采购管理作业程序没修改.doc

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采购管理作业程序
版 号： A
文件编号：M-Y-015
页 码：第1页 共5页
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采购管理作业程序
修改页
文件编号
M-Y-015
版 次
A3
页 码
第2页共5页
更改申请单号
修改页码及版次
修改后版号
修改人
修改内容
生效日期
12
第3、4页（A0）
A1
李红柳
4．1增加内容
品保部改为资材课
06.11.17
MY15-1
第4页（A1）
A2
邓二叶
更改量测仪器申请部门为品管课
08.03.14
MY015-2
第4、5页
A3、A1
张会芳
5.1.4；5.1.6；6.2.1修改为“切削材料进出库作业方法”
09.03.18

采购管理作业程序
文件编号
M-Y-015
版 号
A1
页 码
第3页共5页

1． 目的
确保本公司各项采购活动责任的明确化和采购工作的规范化。
2． 适用范围
凡本公司为生产活动所需要的各项主材料、生产辅助材料、设备和消耗品、治、工具消耗品等采购。
3． 定义
3．1 主材料
切削产品各类金属棒材、异型材。
3．2 生产辅助材料
3．2． 1 用于生产的各类包装材料
3．2．2 用于生产的各种油脂类
3．2．3 用于生产的各类消耗品
3．3 设备
3．3．1 生产设备：直接用于生产产品的设备；
3．3．2 辅助生产设备：提供动力能源的设备（如发电机、空压机等辅助生产设备）。
3．3．3 治、工具加工设备（如：普通车床、铣床等治、工具加工设备）。
3．3．4 办公设备：职员办公或会议商讨所需直接或间接设备（如电脑、复印机、空调等办公设备）。
3．4 量测仪器
用于检测产品的仪器
4． 职责
4．1 资材课：市场调查、询价、采购计划、订购单的发注、采购进度的跟踪、物料的点收、主材料的进料检验及异常处理。
5． 作业方法
5．1 主材料与生产辅助材料的采购
5．1．1 切削产品各类金属棒材、异型材的采购计划。
5．1．1．1 资材课根据生产管理课提供的“月材料订购预算表”和市场情况，对需要采购

采购管理作业程序
文件编号
M-Y-015
版 次
A3
页 码
第4页共5页

的新部品的物料，由资材课向已评鉴合格的供应商邀请报价，报价单经经理承
认后，方可做为日后采购时的依据。合格供应商参照《供应商评鉴与考核方法》
5．1．1．2 每月10日前资材课根据生产管理课提供的“月材料订购预算表”，确定1个月的材料订购品名、规格、数量，根据采购内容、作成“订购单”，作成的“订购单”，经经理承认后，方可发注到合格的供应商。
5．1．2 生产辅助材料的采购
根据在库情况和生产需要，直接发注“订购单”。
5．1．3 物料的进度跟踪
供应商在接收到“订购单”后，必须对“订购单”的内容进行确认，并将确认的“订购单”回传，回传有困难时可电话沟通，并作好记录，对不能按照“订购单”规定的纳期和数量交货的供应商，必须用书面回答新的交货纳期和数量，资材课依照“订购单”的交货纳期和数量（或变更后的“订购单”的交货纳期和数量），确认材料的进度情况。
5．1．4 供应商交货
依照《切削材料进出库作业方法》进行。
5．1．5 材料的受入检查
依照《检查作业程序》进行。
5．1．6 材料的入库登记
依照《切削材料进出库作业方法》进行。
5．1．7 “订购单”的变更
因客户订单及生产计划变更时，资材课需要重新确认“订购单”的内容，并向供应商发注变更后的“订购单”，供应商必须依照协商后的内容给予交货。
5．2 设备的采购
5．2．1 生产设备由生管课提出需求；
5．2．2 辅助设备、治、工具加工设备由生技课提出申请；
5．2．3 办公设备根据各部门需求，由各部门提出申请；
5．2．4 量测仪器由品管课提出申请。
6． 相关文件

采购管理作业程序
文件编号
M-Y-015
版 次
A1
页 码
第5页共5页

6．1 二层文件
6．1．1 《检查作业程序》
6． 2 三层文件
6．2． 1 《切削材料进出库作业方法》
6．2．2 《供应商评鉴与考核方法》
7． 附件
7．1 订购单
7．2 材料、工具请购申请表
7．3 材料进、出库管理台帐
7．4 月材料订购预算表
7．5 订购单管理目录

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)