质量管理体系运行考核规定.doc

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质量管理体系运行管理规定
编 号：
版 本：A0
日 期：2010-9-3
页 码：第 4 页 共 4 页

1.目的：
为了保证ISO9001的贯标实施，确保体系的正常运行，实现流程最优化，达到提升内部管理水平的目标。

2.范围：
适用于深圳环宇达/世纪新能源电池有限公司ISO9001质量管理体系涉及的所有部门。

3.职责：
3.1 ISO专员：负责制定和稽核质量管理体系运行考核规定的执行。
3.2 管理者代表：负责审核并监督质量管理体系运行考核规定的执行。
3.3 总经理：负责批准质量管理体系运行考核规定.
3.4 各部门：负责执行质量管理体系运行考核规定中的要求。

4.程序：
4.1考核原则：
4.1.1遵循公平、公正、公开原则。
4.1.2考核对象为ISO9001质量管理体系涉及的所有部门。
4.1.3部门负责人是本部门ISO9001工作的第一责任人。
4.1.4因违反本规定所出现的罚款，首先由部门负责人无条件承担，找出直接责任人的，由责任人承担，否则，仍由部门负责人承担。扣款由财务部从工资中体现。
4.2考核时机：
4.2.1随机考核：随时到部门对ISO9001运作情况进行稽查、抽查等。
4.2.2培训考核：对培训内容的掌握程度进行考核，如体系专题培训、程序文件培训、作 业指导书培训等。
4.2.3专项考核：按照公司公布的时间所进行的专项考核，如内审、管理评审等。
4.3考核方式：具体方式由ISO推行专员根据实际情况灵活采用。包括但不限于以下几种：
4.3.1日常稽查；
4.3.2专项/专题审核；
4.3.3内部审核；
4.3.4培训考试等。
4.4考核依据：
4.4.1经部门确认的不符合项数目；
4.4.2考试的分数（60分为及格分，低于60分为不达标）
4.5考核处理：
4.5.1培训考核：有关ISO9000体系的培训，要求参加的人员必须参加，有安排考试的必须参加考试， 考试方式（如闭卷、开卷、岗位跟踪、补考等）由ISO专员根据实际灵活采用，具体考核方式为：
4.5.1.1第一次考试未能通过者，给予一次补考机会，仍未能通过者，给予公开通报，并无条件参加第二次补考。
4.5.1.2第二次补考仍未能通过者，将给予罚款处理：主管级100元、主管级以下20元。并无条件参加再培训直至通过；
4.5.1.3参加再培训考试仍未能通过者，将按照4.5.1.2的罚款标准进行双倍处罚。
4.5.1.4经通知（书面、电子档）无合理充分的理由（须有证明）3个月累计2次无故不参加指定的培训者，将给予100元罚款。
4.5.2日常稽查、专项/专题审核、内部审核：包括随时现场抽查或内部各种形式的稽查、内审，或不符合纠正预防措施报告等所发现的问题。从书面或电子版不符合项整改通知发出后：
4.5.2.1按照《不符合项报告》上规定的整改期限为基准。在限定的期限内未能完 成纠正预防措施的，可提前2天申请给予延长改善时间，原则上延长时间不超过7天。
4.5.2.2在《不符合项报告》发出后，未提出延期申请者，视为接受在限定期限内完成所有的纠正预防措施。
4.5.2.3在延长期限内没有完成纠正预防措施的，责任部门必须提交书面形式的详细的原因分析，以及预设的改善方案，上交给管理者代表和总经理。
4.5.3处罚规定：
4.5.3.1未能做到4.5.2条款规定的，在整改期限到期未能完成纠正预防措施回予复，也未申请延期和书面原因说明者，第一次公开通报；第二次给予罚款50元，由部门负责人承担。处罚后1周之内，必须完成不符合项的改善工作，否则给予双倍罚款。
4.5.3.2同一部门2个月内累计出现5项不符合项，或者一次内部审核过程中发现3项（含3项）以上不符合项者，将直接给予部门负责人50元罚款。
4.5.4拒不配合ISO专员开展有关体系知识培训、日常稽查、各种形式内审的部门，公开 通报并将给予部门罚款100元，由部门负责人承担。并要向管理者代表及总经理提交详细的书面原因说明。属于拒不配合现象的情形包括但不限于以下：
4.5.4.1稽查、审核人员到部门开展工作时，部门主管拒不配合也不指定相应配合人员；
4.5.4.2百般阻挠、拖延，不提供体系运行证据或相关说明。
4.5.4.3采取诋毁、谩骂或其他方式损害稽查、内外部审核人员形象、身体健康者，一经查实，将给予直接当事人以至少100元罚款，部门负责人承担领导连带责任，处以至少50元的罚款。
4.6外部审核，包括年度审核、换证审核等，遵照下列情形执行：
4.6.1年度外审（第三方审核）时，导致出现严重不符合项的部门，部门所有管理人员扣除审核当月工资的10%。允许各部门的轻微不符合项范围为下表所示，超出者，按每项扣罚20元的标准执行：
部门
不超过项数
总经办
1项
销售部
1项
采购部
1项
人力资源部
1项
设备工程部
2项
品质部
3项
生产部
2项
客服部
2项
文控部
2项
技研部
1项
4.7所有培训、各种形式的稽查、内外部审核等活动，在工作开展前，由ISO专员发出书面或电子版的通知，以便于各部门及相关人员做好工作安排。
4.8 以上各项因ISO专员未及时通报或通知，导致相关部门无法完成规定要求时，对ISO专员处以连带惩罚，具体运作由管理者代表负责监督。
4.9罚款及奖励方式：所有罚款由ISO专员根据可查证据开出《奖惩通知单》经管理者代表审核，总经理批准后交由人力资源部处理。
4.10 ISO专员在每个月度应有相应的工作计划及总结，对在月度工作当中发现的问题进行整理和汇报，按照《内部审核程序》规定流程形成月度工作报告，交管理者代表审核，总经理批准备案 ，并通报各部门。
5.相关记录：
5.1 《不符合项报告》
5.2 《 ISO9001体系运行检查表》
5.3《奖惩通知单》
6.相关文件：
6.1 ISO9001体系文件
制定：

审核：

批准：

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)