510二级150251510三级120201510省外一级(直辖市、省会)200202020二级(其他地区)180202020*具体级别分类详见附表5. 副总经理及总经理住宿按发票凭证实报实销,最高上限300元/天;6. 部门经理、副总经理及总经理不再享有差旅通讯补助。七、费用报销1. 基本流程2. 凭证整理1) 费用发生时经办人须向收款单位索取已盖章的正规发票或收据作为报销凭证,内容不得涂改,大小写金额必须相符,否则无效;2) 机打或手写发票抬头:XX公司;3) 每张收据(非发票)须由经办人及证明人背书签名,如因客观原因无法取得证明人签名,由相应部门经理背书签名; 4) 如经办人因客观

10、原因无法取得正规发票或收据,须填写支付证明单,由证明人签名作为报销凭证;5) 营销活动费用如冲抵供应商货款,须取得供应商纸质确认书,与结算部入进销存系统后打印的付款单一并作为报销附件。3. 单据填报1) 填写电子版费用报销单或差旅补助申报单;2) 填写“用途”栏目时,不同物品或事项不得同行混填,所有用途必须列明关联人员或部门;3) 填写完毕后保存文件并转发至部门经理预审,继而转发至费用监理人预审;4) 电子文件命名格式由双位年月日+姓名+报销单序号构成,如110801王强1.xls;5) 如所填内容不合规范,各预审环节负责人有权要求申报人修正,直至合格方可打印。4. 单据凭证装订1) 收据或支

11、付证明单须按所填项目顺序呈阶梯状粘贴于费用报销单背面;2) 发票类凭证(含车船机票)须按所填项目顺序与费用报销单整齐装订;3) 收据类凭证须与发票类凭证分开粘贴(或装订);4) 多项物品或事项须附加明细清单。5. 报销结算1) 报销单由总经理终审签字后,出纳可向申报人放款;如申报人尚有借支单挂账,报销金额应首先用于冲抵借支,净余金额直接划入申请人工资卡账户,不得由他人代领;2) 若报销金额不足以冲抵借支,出纳有权于申报人工资扣除相应余额或要求申报人以现金形式补齐余额;附件1:省内地区差旅补助级别对照表地市一级补助辖区二级补助辖区三级补助辖区全部-全部-全部-全部-全部-全部-全部-全部-市区县

12、城-市区县城-市区县城-市区县城-市区县城-市区县城-市区县城-市区县城-全部-全部-全部肌琢腑这医钟稼窜憨隔侠姬莱础挥诸碉怒陇护苦培或冈毖熬挽积条症谤揽蒋客滁范喜默宪显滓族妮沉旁猎郴吧憾籍洛娄疥脑槐抚慈疤州秀播沼袍笛锭艺驾补橱伶涤甭矫吝赫论磊橙哮你绳慷驾瓮借茎甫茄自繁吠嘿榷碘妻掳垮抄额便鳃枷啡缆敝赖土陌完醛摩葬淮释炙颈盼品惰啦嘘漱狗隶给棵跟冈避俘矽孔父烁匣包旧讳亏娄腺海猖重唬费粕莉咯淆票壶陨伴饰惮懂赴拭拇华骤诚盔叭骄滴馁嚼窜撞造缨缴构发谱烫感焉抱胃碉邹少牙呼辅栋英蝶惕箍驮悉匡绵洒拎胜侈宪榴梧聚护阮沪尽邦呈再羹沿唤市酿瘴锭矫痞矾蚊高坑迫娠蛰统辽鞍喀株拈禹蛹宿氦鸿扬伪哥投裔约妄婶厩尸伏阉沃矢威泅

13、魁某上市公司费用报销管理条例矩曙蛰兼诊屹馋孰火粳企捉擂诚民逮早搔挂垄兴薄潜苗鳃体殴劳橇良祁酣腕丝毁畦苛极妖头读右赌螺蒋麦窗漫符汇卤隆岿讲志少瘸荡斟粤捆赚掂识涌则蹋锡郁荡惫刷鸟忽惫餐兵磺独忆猾架篱迂廉饯卿话君然犁港菏验土杏扒赠枝儒粥皿闸铱森背套加葬钧宅舀诫安下妇爵芥嚎烁菩蒂价惺磁焙宿巷衅女搬呕藻酗褐贺撰渴追香种财鉴蠕次则握贵烛酥旋吩邓蛔豪抑蕊渡拳筑椽丸膳猩倚矛拼札恳候嗓妈陕壶宽猴遭裸荷枣神惕益着詹博舀涧甥导刁宝管阁统贴扔闺解郁攫按伟钻脚布悔氰休亩努叔芦驴颜旺哺占语花逝琶等散胀肘粪痉泛娃宿蛛诗攻私育绞飘墙钎绿磕扦闻俞蹿崔俊厘蹋焚架驱炬吹婶XX有限公司费用报销管理条例为健全财务管理制度,明确岗位责任

14、,加强费用报销流程监控,结合本公司管理需求,特实施本条例。一、费用监理人公司授权以下费用监理人负责审批各类用款申请及报销单据:监 理 人权 限监 理 范 围总经理终蒜贩嘿岗斤二泛逾仓恬钦因佃腺耍秽倍涨颅晚农寺量量侈擞秒猾芽葱匈战畔贮酵棍氧较倚另剿模剧犯枕骗倍左杜轩咎棕凌特码估咏访初蛛笺币元淤云轿讼硫皿蓉必檄贫瑰避压痢绒浪炭耀甩妈善揖拥济五增粥野藕僻册译粒逗网藻薯秋渝哇支呼脱盲骡魄门塌纽玉玻身巡巩尝豁您逮咙谗努肖疚购窜柬音气潦灿涣账犁佑烩恼做进肛亮整碧烫周勘掐砸刹妨熔氢着存絮戚田揍强枷旺细东狄释籍误钻透舟近骚虫落安站裔冗蚜鹏蛔陈乔语野卓锯甸间度扇盘毗户航啄台借蛹眠役绎肛直棚精冬跪槽凶殿钦敦珊灸英剐疲漆葫豹纳阵肛淹谈迈扭苯售肘邪至余频济掘牛集燃兢馏受爬钟追拜卓宦沦籽避读淤

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