财务报表编制报送操作细则ok.doc

华夏集团财务管理文件
财务报表编制报送操作细则

为加强财务管理，及时反馈公司财务状况及经营成果，结合公司业务实际发展，特对财务报表编制报送操作细则规定如下：
一、财务报表种类
1、货币资金日报表：了解各公司每日的资金进出情况及资金流向
2、库存整车进销存日报表：了解各公司每日整车进出情况及库存情况
3、水平业务周报表：了解各公司每周水平业务情况
4、整车销售周报表：了解各公司每周整车销售情况
5、资金预测月报表：掌握各公司银行授信额度使用情况，了解各公司本周资金安排情况，便于资金调度
6、整车、配件订单月报表：掌握各公司每周订单情况，了解提货进度，便于资金安排
7、资产负债表：了解各公司某一时点的资产、负债及所有者权益情况
8、损益表：了解各公司某一时期的经营状况及其成果
9、现金流量表：了解公司某一时期内现金的流入和流出（年报）
10、外部应收应付账款月报表：了解各公司外部应收应付账款发生情况
11、费用支出及税金明细月报表：了解各公司费用开支及税金缴纳情况
12、集团与各公司往来款明细月报表：了解各公司资金占用情况
13、销售完成情况月报表：了解各公司在某一时期内销售完成和销售业绩情况
14、价报管理报表：了解各子公司在调价时价格变动情况
15、财务情况说明书：对财务月度报表的文件说明
16、其他辅助报表
总体目的就是为了全面掌握各公司财务数据，便于集团对各公司财务状况和经营情况进行分析，为集团发展提供有价值的财务信息。
二、报表编制要求及报送方式
1、结账时间：以自然月为一个结账期，年底为12月31日。
2、编制要求：各财务人员应本着实事求是的原则编制财务报表
(1)、数据真实可靠：必须做到帐帐、帐表、帐实相符
(2)、内容全面完整：各报表之间和报表各指标之间是相互联系互为补充的，因此必须按照制度的报表种类、格式和内容填报
(3)、编制报送及时：必须根据规定的时间及时编制报送
(4)、说明情况：对会计报表需要加以说明的，应有简要文字加以说明
3、报送方式：平时所有报表以电子邮件的方式报送，所有需纸介上报的月报需打印成文本形式，加盖封面（见附件），按月装订成册并在15日之前一份至集团财务郭伟苗处，无需盖章，只需财务经理、总经理签字确认。

三、报表报送时间要求

序号
报表种类
要求
报送时间
集团接口人
备注
1
货币资金日报表（货币持有数/货币流水数
日报
下午5点之前报当天的
集团资金经理
电子邮件报
2
库存整车进销存日报表
日报
上午10点前报前一天的
集团财务经理
电子邮件报
3
水平业务周报表
周报
周六报上周六至本周五的
集团财务经理
电子邮件报
4
整车销售周报表
周报
周六报上周六至本周五的
集团财务经理
电子邮件报
5
资金预测月报表
月报
每月2日报当月数据
集团资金经理
电子邮件报
6
整车、配件订单月报表
月报
每月5日报当月数据
集团财务经理
电子邮件报
7
资产负债表
月报
次月15日前
集团财务经理
需纸介上报
8
损益表
月报
次月15日前
集团财务经理
需纸介上报
9
现金流量表
月报
次月15日前
集团财务经理
需纸介上报
10
外部应收应付账款月报表
月报
次月15日前
集团财务经理
需纸介上报
11
费用支出及税金明细月报表
月报
次月15日前
集团财务经理
需纸介上报
12
集团与各公司往来款明细月报表
月报
次月15日前
集团财务经理
需纸介上报
13
销售完成情况月报表
月报
次月1日上午12点前
集团财务经理
电子邮件报
14
价格管理报表
月报
次月2日前/适时
集团财务经理
电子邮件报
15
财务情况说明书
适时
次月15日前
集团财务经理
需纸介上报
16
其他辅助类报表
待定
待定

备注：资产负债表、损益表、税金明细表分内外两份。
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责