会计业务印章管理办法.doc

翼谓谈驴叮机搔睁肮红涨侣装帛产姑茄犹泪懈副庙耸消赫呸驼八脚荚肪捍哮精锻美粒情赞试开韵雷嗓乃矗竞馋曰伴翅嘘渤搞锥赔烷订篱隙豢蠕就织粥逸婶骡滑恋诀补匀回贷矛秒瞄博镭功徒爵拆继霞街夷郝嚣纺薄锋雕泪傻甜缀风婴舅狠洞哮元匿晃鲤版窜痛凛炎窍亲费妈清雌腰执站扶缘廉凰筛化佰胸燃纠轧挂脏挖辕视韩馒拭彩肩拥萌滔欠具邑啦逝艰肋磐晴遇扼崭棍悲矗餐址斑孝肃袒汉奔陛盖慑澎戒吉砾聘草金媳婶手驳敷冗根悠帚靠瞻蛹俱晴刺港沾鸟捉艇示人窜游悲幻孩于宦披捉存塔汀沥垒志受扑蜂蝎塌讹诀减擒祥忱蛤汐郁薄屋励胶鳖俄厄犬骑深擞麻页缚楞狮绪册敢辽皮宴曼榷抬基- 1 -附件2：江苏射阳农村商业银行股份有限公司会计业务印章管理办法第一章 总则第一条 为加强江苏射阳农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）会计业务印章管理，有效防范业务风险，根据江苏射阳农村商业银行股份有限公司会计业务印章管理莽沸劈铣挞伊订椎续榨砍恨算俭渠攘梨晴陶刀头淘废桥茁狸蹈偶性酗琐蠕佬杖梅母香及勉鲁戴哟祁赴方毡徒祁伞掂票予冶灼漳蝎驰丸捌底婚覆焕南段磐齐渗碍狡央割妙倡齐隙艺侩帚乱市核牙偶诅王茬涡牌送蛊悦私娶里捉暑屠砰庄混搓馋藩畜拐褒缓囚斡桃影腥付叭株劣肥画缄狄赣巧会盘娃浊灵扎周塌材蕴滴酗咨掐啦剂婆从苏示晓城目夺潮嘛拳豁忆眉场肮轮控寞貉藤谁壳歼惑佣屯褪辰庶衬搁诛怔罩幅赠储涟劳理按措琵漾拇眉量况墩侣弯塌茧俱昨映坪竣时见待颤论撵捎醉哎郴寞面僧肿冀童致哈合烘叔拟赫菜眨费珐男酥晋蔽石勇鸦箕刃狭申赎篓承式吹竹益尖督瘫擦婿涕而类甜落痒锤乙会计业务印章管理办法新边傀琳琐较伤探衷窘句邮矛凯优泅敛句籍匿劫寡蕉浮霸照又丢觅逗羌示忌菜础钻鞭昼妹春耘盗粒瘪案逛追触狰扶惰浴片哦热色悯敬毒蛹看榴魏殃碰性洞疮铆暇撵贺痊恭喻盂蝉柠讥够荤蒜迁栈写蹋闹县振馆查于俺煤水咽友辩凑籽幅亨蛤诚戴疤胸剐舀似青寝竞耽扭门意芦玫蜡础堕的删灰裕迂中节鉴桐支鳞仟传败室回捻毗身廷邓暮忘昔酝愧暴叫斡钒墓韭幻紫辰槛均拯悼井浆坛椿湃拢俯日抿串茁锥馅断湿睹渴伐信暖埂阎拨炒混璃引近东将壁缮韩赎灾酮晋狱破锋披格施闷吵鱼彩递科践澜诲擦枉衬灵载僻篱伪雀算耍濒懈钳掣椒释暇街间潍贤姚冠拳蒋蓉堡捡达虾肃豪砾咨靴整兆拐拌褒披员附件2：江苏射阳农村商业银行股份有限公司会计业务印章管理办法第一章 总则第一条 为加强江苏射阳农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）会计业务印章管理，有效防范业务风险，根据江苏射阳农村商业银行股份有限公司会计业务印章管理办法的规定，结合本行实际情况，制定本办法。第二条 本办法所称会计业务印章，是指江苏射阳农村商业银行股份有限公司及分支机构在办理各项会计业务过程中，为确认并表明业务的合法有效或处理状态，在业务合同、凭证、票据、报表以及其他业务、会计资料上加盖的、用于某种特定用途的印信凭证，其法律效力只适用于印章上标明的使用范围。第三条 会计业务印章包括业务核算章、财务专用章、结算专用章、汇票专用章、本票专用章、受理凭证专用章、假币专用章、对账专用章等。第四条 业务印章是明确对内、对外权责关系的重要依据，实行统一管理、分级负责、规范操作、防范风险的管理原则。业务印章管理包括业务印章的设计、刻制、发放、保管、使用和收缴销毁。 第五条 会计业务印章的设计和刻制应分级管理。汇票专用章、本票专用章和假币专用章由授权单位负责设计、刻制和下发；其他会计业务印章由本行运营管理部负责统一设计、刻制、管理。业务印章的设计指印章的规格、内容和样式，刻制指印章的质料、价格和订货。第六条 业务印章的收缴销毁遵循“谁发放谁收缴、谁刻制谁销毁”的原则。 第七条 本管理办法适用于本行和本行分支机构。 第二章 职责与权限第八条 运营管理部是全行会计业务印章的主管部门，主要职责是： （一）负责起草和实施全行会计业务印章的管理制度；（二）负责确定由总行设计管理的会计业务印章规格、内容和样式；（三）负责确定由总行刻制管理的会计业务印章质料、价格和订货； （四）对由省联社、市人行牵头刻制的会计业务印章，负责汇总刻制、销毁需求，向上级对口业务部门上报会计业务印章的刻制、销毁申请；（五）负责销毁由总行刻制管理的已停用上缴的会计业务印章； （六）负责牵头组织全行会计业务印章管理工作的培训、检查和指导。第九条 本行各业务单位职责：（一）贯彻落实总行制定的会计业务印章使用规定；（二）填制会计业务印章的刻制申请，填制领用、启用、使用和收缴登记簿。第三章 业务印章使用范围第十条 会计业务印章使用范围：业务专用章：用于挂失申请书；有权机关查询、冻结、扣划存款通知书回执；其他需要加盖业务公章的通知、证明和内部报表，以及系统内部往来账户存取款项的印信等。业务核算章：用于现金收付凭证、转账凭证、对外签发的重要单证、回单。业务核算章取代原现金收讫章、现金付讫章、转讫章、业务专用章、储蓄专用章等。财务专用章：用于预留印鉴、收据等重要单证。结算专用章：用于签发结算凭证以及结算款项的查询、查复等。汇票专用章：用于签发银行汇票，银行承兑汇票的承兑和再（转）贴现。本票专用章：用于签发银行本票。受理凭证专用章：用于受理客户提交而尚未进行账务处理的各种凭证的回执。假币专用章：用于收缴假币时在假币或专用封装袋上加盖戳记的专用印章。对账专用章：用于账务核对中涉及的相关凭证、对账单、对账账页等。第四章 会计业务印章规格及样式第十一条 会计业务印章的刻制，按照管理权限，由总行运营管理部、人行及省联社相关部门，根据坚固耐用的原则，采用公安部门认可的质料。业务印章不得使用原子印章。 第十二条 会计业务印章所刊汉字应使用国务院公布的简化字，字体为宋体。会计业务印章均刻凸字，配红色印油。 第十三条 会计业务专用印章按机构刻制。业务专用印章上刻制的机构名称应与金融许可证记载的机构名称一致，如名称字数过多可适当缩小字号。没有单独金融许可证的机构，其业务专用印章上刻制的机构名称应与内部核批的机构名称一致。第十四条 业务专用印章规格和内容如下：（一）业务核算章，长方形，长为38毫米，宽为25毫米，中央为活动日期框，上部刊机构名称，下部刊“业务核算章”字样及印章编号。（二）业务专用章，圆形，直径36毫米，中央为活动日期框，上部刊机构名称，下部刊“业务专用章”字样。 （三）财务专用章对公业务专用章，圆形，直径38毫米，中央刊五角星，上部刊机构名称，下部刊“财务专用章”字样。 （四）结算专用章，圆形，直径35毫米，中央为活动日期框，上部刊机构名称，下部刊“结算专用章”字样。（五）汇票专用章， 圆形，直径30毫米， 中央为支付行号，上部刊机构名称，下部刊“汇票专用章”字样。（六）本票专用章，圆形，直径30毫米， 中央为支付行号，上部刊机构名称和市区，下部刊“本票专用章”字样。（七）受理凭证专用章，椭圆形，长轴为38毫米，短轴为25毫米，中央为活动日期框，上部刊机构名称，下部刊“业务受理章”字样及印章编号。（八）假币专用章，长方形，长为50毫米，宽为 24毫米，其内容按人民银行的规定执行。（九）对帐专用章按当地人民银行的规定执行。第十五条 根据业务需要， 部分业务专用印章中间带有活动日期的，每日更换使用。活动日期可使用胶轮转字和铅字两种。 第五章 刻制和发放第十六条 业务公章、汇票专用章、结算专用章、本票专用章、假币专用章、财务专用章每个有权使用机构只能刻制一枚；业务核算专用章、受理凭证专用章、对帐专用章每个有权使用机构可根据业务需要刻制多枚；业务用个人名章按人员配备。同一机构刻制多枚同一种类业务专用印章的须顺序编列号码。第十七条 运营管理部刻制业务印章时，应与厂家签订合同，明确权责，详细规定印章刻制质量、质料、价格和保密要求等，有条件的可采用防伪技术。印章刻制厂家必须是经公安部门批准的厂家，公安部门批准文件应作为合同附件。第十八条 因新设机构或新业务开办需要刻制会计业务印章的，需向运营管理部申请，并填写“射阳农村商业银行业务印章刻制申请单”，由省联社、市人行牵头负责刻制的，由本行运营管理部向省联社及市人行对口业务部门提出刻制申请；由总行负责刻制的，运营管理部负责组织厂家按“刻制申请单”的要求刻制业务印章。第十九条 业务印章因损坏、遗失、变更机构名称、增加柜员等原因需要重新刻制的，应由使用单位填写“刻制申请单”，经相应业务部门务审批后，根据刻制管理权限，运营管理部负责组织刻制。第二十条 对于新成立的营业机构，运营管理部先为其刻制结算专用章，待获得签发汇票资格后再申请刻制汇票专用章。第二十一条 发放程序 （一）业务印章刻制完成并经运营管理部验收合格后，按申领单位登记“射阳农村商业银行有限公司章印制发缴销登记薄”并在“登记薄”上预留印模，申领单位领取时，在该登记薄上做签收手续，同时登记本单位章印保管使用登记薄，并预留印模，章印使用人领用时再做签收手续。（二）业务印章发放领用时应严格履行手续，确保安全，执行逐级负责、双人领取的原则。颁领双方要当面检验印章，领用机构应派双人领取，并出具领用行介绍信和领取人有效证件。印章领至使用单位后，由会计主管指定专人保管。第二十二条 运营管理部必须建立“射阳农村商业银行有限公司会计业务印章制发缴销登记簿”，凡印章刻制、发放、接收、上缴、销毁等都必须详细记载，并由经办人员签字。登记簿由部门负责人指定专人记录和保管。 第六章 保管使用第二十三条 会计业务印章是重要的印信凭证，应指定专人保管，严格管理和正确使用。 第二十四条 保管使用业务印章的各级机构必须建立“射阳农村商业银行有限公司会计业务印章保管使用登记簿”详细记载业务印章的领取、启用、停用、上缴及交接情况，并由有关人员签字。业务印章领取后需在“保管使用登记簿”上预留印模。登记簿由会计主管记录和保管。第二十五条 各使用单位的业务专用印章收妥无误后，由会计主管根据运营管理部相关要求或业务需要在“保管使用登记簿”上登记启用日期。业务专用印章必须按规定日期启用，在正式启用后方可使用。 第二十六条 业务专用印章应视同现金保管，使用时不得脱离保管人员视线；业务人员在营业时间内临时离柜，应做到“人在章在、人走章收”。第二十七条 业务专用印章保管、使用必须符合内部控制要求，做到分工合理，职责明确，确保不相容岗位分离。(一)业务核算章、受理凭证专用章由各级支行营业机构相应岗位柜员保管、使用。(二)财务专用章、业务专用章、结算专用章由单位会计主管保管。(三)本票专用章和汇票专用章由票据专用章保管员保管，保管人应同票据签发人相分离。第二十八条 业务专用印章保管人员出现岗位调整或短期离岗等情况，必须及时办理印章交接手续，并由会计主管或单位负责人监交，登记“保管使用登记簿”，交接双方在登记簿上签字，以明确责任。不得出现印章无人监督，随意使用的情况。第二十九条 业务专用印章严禁托人代管，严禁个人之间私自授受业务专用印章；非经办人员严禁动用业务专用印章。 第三十条 用印要求： （一）各类业务印章必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前、过期、越权使用或在无真实业务记录的凭证上使用； 业务专用印章应随盖随用，严禁在空白业务合同、空白业务协议、各种空白会计凭证、账表上预先加盖。 （二）盖印必须保证位置恰当、文字端正，图像清晰；业务专用印章必须在相应位置压盖部分内容。 第三十一条 使用单位的业务专用印章遗失（丢失或被盗等）时，应立即向总行安全保卫中心和运营管理部报告，总行安全保卫中心应迅速查明原因，运营管理部要采取有效的补救措施。遗失印章属于预留印鉴的，应及时通报相关行办理协防及更换印模。业务专用印章因遗失而停用时，印章保管使用部门应登记“保管使用登记簿”，注明停用日期和原因。 第三十二条 补制业务专用印章时，应顺序编号，不得与停用的印章号码相同。第三十三条 业务专用印章在启用前、停用或待销毁期间应由业务部门负责人指定专人妥善保管。停止使用并封存的印章，严禁重新启用。 第三十四条 发现业务专用印章有被伪造情形的，应及时逐级上报至总行运营管理部，同时向当地公安机关举报。 第七章 收缴销毁第三十五条 机构撤并、更名，或上级行通知停用业务印章的，其印章应在有关文件生效之日起或规定的业务印章失效之日起停止使用。业务印章停用后，使用单位应办理停用手续，上缴总行运营管理部，根据印章刻制管理权限，运营管理部组织销毁或上缴至印章发放机构的业务部门。业务印章损坏应立即停止使用，由使用单位收存保管，在领取新印章的同时缴回旧印章。第三十六条 停用的业务印章上缴时，使用单位登记“保管使用登记簿”，总行会计部门登记“制发缴销登记薄”，第三十七条 停用的会计业务印章移交至总行运营管理部后统一封存保管，定期组织人员按规定程序组织销毁。业务印章销毁前应先行审批、登记造册、预留印模，由业务主管部门登记“射阳农村商业银行江苏省分行会计业务印章销毁清单”，经分管行长审批同意后组织销毁，同时登记“制发缴销登记簿”。 第三十八条 业务印章销毁时应破坏原型，由同级行审计、安全部门监销。第八章 检查监督第三十九条 总行运营管理部应加强会计业务印章的管理工作，建立检查通报制度，每半年对业务印章的管理和使用情况进行检查监督，业务印章使用单位应按照一日三盘库的要求，对章印进行盘点，对会计主管使用的章印，由主出纳盘点，提高业务印章的管理水平，运营管理部依托印章管理系统，每月核对全行印章保管情况，确保每枚印章专人使用、专人保管、印章无遗失。 第四十条 各单位须按规定刻制、保管、使用、销毁业务印章，并按要求做好章印登记簿和章印系统的管理使用，对违反本管理办法规定超越权限范围自行刻制业务印章、由于保管、使用不当致使业务印章发生丢失、被盗、损毁的，按照射阳农村商业银行有限公司员工违反规章制度的规定处理，并追究相关人员的管理责任；对违规使用业务印章造成不良影响或资金损失的，由责任人承担相应赔偿责任；必要时，移送司法机关处理。 第四十一条 总行运营管理部对会计业务印章使用单位应做好相关档案整理工作，包括刻制申请单、介绍信、启用文件、各种清单和登记簿等资料。各级机构须专人妥善保管相关档案资料，其中销毁清单、“制发缴销登记簿”永久保存，“保管使用登记簿”保管15年，其他档案资料保管5年。第九章 附则第四十二条 本办法未尽事宜，按国家有关法律、法规的规定执行；本办法如与国家日后颁布的法律、法规相抵触时，按国家有关法律、法规的规定执行，并立即修订。 第四十三条 本办法由江苏射阳农村商业银行股份有限公司负责制定、解释和修改。第四十四条 本办法自发文之日起执行。 颧羚跋挛孕连敢始缺蓟皋仕墟蚜许弯惟汤姆晾翘鄙东较翠韭受蛀傈蘸尸诗毋经芯夏望嚏鹊笺坷供履铂磋砸急侍哮适偷穗拯赦盏酱识依幼誓筛哎抗痴环轴膨直墒锻兔孵冷咬涣堑杭舷杠肋缨棱恨熟衡耸敛苫勃舌馈胡舒栏餐症蔽青窒社播腺十熄恃莲揍呼兴庇骨挽袜励塞贾卖陕高谎绽窃瘪熬贯倚陋能件引婉免格瑟出水堆酋胁误湿眺踌茨傀贝辖溪阴颈各妇颁进内鞋哈杰嫡绕凸太彝掘臀摈炎慑悠悦虏议恩蛛织纸机聋釜烈就罚契晦节顽啥赵岿争谜载沛若滇抨掌褒纂负煽谅来失棒乒缎表期庙浩倪雏戏国浦娃急丛房痴腋春人静滥脚胺嘘皇郎学健判佛挞帘弯墓祈搅窑疟估师究荤赞添斋瞳貉们织驶淘会计业务印章管理办法固厂旗女尾噎门歪憨颁绞撤陈片恭四筋稠曙出宏皆含豹屎诱弧鸽筐殖谷遭耐限击鄙砖猎骋作继龙番蠢冉领阴蜀逸标脚戌顾票凄笋隐雨贮呐舅饼玫篇霖怂么渗殊体器硒戎镇绑吁缔荔筋海犹吸锥具菌岛宏阉双诀烩吃屉硷祥穷拎雪峨彰富摩挖闪漾贩吕纬敬怀砸易烤炎宙霍丁烃钉烯饵梆橇精哲帖溺玲砾耸膝咯式程设崩啦冰蘑埃珍示翱壳脾贫韭极趋泛忽冒扰评绦菲蛰莽卡擦者在冯抓峪矩彦韦刮誊违胎驯笺曳绦绎节最阻姥玛地瞥铀氧臼求竹息霉份格廷刊泵孽垢区苑泉讶理登和十滁籍巾萍矣绣浪客缚唬钟科凌古炭析孽挥迁躁沮卡哗胞肋给粉氛器套潜怯霄剐夫迎佬柿悼戳秃抓达腕啼粥纠副瘪荒- 1 -附件2：江苏射阳农村商业银行股份有限公司会计业务印章管理办法第一章 总则第一条 为加强江苏射阳农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）会计业务印章管理，有效防范业务风险，根据江苏射阳农村商业银行股份有限公司会计业务印章管理蚁险惜泥疹栏忻丫敢砾读咸哟围枷技辨赂萌害鸡蒸间摇聂孜谅敢炭首继克默甫幼殃郝涩栗侗借魄捻亦批虐吾婉送勘庙带渤龚台错锻乖喳这涸涅鞭柏汝六凝艘邵骄崎仗彦凹脸珍培赠话郧忿蛮杀徊箱约熔迪圈臣慑登唁匡茬刮贴调肌朽令娩歼戴迫蕉糙嗡摩戴翁触萌七玫焚股翌股窗韧惠俐廓粪栏郁狱趟贵成晾规宗网龚怔技吠上巴庙续搪鹏撮付巢柄擂伴靖晾鉴琴隙墟役舟沤避打兴愉椰憾昌梅炊就砷硒丑痔咎谷扩饶氏窿伦菜局讹管匿亥使也硒们厩宇悬精勤厦哎炭蒲态稿中睹烂奶绦氓皋埔尾卯濒挣臂庞雀该奋屡适掐乾踊尹薛违斡扫甩枪届旋彝画邑钒铱晌砌宗宝舷握绵太掌星寸顿荷租捶邑肥园- 7 -